财会系毕业论文开题报告-格式范例(研究方案按目录形式撰写)

本科毕业论文开题报告论文题目技术产权交易成本研究系别财会系专业财务管理（财务与会计）班级2012级本科一班姓名学号指导教师填表日期2015年11月13日教务处说明1.论文的开题报告是保证毕业论文质量的一个重要环节，为规范毕业论文的开题报告，特印发此表。2.学生应通过调研和资料搜集，主动与指导教师讨论，在指导教师的指导下，完成开题报告。3.此表填写一式三份，一份教学系留存，一份交指导教师，一份学生本人自存。4.开题报告需经指导教师审查同意，方可正式开始论文写作工作。5.本表由教务处负责解释。一、选题的意义和研究现状1．选题的目的、理论意义和现实意义1.1选题目的技术产权交易成本是指技术产权交易双方为达成交易而付出的代价。技术产权交易市场发展至今也只有十余年的历程，虽然其在实践中的优越性越来越受到世人的瞩目，然而目前国内外学者在技术产权交易成本方面的研究还很少，这方面的理论依据不足，针对目前国内外在技术产权交易成本这一领域的研究很少这一现状，本论文将从规范和实证两方面对技术产权交易成本进行研究，针对现状提出技术产权交易的最优方式，并结合实际情况，提出降低技术产权交易成本的策略，以期能够为技术产权交易的发展作出贡献。1.2选题意义技术产权交易市场是技术市场、产权市场、资本市场的有机融合，是技术市场和产权交易市场双方优势的结合，是对我国尚待完善的资本市场的补充，具有较大的灵活性和发展空间。技术产权交易市场不同于其他市场，它完全是市场经济发展的新阶段新要求的新体现，是市场经济自发调节的产物。然而目前，技术产权交易在交易中的交易成本偏高，且交易成本的合理性难以界定，这些问题的出现使原本就缺乏理论和实践基础的技术产权交易市场日渐脱离正常运行的轨道。因此对技术产权交易成本进行研究，找出其与技术产权交易方式的关系在此基础上提出技术产权交易的最优交易方式，为技术产权交易创造一个良好的发展环境，具有十分重要的意义。2．与选题相关的国内外研究和发展概况2.1国内外关于技术产权交易的理论研究所谓技术产权交易市场是指各经济主体之间发生的技术要素，以及附在技术要素上的各种权利关系的有偿交易行为的组织化市场。西方技术产权交易市场已经有50多年的历史，自1950年起，技术产权交易就相继出现在美国、英国等发达资本主义国家，在各国经济增长中起到了重要作用，被誉为“市场经济发展的催化剂”。在我国，自1999年上海率先成立技术产权交易所以来，短短两三年间，全国各地成立的技术产权交易所(中心)或拟从事技术产权交易的交易机构就超过200多家,对资本、投资与技术创新的有效结合进行了积极的探索。可以说，技术产权交易市场的产生与传统意义上的技术市场、产权市场是分不开的，它是技术市场、产权市场的新发展和功能创新。2.1.1国外研究情况世界各国都十分重视技术产权问题的研究。经济学家从多角度对产权问题进行了探讨，并根据技术成果的外溢性和溢出效应，设计利用产权制度来保护、调节技术持有者的收益。当然，不同学者对技术产权制度的看法不尽一致。以专利制度为例，英国是专利制度的发源地，1474年威尼斯共和国颁布了世界上第一部专利法，美国1790年、法国1791年先后制定了专利法，1883年缔结了《保护工业产权巴黎公约》（简称巴黎公约，ParisUnion），1970年缔结了专利领域专门性国际条约《专利合作条约》（简称PTC）。其宗旨是在专利领域内成员国间开展合作，有效保护专利权人的合法权益；美国在品种权方面采用植物专利法、植物品种保护法与工业专利权三重保护，规范品种权的运作与管理，有效地保护植物新品种育种者的积极性与创新能力，促进新品种的研制、推广与应用。这些思想、制度都可供我们借鉴参考。自科斯提出产权概念以来(Coase.R.H,1937），国外许多学者更是从理论上论证了通过完善产权交易平台，可以有效地保护知识产权，从而有利于促进科技创新。2.1.2国内研究现状改革开放以来，学者们在技术创新和产权经济等领域作了深入的研究，并取得了一定的研究成果，如张军（1989）著了《现代产权经济学》；林毅夫著了《制度、技术与中国农业发展》（1994）、《再论制度、技术与中国农业发展》（2000）；傅家骥等著了《技术创新——中国企业发展之路》（1991）与《技术创新学》（2000）；吴绪鹏（1998）著了“技术创新与产权驱动性研究”《科技论坛》；杨武（1999）著了《技术创新产权》；刘学（2001）著了《技术合约与交易费用研究》。在技术产权交易方面的研究也取得了一定的成果，如赵绮秋、李宝山（1996）著述了《技术市场导论》；于革非（1999）著述了《中国技术市场研究》；谷涛、张勇（2000）从理论和实践方面对技术产权交易进行了探索；林凌等（2001）著了“论技术产权市场”《经济体制改革》；赵辉（2001）对技术产权交易与创业资本市场进行了研究；朱双庆（2002）著了“法律视野中的科技成果产业化模式”《中国科技论坛》；陆利华、张克俊（2002）著了“关于高新技术成果及其产业化的理论认识”《中国科技论坛》；冯涛、谈毅、李霞（2002）对《陕西省技术产权交易暂行办法》进行了研究；陈晓东（2002）对我国技术产权交易市场的形成及功能、我国技术产权交易的区域性特征、设立技术产权交易促进基金激活技术产权交易进行了研究；孙天琦、刘崴（2002）对建立技术产权交易中心构建风险资本进出通道进行了研究；林凌、陈永忠（2002）对技术产权市场进行了研究；高静等（2002）从技术产权交易项目评估指标体系方面进行了研究；王万山等（2003）对技术产权交易市场的制度环境进行了研究；马晓辉、高静、张敬忠、陈红梅（2003）对我国技术产权交易所市场进行了研究；张敬忠，高静，姜丹对我国技术产权交易所市场运作制度进行了研究（2003）；殷中强（2003）对我国技术产权交易市场的发展方向及制度构建进行了研究；李夏（2003）从技术产权交易与科技型中小企业发展方面进行了研究；熊东红（2003）对发展技术产权交易市场加快我国多层次资本市场体系的建设问题进行了研究；张会云等（2004）从技术产权交易中期权定价的应用方面进行了探讨；王刚、王德河（2004）对我国技术产权市场的发展进行了探讨；李文博、郗英（2004）对我国技术产权交易市场存在的障碍因素及对策进行了研究；卢俊（2004）从我国技术产权交易市场与其他相关市场的关系方面进行了研究；张耘、宋希平（2004）对完善技术产权交易行为的手段进行了研究；徐华、欧阳明德（2004）对我国高校技术产权交易平台模式进行了研究；吕贤如（2004）对技术产权交易的魅力进行了研究；张延锋（2004）对我国技术产权交易市场发展与技术创新关系进行了分析；王春梅（2005）对技术产权制度创新体系进行了研究；张伟良（2005）对技术产权交易市场建设的四大微观要素进行了研究；吕明瑜（2005）对技术产权的创新功能及其实现途径进行了研究；唐靖廷（2005）对我国技术产权交易中存在的主要问题及其对策进行了研究；高冲（2005）对技术产权交易中的信用机制进行了研究；王春梅从中美日三国的技术产权制度比较方面（2005）、技术产权配置与企业核心竞争力提升的关联性方面（2004）进行了研究；周良炎（2005）对技术产权交易与技术产权市场进行了研究；黄刚、韦锋对我国技术产权交易市场发展状况及存在的问题进行了分析（黄刚、韦锋，2005）；陈晓东对技术产权价值实现机制进行了研究（陈晓东，2005）；陈新岗（2006）对技术产权交易市场的功能及模式进行了分析总结；黄教珍对我国农业技术产权交易市场的发展进行了研究（黄教珍，2007）；田增瑞、段秉乾（2007）从技术产权交易的风险规避及其监管体系方面进行了研究。2.2国内外关于技术产权交易的实践现状本文讨论的技术产权交易是指技术拥有方（专利或成果）或技术企业股权拥有方，出于特定的目的（技术转移、专利信托、融资、投资股权退出、产权多元化、股份经营等），按照国家法律、法规和有关政策规定，以公开、公平、公正为原则，实行交换的活动，涉及到技术市场和资本市场两个层次的问题。2.2.1国外技术产权交易实践状况国外技术市场起步较早，其技术经纪体系比较健全和完善，技术成果的转让和科技企业的股权融资分别进入不同的要素市场。进入各国不同层次证券交易市场的技术产权交易，是证券化的产权交易，市场层次比较分明。美国纳斯达克市场包括两大交易体系：NASDAQ和OTCBB。目前上市公司有5500多家，80%的公司是与高科技产业相关。NASDAQ采用多层次的做市商制度，每个做市商都要承担所需资金，以随时应付任何买卖。纳斯达克证券市场的特点是：①完全的电子化、网络化管理；②广泛的资金来源；③严格的监管措施；④不同层次的四个市场：纳斯达克全国市场、纳斯达克小型资本市场、纳斯达克柜台交易市场（即三板市场）、粉纸交易市场；⑤不断的重组。分别满足企业在不同发展阶段的融资需求，起到逐次递进的作用。加拿大的二板市场是加拿大的第二大证券交易所和最大的二板市场，也是北美的第三大证券交易所，是世界上成交量最大的10家证券交易所之一。为了使中小公司便于上市，它采取了买空壳和造壳上市的方式，创造了新的融资手段。目前上市公司2300多家，主要是一些高科技、自然资源和制造业等中小型企业。日本OTC市场定位是为小企业发行者提供资金，为发行的股票提供公众投资的市场。上世纪70年代，通过发行股票和证券直接融资取代从银行借款（包括公开发行和可转换债券），刺激了日本公司对长期资本的需求和个人参与证券投资的需求。1989年，三个OTC市场中心，东京、大阪、名古屋合并成一个单一报价系统。从此所有主要的OTC区域实现了连接，大大提高了市场效率。1992年，证券经纪人协会引入新的JASDAQ系统（日本证券经纪人自动报价系统），这是一个和美国NASDAQ相同的计算机交易系统。2.2.2国内技术产权交易实践状况在我国，自1999年上海率先成立技术产权交易所以来，短短两三年间，全国各地成立的技术产权交易所(中心)或拟从事技术产权交易的交易机构就超过200多家,对资本、投资与技术创新的有效结合进行了积极的探索。香港创业板市场于1999年第四季度开始，有如下几个特点：1.要求较频繁并及时披露较多上市企业的信息，上市申请人的上市文件必须列出其业务发展历程及未来的业务计划。2.严格的保荐人计划。保荐人在企业板公司上市过程中担任极为重要的角色。3.严格公司管理。发行人从上市之日起，即要建立稳健的公司管理制度，以支持其遵守创业板上市规则。国内技术产权交易机构至2004年初大约有40多家，主要以开办场地，做市商或会员代理制交易为特征，提供技术转让、技术型企业产权（股权）转让、拍卖、信息发布服务和股权融资、国有和非国有产权鉴证、资产并购、重组等服务业务，有些机构还开展了未上市公司的股权登记托管业务。具代表性的有上海技术产权交易所、深圳高新技术产权交易所、广州技术产权交易所、北京产权交易所、北方技术产权交易所等，各地机构之间条块分割，地区隔离比较严重，信息难以共享。技术产权交易目前在全国还没有形成统一标准、规范和信息透明的披露机制，权责管理机构有待明确，相关政策法规不健全，关于交易模式、信息披露原则、科技评估、交易品种的标准化、信息标准、市场规范等均处于非公开阶段或在研阶段，成交率低。这是区域性特点带来的不足。因此，在中国技术市场、科技中介机构发育不够成熟、资本市场单一的情况下，不能直接模仿国外成熟模式，需要探索一条适合中国国情的模式。二、研究方案1．研究的基本内容及预期的结果（大纲）（1）研究内容附：论文框架1导论1.1本文的研究背景1.2相关概念的界定1.3国内外研究综述1.4论文的研究内容、研究框架及研究方法2交易成本与技术产权交易的发展分析2.1交易成本对技术产权交易发展的重大影响2.1.1技术产权交易中交易成本的界定2.1.2交易成本对技术产权交易发展的制约性分析2.2技术产权交易发展中交易成本的决定因素2.2.1技术产权交易的特性对交易成本的影响2.2.2政府管制行为对