资产管理制度及流程

1大和工贸资产管理制度一、目的为了加强公司的资产管理，保证资产的安全、完整，合理进行资产配置，充分发挥资产的效能，特制定本制度。二、适用范围本制度适用于公司各部门的资产管理。三、定义本制度中固定资产是指单位价值2000元以上且使用期限超过一年的房屋及建筑物、交通运输设备、机具设备、电子设备、行政办公设备、文体设备及炊事设备等。四、管理部门1、公司人力资产部；2、公司财务审计部五、固定资产管理（一）固定资产分类1、房屋及建筑物2、交通运输设备3、机具设备4、电子设备5、行政办公设备6、文体设备7、炊事设备8、其它（二）新增固定资产管理1、公司购置办公固定资产（1）需求部门根据《资产配置标准》填写《请购单》，经人力资源部和财务审计部审核，主管领导审批后，由资产管理科安排采购事宜。购置资产超出《资产配置标准》时，由管理公司总裁签批。（2）固定资产采购完成后，须履行验收入库手续，采购人员与需求部门共同办理验收手续，向管理公司财务审计部提交结算报账凭证，向人力资源部资产管理科提交《资产增加单》，资产管理员将增加资产列入管理公司资产管理账。验收不合格，不得办理结算手续，不得交付使用。（三）固定资产原值的确定1、原值确定。公司财务审计部及对固定资产应按会计制度的规定处理入账，入账后固定资产价值不能随意变动，属下列情况者方可进行账务调整（1）增加补充设备或改良工程2（2）将固定资产一部分拆除（3）根据实际价值调整原来的暂估价值（4）发现原有固定资产价值有错误（5）根据国家规定对固定资产重新估价（四）固定资产的折旧1、公司所有在用的固定资产都应按月计提折旧，并记入有关账户，各类固定资产的折旧年限由公司财务审计部结合公司固定资产的经济使用年限，根据《企业会计准则》制定。2、固定资产折旧的计算方法一经确定，不得随意变更，如需变更，须经公司董事会批准，并在财务报告中予以说明。（五）固定资产的调拨1、因特殊情况需要进行固定资产无偿调拨的，由资产使用部门向公司提出书面申请，经人力资源部初审后报领导审批。2、公司职能部门的办公类资产调配由人力资源部负责。（六）固定资产的日常管理1、公司根据固定资产的类别，结合实际情况，编制固定资产目录，固定资产总账、明细账等，加强固定资产价值和实物的管理，做到账账相符、账实相符。2、固定资产应当定期盘点，每年至少盘点清查一次，对清查中发现的毁损、盘亏及待报废资产，应当查明原因并申请处置；3、每月5日前，以月报的形式，提报上月《新购资产汇总明细表》、《闲置资产明细表》、《资产变动明细表》、（包括资产数量、调配、增加、减少等信息），每月28日前报《下月拟购资产计划明细表》、《下月拟处置资产计划明细表》（七）处罚1、如发现有下列行为者，应责令迅速改正并根据情况追究直接责任人和主管领导的责任，要求经济赔偿、追缴经营所得，进行通报批评和经济处罚，严重者予以开除直至追究其法律责任，相关违纪处理规定。（1）未认真执行《资产管理制度》及相关要求，对本公司资产造成严重损失或浪费不反映、不报告、不采取相应管理措施，管理失职，未及时履行职责者。（2）不如实进行资产登记、隐瞒真实情况的；不及时、不如实、不按本制度要求上报各类相关表单者。（3）授权管理的资产，人力资源部要认真履行各项职责，发现管理失职，未及时履行职责者。（4）不认真履行职责，造成资产账、物不符，私自删除、删改资产各项管理资料者。（5）未按要求对新增的资产即时、准确地入账者；未按时制作资产标签者。（6）未按时组织资产盘点者；未按时进行资报告2、对于人为原因导致的资产损坏、报废、损失及盘亏，直接责任人按估价赔偿；对新购进未使用的闲置资产未保持完整的，经专业部门鉴定，按估价的损失额进行赔偿。对于给公司造成损失的，由责任人所在的部门提出初步处理意见，上报公司人力资源部及财务审计部，视具体情况做出处理决定，情节严重的予以除名。六、附则（一）本制度由人力资源部起草并负责解释（二）本制度自颁布之日起实施3办公用品管理办法一、目的为保证对办公用品合理使用，降低采购成本，特制定本办法。二、适用范围适用于公司各职能部门办公用品管理及发放。三、职责（一）各公司根据降低成本、合理使用原则制定本公司的办公用品管理办法公司人力资源部资产管理科、财务审计部备案。（二）管理公司人力资源部资产管理科负责管理公司各职能部门的办公用品发放标准的制定、采购计划汇总、统一发放及分账单的制作等。（三）各职能部门根据使用标准提交本部门的办公用品请购计划。各公司负责制定管理办法对本公司的办公用品进行管理，制定本公司的请购计划报总经理审批。（四）财务部门负责对办公用品采购费用进行审核。（五）采购人员负责按审批后的请购计划进行采购并负责审核各公司办公用品月计划是否超额。（六）各公司总经理负责审批本公司的办公用品采购计划。（七）管理公司人力资源部资产管理科负责对超出规定标准的办公用品请购进行审批。四、办公用品请购及发放管理公司各职能部门办公用品的请购及发放按《办公用品采购流程》执行。五、办公用品发放标准（一）发放范围及要求如下1、以下办公用品根据需要及实际使用量在规定标准内购买：圆珠笔、中性笔、长尾夹、铅笔、橡皮、格尺、软皮本、活页夹、大头针、曲别针、订书钉、胶水、口曲纸、透明胶、稿纸、壁纸刀、刀片、拉袋、便签、档案袋、复写纸等办公文具；2、以下办公用品实行以旧换新，使用年限二年以上：计算器、订书器、票据夹、剪刀、书立、笔筒、文件夹等3、其它物品：宣传用办公用品及接待用品、劳保用品由使用单位根据实际需要进行请购。（二）月度办公用品限额1、各部门、各公司月度办公用品限额部门/公司名称月度办公用品限额（元）备注管理公司财务审计部4管理公司人力资源部管理公司业务运营部管理公司投资发展部禾众房地产车友俱乐部二手车部上牌部保险部按揭事业部嘉兴禾众浙江众达禾众斯巴鲁嘉兴新国鸿海宁新国鸿品创众安新思维六、罚则1、各职能部门未按职责进行审查及相关工作，对职能部门负责人罚款100元；2、超标准、没计划、大批量采购办公用品500元以上，对相应采购人员罚款50元/次。七、附则（一）本制度由人力资源部资产管理科起草并负责解释；（二）本制度罚则部分不排除其它制度约束。（三）本制度自颁布之日起实施。56物资采购管理制度一、目的为规范采购行为，加强对采购业务的管理，降低费用并规避采购风险，提高采购的竞争优势，特制定本制度。二、适用范围适用于管理公司各职能部门及管理公司下辖各公司的物资采购。三、基本原则“四最”最快速度、最高质量、最低价格、最优质服务四、职责（一）人力资源部资产管理科1、采购信息的提供与维护2、供应商服务质量评估3、组织大宗商品的采购招标，并将结果上报管理公司招投标委员会4、采购行为的监督与检查、（二）管理公司各职能部门及下辖各公司1、编制采购计划上报相关部门2、管理公司各职能部门的办公用品和办公设施、印刷品由管理公司人力资源部资产管理科管理，各公司的办公用品和办公设施由行政部管理。3、对供应商提供的产品进行验收。4、对供应商服务质量进行评定。（三）财务审计部1、负责采购计划的审核2、负责采购付款的审核五、物资采购方式（一）采购方式按各类物资采购流程执行。（二）采购费用计划采购计划纳入资金计划中，具体呈批手续按《财务审批制度》执行。（三）采购监督1、管理公司人力资源部资产管理科将对物资采购进行全程监督检查2、检查标准以采购平台提供的价格为基础。7（四）询价1、资产管理科对公司经常性所需物资进行常年性的动态询价。2、对非经常性所需物资，市场信息调研员应在接到请购部门申请后的一个工作日内完成询价，要求所询单位至少三家以上。3、采购价格包括以下几种形式：不含税价、含税价、含运输费价、含装卸费价、含安装调试费价、含检验费价、含加工费价。（五）请购1、请购查询对预购商品要先通过采购平台搜寻相关物资信息及供应商资料。对采购平台无法找到的商品及供应商及时向采购人员咨询。2、《请购单》填制（1）所有采购必须执行请购流程。请购部门或公司填制《请购单》时内容须清楚齐全，包括品名、品牌、规格、型号、等级、价格、计量单位、数量、到货时间及其它具体要求等。填制完成的《请购单》应及时提交相关部门领导汇签。如果采购平台价格高于请购部门掌握的价格，请购部门要及时将情况通报采购人员，由采购人员将请购部门掌握的最低价信息补充到采购平台上。（2）请购单填制如不符合以上要求，采购人员有权退单。3、请购签批权限（1）办公用品采购：如属计划内采购，由管理公司各部门负责人或各公司总经理签批后，交由采购人员实施采购。计划外采购，则需经管理公司人力资源部资产管理科审批。（2）办公设施采购，根据管理公司制定的《办公设施配置标准》，各公司总经理、各职能部门负责人签批后，报管理公司人力资源部资产管理科签批。（六）采购1、一般性商品采购请购部门在请购申请得到批准后，由采购人员通知供应商当日内将货送到。2、特殊商品采购对于采购平台未提供的商品，请购部门可以派人先行寻找符合需求的商品，并初步谈定价格，将该商品货号和供应商信息提供给采购人员，采购人员组织市场比价，并最终确定价格及供应商，同时将信息补充到采购平台上。3、批量需求或大型活动需用物品需提前一周将《请购单》送交采购人员。（七）验收1、请购部门收到供应商送到的商品后查验是否与请购要求相符。例如商品的品牌、规格、型号、等级、价格、计量单位、数量、包装、到货时间及其它具体要求等。与请购要求不符，应拒绝签字并退货；如数量短缺的应要求补足，检验后对符合要求者应及时出具签收单并办理入库手续。2、对质量有特殊需要或高技术含量的商品验收应找专业人员验收并签署意见。3、入库单由请购部门填制，提交给采购人员、财务审计部。4、固定资产、低值易耗品的验收与入库手续费参照相关制度。（八）报销1、管理公司各职能部门及下辖各公司的采购由采购人员负责报销。82、供应商与采购人员结算时应提供采购人员的签收单、发票，采购人员在核对《材料入库单》、《固定资产增加单》、《低值易耗品增加单》无误后按《财务管理制度》规定即时到财务审计部办理付款手续。3、合同付款应附有合同并按合同规定办理付款手续。4、采购信息档案的管理（1）对管理公司资产管理科收集到的市场各类商品信息，由采购人员公示到采购平台上供采购查询。（2）供应商的背景资料，采购人员公示到采购平台上供采购参考。（3）采购平台上商品的价格变更，由资产管理科负责市场信息调研的人员提供市场信息并由采购人员调整。（4）商品的质量评定，由采购员建立商品质量台账。（5）将采购合同、标书交档案管理人员归档；产品说明书、保修书交资产人力资源部资产管理科归档管理。（6）将采购计划表、请购单统一归档管理。六、罚则（一）请购单管理需求单位在采购前应填写请购单，如未填写，第一次发现予以口头警告，第二次发现，予以罚款50元/次，并通报。（二）采购价格管理1、采购价格以采购平台提供的价格为基础。2、对不高于5%的不予处罚，对高于5%的追究采购行为人责任，并处以高于5%部分的罚款；鼓励全员参与采购价格信息维护，对发现采购平台提供的价格高出市场价5%以上的，经调查属实的给予发现者50-100元奖励。（三）采购行为管理对于采购经办人购回的商品，如发现商品价格与商品质量存在明显差异的，将根据情节轻重，对其处以50-500元罚款。（四）验收入库管理1、财务审计部对于无入库验收单的报销凭证不予报销，如发现无验收单报销行为，将予以财务审计部和采购经办人分别罚款50元。七、附则（一）本制度由人力资源部资产管理科起草并负责解释；（二）本制度中罚则部分不排除其它制度约束。（三）本制度自颁布之日起实施。9办公用品采购流程一、目的为合理配备办公用品，保证日常使用，有效控制费用支出，特制定本流程。二、适用范围管理公司各职能部门办公用品的采购，管理公司下辖各公司办公用品的采购事宜。三、采购流程管理公司各职能部门的采购（一）管理公司各职能部门负责人每月28日前填报本部门下月《办公用品采购计划》，签署意见之后报管理公司人力资源部资产管理科，人力资源部资产管理科对其计划进行审批（标准、