风险识别与评价课件ppt

风险识别与评价——风险分析与风险管理（狭义）风险分析风险识别风险估计风险评价风险管理风险规划风险控制风险监督风险分析应建立如下信息：存在的或潜在的风险因素；风险发生的后果，影响的大小和严重性；风险发生的可能性、概率；风险发生的可能时间；和本企业(项目)或其他企业(项目)及环境之间的相互影响。风险识别的目的风险识别是风险管理的基础，直接影响风险管理的决策质量和最终结果。识别出可能对企业目标实现(项目进展)有影响的风险因素、性质以及风险产生的条件；记录具体风险的各方面特征，并提供最适当的风险管理对策；识别风险可能引起的后果。损失暴露（lossexposure）—未来的可能损失损失对象损失原因损失数量——财务结果：频率、程度（价值量）1、识别风险由此出发•风险来源、风险产生的条件•描述其风险特征•确定哪些风险事件可能影响本企业（项目）定期进行收集全部信息相关人员（员工、客户、居民等）了解风险状况研究历史数据微观管理（活动）研讨会、访谈等调查问卷、访谈笔录等历史、满意度调查等风控小组资料等1、识别风险企业风险识别1、识别风险信息的复杂性组织复杂性技术复杂性数量复杂性种类复杂性变革复杂性1、识别风险企业风险的来源•外部：非预测法律、政策、许可证、专利、自然灾害等预测，不确定资金、成本、市场等•内部：非技术管理、经营、设施、环境等业务技术技术变革、方案、标准规范、设备维护等企业风险识别风险源客观风险源自然环境人为环境社会环境政治环境经济环境法律环境操作环境主观风险源由于人们所掌握的信息的有限，或风险管理者对风险的理解、估算的能力有限以及实践中对风险的认识掺杂了主观判断等原因导致•随机不确定•模糊不确定风险和人的行为对待风险的态度和行为行为是人们的态度与所处环境相互作用的结果.衡量对待风险的态度“标准赌博”衡量法技术衡量法主观风险源“标准赌博”衡量法假定抛硬币打赌:如硬币出现正面,可赢40元;若出现反面,什么也得不到.问题:如要你放弃,至少要得到多少数额的钱呢?ZBA选定一个数或者一个结果只可能为A或B的赌博,发生概率分别是P,1-P“标准赌博”衡量法与风险管理例：一员工向公司索要10000元事故伤害赔偿金；胜诉概率50%。可以通过庭外和解获得赔偿而不诉诸法庭；公司能接受的庭外和解赔偿金的最大限额？原告能接受的庭外和解赔偿金的最低限？技术衡量法通过考察个人对某个事件发生的可能性的判断,来研究个人对风险的态度.如:一个大型企业的风险经理要关心雇主的责任风险，他要从过去几年的记录中获得有用信息。要求工人按照8种不同类型的事故发生的可能性大小排序;对工人的答案统计平均,得出事故原因排序;发现工人意识到的与实际事故发生率并不一致，从而为安全工作、事故防范提供目标.项目风险识别的依据(1)风险管理规划。(2)项目规划。项目规划中的项目目标、任务、范围、进度计划、费用计划、资源计划、采购计划及项目承担方、业主方和其他利益相关者对项目的期望值等都是项目风险识别的依据。(3)风险种类。风险种类指那些可能对项目产生正负影响的风险源。一般的风险类型有技术风险、质量风险、过程风险、管理风险、组织机构风险、市场风险及法律法规变更等。项目的风险种类应能反映出项目所在行业及应用领域的特征。(4)历史资料。项目的历史资料可以从项目及相关项目的历史文档及公共信息渠道中获取。(5)制约因素和假定。客观风险源金融风险辩识主体：金融机构、非金融机构（一般为工商企业）、政府和个人客体：金融风险类型、受险部位、风险源等。金融风险辩识实质上就是金融风险辩识的主体如何识别客体的过程。基本内容：金融风险类型与受险部位的辩识；金融风险诱因与严重程度的辩识。风险识别的基本方法——风险清单专业人员设计好的标准的表格和问卷，全面清晰地列出企业可能面临的风险；使用者对照清单上的每一项回答“我们企业会面临这样的风险吗？”优点：经济方便；适合新公司、缺乏专业风险管理人员、初次构建风险管理制度的公司缺点：针对性差；只考虑纯粹风险常见的风险清单风险分析调查表保单对照分析表资产—损失分析表风险分析调查表由保险公司的专业人员及有关风险与保险学会就企业可能遭受的风险进行详尽的调查与分析后作成的报告书。包含所有的纯粹风险。如：美国风险管理学会编制的风险分析调查表的表头和第五部分：财产内容表风险分析调查表公司名称部门通讯地址电话信息来自信息接受者会见日期报告日期调查表包括：基本情况建筑物与位置表锅炉与机器设备财物内容表运输表火灾与保险表关键人员福利表工厂玻璃。。。。。。风险分析调查表之财物内容表机器、设备、工具重置成本；实际现金价值评价基础；抵押情形：名称；地址；家具、器具、用品重置成本；实际现金价值评价基础；抵押情形：名称；地址；投资和改良物。。。。。。存货。。。。。。。保单检视表将保险公司现行出售的保险单所列出的风险与风险分析调查表的项目综合而成的问卷式表格。1。有需要保护财产损毁的基本防护但未执行的情况吗？（1）自有建筑物和财物的直接损毁（2）由财产损毁导致的间接损失（3）他人财产直接损失（4）运送中财产的直接损毁2。被保险的风险保障足够吗？自有建筑物和财物（1）。。。。。。资产—损失分析表—美国管理学会资产A.实物资产：不动产动产其他资产B.无形资产：外部资产内部资产损失暴露A.直接暴露1.不可控制和不可预测的一般损失暴露2.可控制和可预测的一般损失暴露3.一般的财务风险B.间接的或引致的损失暴露1.所有直接损失暴露对下列各种人的影响2.额外费用__租金、通讯、产品3.资产集中4.风格、味道和期望的变化5破产6教育系统的损坏—民族的、政治的、经济的7经济波动。。。。。。C.第三方责任风险清单——标准化调查法优：免费或少量费用；方便实用，来源于专业人员但可由无专业知识人员回答；缺：不能反映特定损失单位的个性特征；没有对相关问题做解释适用：风险管理政策不太完善的中小企业风险识别的辅助方法调查列举法流程图法系统分析法——事故树分析法财务报表分析法专家调查法风险形势估计法相互补充调查列举法（一）现场调查法1.准备工作时间、调查表、过去的记录、重点调查的项目、负责人2.现场调查3.后续工作调查列举法（二）审核表调查法通常由工作现场的人填写表有不同类型简单调查改进后的编制困难风险因素识别标准风险核查结果项目的环境（1）项目组织结构（2）组织变更的可能（3）项目对环境的影响（4）政府的干涉程度（5）政策的透明程度……..稳定/胜任较小较低较少透明大中小项目管理（1）业主同类项目经验（2）项目经理的能力（3）项目管理技术（4）切实地进行了可行性研究（5）承包商富有经验、诚实可靠……..有经验经验丰富可靠详细有经验项目性质（1）工程的范围（2）复杂程度（3）使用的技术（4）计划工期（5）潜在的变更……..通常情况相对简单成熟可靠可合理顺延较确定项目人员（1）基本素质（2）参与程度（3）项目监督人员（4）管理人员的经验达到要求积极参与达到要求经验丰富费用估算（1）合同计价标准（2）项目估算（3）合同条件…….固定价格有详细估算标准条件审核表调查法优点：第一，它是一种能获取大量风险信息且成本合算的方法。与现场调查相比，它在时间和费用上都更为节省。第二，审核表调查法执行起来简单、迅速。第三，它有利于对企业进行逐年的有效的跟踪监测。第四，审核表易于修改，其内容能随企业的变动而调整，或考虑到审核表本身的改进而进行修订。缺点：由于制定审核表的标准难以确定，可能造成描述不清，填写不准确、不客观，以及回复率低和难以控制表格完成的过程流程图法内部流程图外部流程图对工艺流程和加工流程的每个阶段、每个环节进行调查分析，从中发现潜在风险，找寻导致风险发生的因素，揭示企业生产流程中的薄弱环节供应商1供应商3供应商2原材料仓库车间1车间2外包商1外包商2车间1成品库1成品库3成品库2零售商1零售商2零售商3零售商4消费者优：较清晰地意识到企业所面临的风险；局限：耗费大量时间;流程复杂时对潜在的风险描述不清;可能过于笼统;缺乏定量分析案例:泰康橡胶公司是一家具有85年悠久历史的企业．它地处上海市郊区，规模大，占地广，交通便利。该公司主要从事橡胶加工制作。公司从三个国家进口原橡胶，加工成品主要有三条销路：第一，销售给汽车制造厂或飞机制造厂等订货单位。第二，直接销售给零售商：公司生产大量供家庭和企业使用的橡胶产品．这些产品是通过该公司所属的众多零售网点以及一家名为大众弹力公司的零售商来销售。第三，销售给两个子公司。即泰康橡胶工程公司和泰康橡胶管公司。这两家子公司专门生产工业用橡胶产品．这两家公司的原料完全是由母公司泰康橡胶公司提供的。橡胶的加工过程十分复杂．并且工艺也在不断更新。简言之，原料橡胶被输送到车间，经过滚压成浆．再加入各种化学物品．在高温高压下进行硫化，使橡胶更富有弹力和韧性。制造的产品经过打磨、切割．再被送到大众弹力公司，或被送到车间按订单进行再加工。最终产品通常是供应给大众弹力公司和订货的客户.以该公司为例介绍四种主要的风险识别方法。系统分析法将复杂的事物分解成比较简单的容易被认识的事物，将大系统分解成小系统，从而识别风险的方法。例：建造一座化肥厂，风险分解过程竞争能力市场同类产品产量消费者拥有饱和度可以识别潜在的风险系统分析法——事故树分析可靠性工程中常常用事故树进行系统的风险分析。它是从结果出发，通过演绎推理查找原因的一种过程。作用：识别出导致事故发生的风险因素计算出风险事故发生的概率构成：•结点：事件•连线：事件之间的关系一般用于技术性强、较为复杂的项目。橡胶生产的自动化系统的工作原理：天然橡胶被吸到箱体的一端，添加剂进入另一端，两者混合后由电泵从箱体内抽出。系统中，当箱体内压力升高而安全阀门失效时就会发生爆炸；而压力升高或安全阀门失效又由其他因素引起。最常用于直接经验很少的风险识别图2-16(a)中,“与门”连接的相乘;图2-16(b)“或门”连接的则相加事故发生的可能性计算•爆炸的概率的计算•若使用新油泵(或新安全阀),用新油泵的故障率为0.25次/年,爆炸概率为多少?用新安全阀的故障率为1*10-6,爆炸概率为多少?比较结果可知：次要事件风险程度的同等减少对主要事件的影响不同.事故树提供了计算对系统变化敏感性的方法担保贷款的风险U企业资产重组带来的风险借款人违约担保人违约担保手续不完备U借款人经营能力借款人信誉品质借款人资本实力用故障树法辩识担保贷款的风险系统分析法——CART结构分析法现金流量/负债总额≤临界值临界值留存收益/资产总额负债总额/资产总额≤临界值≤临界值≤临界值临界值临界值临界值违约组违约组违约组现金/销售总额非违约组非违约组1级标准2级标准3级标准CART(ClassificationandRegressionTrees)结构分析图财务报表分析法资产负债表（balancesheet）损益表（operatingstatement）现金流量表利润表；财务报表是对企业财务状况、经营成果和现金流量的结构性表述。按照企业的财务资料，风险管理人员经过实际的调查研究，对企业财务状况进行分析，发现其潜在风险。以商业银行为例商业银行最直接最方便的风险识别工具就是银行的财务报表首先，通过财务报表可以获得各种风险指标，如流动性风险比率、利率风险比率、信用风险比率以及资本风险比率等。其次，通过对财务报表的静态分析（如比率分析、比例分析等）和动态分折（如时期比较分析、趋势分析等），可以估计银行过去的绩效，衡量银行目前的财务和经营状况，预测银行未来的发展趋势，找出可能影响银行未来经营的风险因素。流动性指标安全性指标存贷款比率中长期贷款比率流动性比率备付金比率单个贷款比率贷款质量指标专家调查法企业内：各部门的年报、月报等，内部备忘录横向——部门经理：生产计划、供货来源、市场销售渠道变化等纵向——高层对话：理解、参与企业决策；一线班组长、工人对话：风