水资源工程经济分析()11

水资源系统工程经济分析谢兵兵06212721相关概念1、投资效果——产出和投入之比，也称经济效果。水资源工程的规划、设计、管理，要在满足国民经济发展需要的用水用电要求下，用最少的投入，获得最大的产出。综合利用水资源工程，必须选出经济效果最佳的方案。工程经济分析工程经济分析：是对一个投资系统进行系统分析的方法，它是决策者选定方案的主要依据，是决策过程的主要步骤。经济分析包括：对目标有关的资源分析及评价;可能达到目标的可行方案的选择与比较;确定优先考虑的方案。投资效果分析有静态和动态两种。静态法未考虑资金的时间价值。所谓时间价值——是指资金在流通过程中仍能产生新的价值。利润——资金（用货币形式表示的劳动量）投入生产领域产生的新的价值。所以用动态法进行投资效果分析，更符合客观经济规律。水资源系统工程经济分析：就是将水资源系统工程可能的若干方案，进行逐个计算、研究和比较，以求得能使资金分配和使用带来最佳效率和效果的方案。目的：在满足防洪、除涝、灌溉、供水或发电等要求的条件下，确定科学的、省钱的、使资源能充分发挥效用的工程设计和兴建方案。任务：了解各方案的投资、效益、偿还能力和盈利能力等。基本概念与计算表达式水资源系统工程经济分析中常用的几个技术经济指标：1、价值和价格价值：S（产品的价值）=C（生产过程中被消耗的生产资料的价值）+V（必要劳动价值）+M（剩余劳动价值）公式：F=C+V;F--产品成本N=V+M;N--国民收入或净产值价格：现行价格，不变价格，影子价格2、机会成本3、投资（1）固定资产投资及造价（2）更新改造投资4、固定资产和流动资产5、年运行费和年费用年运行费：指工程项目建成投产后在正常运行期间每年需支付的各种经常性费用。年费用：在静态经济分析中，年费用=年基本折旧费+年运行费；在动态经济分析中，年费用=资金年回收值+年运行费。6、成本、税金和利润7、工程效益水资源工程效益：生产的产品带来的福利，防止的洪、旱、涝等灾害损失，防止的灾害损失就是工程效益。计算方法A、年费用最小法B、现值法与年值法C、益本比法D、投资回收年限法E、内部回收率法A、年费用最小法包括年值（金）比较法和费用现值比较法。年值（金）比较法——是把所有现金流量化为与其等额的年值或年费用。用以评价方案的经济效益。年费用现值比较法——是先计算各方案的等额年费用，然后再将等额年费用换算为各自方案的总费用现值进行比较。为了同等程度的满足国民经济发展的需要，往往有若干个方案可供选择，则应选择年费用最小的方案。B、现值法与年值法现值法——所谓现值，是指以某一个特定的时间为计算基准点来计算的价值。在现值法中，这个基准点（或基准年）一般定在投资开始的投入年份。现值法有净现值法，现值成本法和净现值率法。年值法——若项目的收人和支出皆为已知，在进行方案比较时，可分别计算各比较方案净效益的等额年值（AW），然后进行比较，以年值较大的方案为优。现值法由于复利因素的影响，须将分析期内不同时期（年）费用换算成同一基准时间的现值，已利于对方案的比较。现值法中以分析期内各时期净效益中最大的现值，作为选择方案的依据。Max〔p=∑（Bt-Ct）/（1+r）t〕（t=1，2，、、、n）Bt、Ct——年的效益与费用n——分析期r——社会贴现率净现值（NPV）法现值法有净现值法，现值成本法和净现值率法。净现值是指技术方案在整个分析期内，不同时点上的净现金流量按基准收益率折算到基准年的现值之和。净现值是反映技术方案在整个分析期内获利能力的动态评价指标。净现值的计算结果可以有三种情况：（1）NPV0，表明该方案除能达到要求的基准收益率外，还能得到超额收益，方案可行；（2）NPV=0，表明该方案正好达到要求的基准收益率水平，该方案经济上合理，方案一般可行；（3）NPV0，表明该方案没有达到要求的基准收益水平，该方案经济上不合理，不可行。年值法若项目的收人和支出皆为已知，在进行方案比较时，可分别计算各比较方案净效益的等额年值（AW），然后进行比较，以年值较大的方案为优。C、益本比法（效益费用比值法）益本比法——即效益现值与费用现值之比年效益Bt的现值效益计算公式为：B=∑Bt/（1+r）t(t=1、2……n)年费用Ct的现值费用的计算公式为：C=∑Ct/（1+r）t(t=1、2……n)益本比=B/CD、投资回收年限法t=总投资（包括流动资金）/（年收入—年费用—税金）〈=TN1/t即为利润率，它反映了工程投资效果。计算所得的投资回收年限应与国家规定的额定值TN相比较。对于T≤TN的方案，在经济上都是合理的。我国水利水电部门投资回收年限的额定值TN，目前尚无统一规定，在近年讨论中，有人建议：水利工程一般可取TN=5～15年，水电工程TN=10年，小水电工程T寂=16～20年。投资回收年限的倒数称为投资收益率。E、内部回收率法内部回收率（IRR）是表示工程靠本身净效益回收投资能力的程度。是指效益费用比为1时的贴现率。当事先不能确切知道贴现率r的数值时，可应用本法。用内部回收率进行经济分析时，求出的内部回收率必须大于或等于经济上允许的最低回收率。在财务分析中，内部回收率必须大于或等于资金的年利率。对于各自独立的不同方案比较，应取内部回收率为最大值。财物分析财物分析——是指各项工程从企业核算单位出发，就其费用支出和财务收入进行资金平衡分析，以评价该工程的财务可行性。范围除某些纯属国家公益事业或没有财务收入的项目外，所有其他工程，都应在可行性研究和初步设计阶段，在经济分析的基础上进行财务分析。若工程设施承担有公益性质的任务时，可将这部分费用从总费用中扣除。属于国家和集体共同举办的工程，两部门的财务分析要分别进行。财务分析中，投资、年运行费及效益的取值与经济分析中不同，动态折算中的贴现率取实际资金的年利率（i）。财务分析中的经济效果指标，除财务效益费用比（Rc）、财务内部回收率（ZRRc）及投资回收年限Tc等外，还有贷款偿还年限指标。敏感性（动感性）分析敏感性分析——经济评价中对影响工程经济性的主要有关因素进行预测性的分析，即当其中某些因素发生变化时，工程经济效果指标的变化情况如何。⒈基本概念所谓敏感性分析（亦称灵敏度分析），是指研究某些不确定性因素（如销售收入、成本、投资、生产能力、价格、寿命、建设期、达产期等）对经济效益评价值（如投资收益率、现值、年值等）的影响程度，从许多不确定因素中找出敏感因素，并提出相应的控制对策，供决策者分析研究。⒉敏感性分析的目的一是探求选定方案经济效果的稳定性；二是对敏感性大的影响因素要研究改进措施，以改善方案的经济性。3.敏感性分析的基本步骤敏感性分析的基本步骤可归纳如下：⑴确定敏感性分析指标所谓敏感性分析指标就是敏感性分析的对象。敏感性分析的对象应该是技术方案的经济效益。⑵计算目标值即计算该方案在确定性情况下的经济效益评价指标数值。（3）选取不确定因素在进行敏感性分析时，不需要也不可能对所有的不确定因素都考虑和计算，而应根据方案的具体情况选几个变化可能性较大，且对经济效益影响较大的因素即可。如产品售价的变动、产量规模变动、投资额变化、建设期缩短、达产期延长等。⑷计算不确定因素变动对分析指标的影响程度在固定其他因素的条件下，变动其中某一个不确定因素，逐个计算不确定因素的影响程度（或范围），并找出它们—一对应的关系。⑸找出敏感因素⑹综合其他对比分析的结果采取措施如果两种分析方法的结果比较吻合最好；否则，要采取适当的对策与措施，甚至重新寻找替代方案。根据我国有关规程，敏感性分析的主要因素及其变化范围为：投资变化±（15～25）%年效益变化±（10～20）%工期变化±（1～2）年达到设计效益年限变化±（l～2）年。方案的综合分析与挑选通过对目标函数求极值，确定最佳的生产过程或规模，选择最优化的方法来确定。当投资、效益不受限制时，取净效益最大的方案。当可支付费用一定时，选最大的产出（效果）方案。效果一定时，选费用最小的方案。