ltmc企业经营管理沙盘演练实训[4]

客户销售规划研发库存生产采购供应商库存产品产品物料物料物料需求订货技术要求设计工艺产品财务设计工艺需求设计工艺销售订单或预测计划计划2、企业基本业务流程以销定产，以产定料，以料的需求来驱动资金的良性循环5、企业经营的规划呼吸系统排泄系统咀嚼系统生殖系统消化系统循环系统。。系统血液系统物流系统采购库存生产运输制造委外研发销售信息系统预测预算决策管理规划计划资金系统应收应付税务利息资金贷款配称均衡—经营规划的功能所谓规划，就是在企业的各项运做活动之间建立一种配称。哈佛大学商学院研究院教授迈克尔.波特思维系统视觉系统神经系统市场细分—目标市场的选择细分市场目标市场选择M1M2M3P1P2P3选择性专业化M1M2M3P1P2P3市场专业化M1M2M3P1P2P3产品专业化M1M2M3P1P2P3全面进入M1M2M3P1P2P3单一产品集中化机会与实力的匹配进入与推出的依据市场优先级的选择描述竞争对手条件企业规划目的工具确定4P策略的依据指引销售队伍的方向分配资源的参考标准把握市场趋势的关键市场营销地理时间产品2、市场分析与定位3、生产与运营管理存货周转率JIT生产理论库存积压，如何找销路？3、生产与运营管理什么是浪费？生产加工中常见的效率•等待、搬运、不良品、动作、加工、库存、制造过多、过早。4、生产与运营管理库存控制—供应商库存管理：VMITTT定货点定货点最大量正常加快减慢安全量管理——发出定单、进行催货物料真实需求的确定靠缺料表按照过去的经验预测未来需求定货点法的实质——补充库存要求保留一定的安全库存储备传统定货点法VMI——“供应商管理库存”是目前国际领先的物流管理模式。它要求供应商等上游企业通过信息手段掌握其下游客户的生产与库存信息，并对下游客户的库存调节作出快速反应，最大程度地降低供需双方的库存成本。供应商零库存管理产销排程—销售驱动生产与采购计划体现销售计划的指导确定物料需求时间/数量/品种生产计划/引导采购的制定控制采购/生产订单的下达控制供应商的按时到货控制库存物料的入库和出库控制制造业的通用公式ERP解决方案产能计算A、生产什么？B、用到什么？C、已有什么？D、还缺什么？订单、预测主生产计划MPS采购计划生产计划物料需求计划MRP产品信息BOM库存信息（可用量）1、手工线2、半自动线3、全自动线4、柔性线市场要什么？卖什么？买什么？做什么？3、生产与运营管理物料需求—制造业供需链管理：MRP数量123456计划产出计划投入计划产出计划投入毛需求计划接收预计库存净需求计划产出计划投入MPSMRPMRPR2R3U1U2U32*U4P3销售生产采购独立需求相关需求客户销售生产库存供应商供产销部门物料信息的集成既不出现短缺，又不存在积压1010103000101010101010101010202020202010101010100203、你了解企业的产能吗？产能是1产能是4产能是4产能是2全成本核算时代量本利分析平衡盈亏点计算第四年收入曲线收入（元）销量（件）•成本曲线固定成本销量（件）变动成本总成本（元）量本利分析总成本盈亏临界点盈利区亏损区变动成本固定成本利润收入总成本（元）产量（件）影响单产品盈利的指标企业盈利分析模型4、调整你的战略利润不足？成本太高？销售不足？否不充分行业调整是行业空间？充分细分市场？不够大重新定位够大竞争能力？不够强内部改进？没可能对外合作？有可能确定合作伙伴有可能快速改进成功不成功没可能成功不成功够强加大市场投入收入增加是控制成本－生产效率是否最优化？－资金成本是否最合理？－市场投入是否最合理？成本降低化战略为行动时代：全面计划预算管理：企业如何制定财务预算---现金流控制策略如何制定销售计划和市场投入如何根据市场分析和销售计划，制定安排内部项目管理如何进行高效益的融资管理脑力激荡---如何理解“预则立，不预则废”的管理思想第五年化战略为行动时代人力资源管理：如何安排各个管理岗位的职能如何对各个岗位进行业绩衡量及评估理解“岗位胜任符合度”的度量思想脑力激荡---如何更有效地监控各个岗位的绩效……第五年预算执行—控制分析以预算为基准，对照实际执行的结果，考察预算差异和预算执行进度；在进行分析的过程中，考虑到异常因素，剔除异常因素后进行分析。经过批准并发布的预算，进入预算执行的流程。在预算执行中，预算不仅起到指和协调作用，而且还起到控制作用，尤其是对费用和资金的控制。企业管理工具协助管理层提高管理效率与经营效益依赖于各级管理层的重视与有效执行制定严格高效的执行控制流程与制度预算管理保障预算管理效果全面预算—作用与内容为企业的经营者、投资者和股东描述企业未来经营发展蓝图为企业高层领导提供快速的、可靠的和科学的辅助决策依据实现对内部业务的快速沟通、处理和对外部市场的快速反应有效提高工作效率和质量，增强企业经营的计划性和监管性理顺业务关系，统一数据源头，使业务流程化、规范化管理激励全面预算功能协调控制沟通规划多层次——战略规划、业务计划、财务预算多部门——销售部、生产部、采购部、行政多类型——收入预算、费用预算、利润预算全过程——预算编制、预算控制、预算分析目标下达预算编制汇总审批执行核算分析调整考核评价预算编制资源配置预算控制过程管理预算分析结果管理5、职能战略融资股东增资贷款长期短期固定资产流动资产生产MRP生产计划高灵活性效率高低全自动生产线半自动生产线手工生产线柔性生产线HR分工沟通无效争论不休有效意愿意愿能力语言统一有效工作流程激励EVA投资决策—设备投资回收期用短期贷款购置固定资产的危险性！！！P4产品何时开始研发合理？用全自动线生产P4能收回全部投资吗？P4产品第4年开始有需求，第2.5年开始研发即可---设备投资回收需要2年---研发投资18M，回收时间=18/（18-1-0.8)=1.1年收回全部投资需要3.1年（未考虑市场开拓、广告）第6年后才能赚钱！投入产出分析？5、企业经营的规划经营决策—产品赢利性分析固定成本折、维、市、广、利变动成本直接成本销售收入用手工线生产P4产品合理吗？用柔性线生产P1产品合理吗？变动：原材料4+加工费4=8单价：9.5固定：折旧1+维护1+市场0.25+广告0.25+利息0.25=2.75盈亏平衡点产量=2.75/(9.5-8)=1.83=2产能：1变动：原材料1+加工费1=2单价：4固定：折旧5+维护1+市场0.25+广告0.25+利息1.2=7.75盈亏平衡点产量=7.75/(4-2)=3.88=4产能：4亏损！平衡！Q*Q*=固定成本单价-单位变动效益直接成本效益市场开拓效益研发投入效益广告投入效益全成本5、人力资源管理一根链条最薄弱环节决定整根链条强度一个木桶最短的木版决定装水的容量一个人最脆弱的性格决定一生的命运一个企业呢？企业为什么末位淘汰呢？系统要素关联结构矢量管理经营战略Strategy运作体系System公司结构Structure公司风格Style企业员工Staff专业技能Skill共同的价值观念StaredValue（B．WTuckman模型）高效团队的创建与发展Forming形成期Storming震荡期Norming规范期Performing超越期企业的人才结构将事情做对；效率；速度；方法；实践；在系统中；很快地爬上梯子；做正确的事；效益；方向；目的；原则；改善系统；梯子是否靠对墙；管理能力领导能力专业能力主持会议沟通表达个人管理思维能力拟订计划科学决策解决问题组织能力团队建设领导技巧激励培养绩效管理制定标准过程控制绩效评估管理技能培养高效管理者的特征主动积极以终为始要事第一双赢思维知己解彼统合终效不断更新全盘规划，细节分析系统掌握杜邦分析体系，重点了解资产回报率（ROA）、权益回报率（ROE）等财务指标的分析。第六年权益报酬率资产报酬率预算全面的计划，系统的整理，控制是工具，不是目的！关注你的现金——现金为王ROA=净利润总资产=净利润销售额销售额总资产×=销售利润率资产周转率×ROE=净利润权益净利润总资产总资产权益×==ROA11—资产负债率×6、基于经营活动的绩效评估经营绩效评估——ROA、ROE流动资产固定资产股东权益短期负债长期负债销售净利润税金利息折旧费用直接成本2、透视经营的利器资产报酬率企业价值ROA权益报酬率股东回报ROEA企业：年盈利10亿B企业：年盈利20亿A企业：资产100亿B企业：资产400亿哪个企业经营得更好？利润不是评价企业的唯一因素ROA=净利润总资产=净利润销售额销售额总资产×=销售利润率资产周转率×ROE=净利润权益净利润总资产总资产权益×==ROA11—资产负债率×负债经营合理吗？影响销售额度的指标分析影响销售利润的指标分析影响资产报酬的指标分析影响权益利润的指标分析资产（社会）价值权益最大化利润最大化销售收入最大化企业经营价值体现以企业成长和企业发展潜力分析企业拥有高效率设备新产品不断研发市场不断扩大资产价值增加第七年生产一种产品；改造一种产品；试制一种产品；研发一种产品。决策市场开发区域市场亚洲国际国内不要把鸡蛋放在一个篮子里！！！以信息化解放人类智力企业管理信息化：企业经营成败关键因素—决策的制定科学决策需要管理信息化的支撑信息孤岛，信息集成及ERP企业整体的管理信息化（ERP）建设第八年你会用数字说话吗？1、企业想进入哪些市场？2、企业想开发哪些产品？3、企业想投资什么样的生产线？4、企业是否需要进行ISO认证？5、企业的融资策略是什么？6、企业今年的市场投入（广告）策略是什么？年初经营会议上需要考虑的因素数字说话—经营规划的方法目标评价财务运作预算控制目标运作筹资规模筹资方案量化目标确认产品分析市场我们学到了什么？企业经营成败关键—决策决策需要掌握—理论和方法决策需要获取---各种基础数据准确、及时的基础数据—来自企业整体的信息化（ERP）建设信息化解放人类的智力正确的做事做正确的事业务相互脱节业务流程割裂产供销不协调财务业务脱节财务数据滞后信息孤岛严重会议低效协调缺乏实时、动态、准确的信息支持决策、计划、控制内部管理混乱凭证满天飞报表一大堆一家一个数责任相推诿决策无依据老总难指挥财务风险增加资金回笼困难成本局高不下市场机遇丢失资金变紧张了利润被吞蚀了经营运作困难管理效率低下管理为什么需要—信息化信息不及时市场难分析信息不共享数据难统一信息不通畅业务难协调管理不规范责任难分清能力吃不饱任务吃不了生产不均衡效率难提高库存数量大短缺不配套成本失控制盈亏难知道设备管理人事管理库存管理电算会计局部最优不等于总体最优部门效率≠整体效率——信息孤岛手工管理—难以解决的问题信息集成—信息化管理的必要特点设备管理人事管理库存管理电算会计来源唯一实时共享信息充分多路查询通则不痛不通则痛供应链资源进行管理吸纳先进的管理思想事先计划与集中控制管理规范化流程合理化工作效率化管理扁平化决策数据化信息化管理的核心理念有一天，夫人对先生温柔地说：你过去一直都表现得不错，从今天起，你的工资卡就交给我来管吧！这位先生当时的表情………日子就这么一天一天地过着，但后来，发工资的办法改革了…有位先生，他结婚了,每次都将工资悉数交给他的老婆…寓言故事的含义是：（1）资金管理必须依靠IT技术的支撑（2）资金集中管理可以有效地控制管理风险信息集成—信息化管理的必要特点信息化—推动企业管理进步提高管理水平信息集成信息共享提升核心竞争力规范流程实时响应全面分析正确决策整体优化协同运作信息技术管理措施企业目标＋=管理模式的变革，管理水平“质”的飞跃通过本课程你应该——对企业战略和关键成功因素清晰了解用战略的眼光看待业务的决策和运营用策略方法改进公司创造价值的能力能找到跟踪企业运行状况的“仪表盘”把握适时调整企业方向的“驾驶技能”课程总结你应该找到以下问题的答案——如何作出正确而有效的决策？怎样保证业务与战略的一致？如何构建好自己的管理系统？怎样全面提升组织的竞争力？