财课件第一章1.

中国海洋大学经济学院姜桂玲财政学第一章财政的职能第一节效率与公平第二节财政的职能第一章财政的职能第一节效率与公平一、财政的一般特征1，财政财政是一个古老的经济范畴。简单地说财政是以政府为主体的经济（分配）活动。2，财政的一般特征（1）财政分配的主体是政府。在经济学中，政府与企业、家庭一样都是经济主体，进行着各种消费和投资活动。但政府这个经济主体与其他主体有明显区别。财政学主要关注和研究政府的经济行为。（2）财政分配的对象是社会产品。社会产品价值由三部分构成：一是生产资料耗费的补偿价值（C）；而是劳动力再生产价值（V）；三是剩余产品价值（M）。显然作为政府集中性分配的对象主要是剩余产品价值（M）。（3）财政分配的目的是满足社会公共需要。所谓社会公共需要是指社会安全、秩序、公民基本权力和经济社会发展的社会条件等方面的需要。二、效率1，帕雷托最优（ParetoOptimum）和帕雷托改善(ParetoImprovement)所谓的帕雷托最优是指社会资源配置达到这样一种状态：在不使其他人境况变坏的同时，任何人的境况都不会变好。帕雷托改善是指资源配置的变化至少使一个人的福利提高而没有其他人受到损害。当资源配置状态无法进行帕雷托改善时，就是帕雷托最优。根据帕雷托最优准则，具体的经济效率标准有：生产效率，任何一种产品所使用的生产要素的边际技术替代率相等；交换效率，任意消费者消费的任何两种产品的边际替代率都相等；产品组合效率，任何两种商品消费的边际替代率等于生产的边际转换率。2，帕雷托最优实现的市场环境（1）所有市场是完全竞争的。（2）完全的信息。如果市场运行达到帕雷托最优的效率，那么买卖双方必须对商品的所有信息完全了解。（3）不存在外部效应。（4）不存在公共物品。（5）资源完全自由流动。三、公平1，洛伦兹曲线和基尼系数为了对公平程度进行衡量，经济学家常采用罗伦兹曲线和吉尼系数指标。我们画一个正方形，纵轴代表社会收入的百分比，分为5等分，每等分为20%的社会总收入。横轴也分为5等分，第一等分代表收入最低的20%的家庭，第五等分代表收入最高的20%的家庭。在这个正方形中，我们将每个百分比家庭所拥有的收入的百分比累计起来，并将相应的点画在图中，连接成一条平滑曲线，便得到了著名的罗伦兹曲线，这条曲线能直观的表现出社会收入是如何在不同阶层的家庭中分配的。如果总收入平均分配与所有的家庭，则罗伦兹曲线就是对角线，称为绝对平等线。另一极端则是完全不平等的罗伦兹曲线，意味着唯一的一个家庭拥有100%的收入，而其他家庭都一无所有。当然，现今世界上任何一个国家的收入分配状况都处于两个极端之间。社会收入百分比家庭百分比100%100%80%60%40%20%20%40%60%80%OEF绝对平等线洛伦兹曲线由绝对平等线与实际罗伦兹曲线所围成的部分面积与由绝对平等线和绝对不平等线围成的三角形面积的比，就是吉尼系数。吉尼系数在0至1之间变动。2,贫困指数贫困指数是指处于贫困线以下人口占总人口的比例。计算贫困指数的关键是要确定某一收入水平为贫困线。通常是以满足基本生活所需的收入作为标准。第二节财政的职能一、市场失灵1，自然垄断。市场效率的实现是以完全竞争为前提的，而现实的市场中许多行业由少数几家企业占有了大部分的市场份额，这可能缺乏强有力的竞争。但一个行业只有少数几家企业经营并不表明是非竞争性的，如果大量潜在的国内、国际企业随时可能进入该行业，则该市场仍是一个可竞争的市场。而且如果某产品有相当接近的替代品，即使该产品的生产厂家很少，也无法形成垄断。而现实的市场经济中，有许多因素会提高个别厂商影响市场的能力，从而削弱市场的竞争性。如产品之间确有差别，交易成本，政府行为等。此外还有规模经济显著的行业，其成本会随着生产规模的扩大而降低，而新进入企业由于成本较高而在竞争中失利，就会形成自然垄断。如果该行业的规模经济来自于通用设备和资产的固定资产，竞争者相对可较容易进出，则存在潜在竞争者，形式上的垄断市场实际上是可竞争市场。如果该行业的规模经济来自于本行业专用的固定资产，相当数量的投资一旦进入就成为沉淀资本，潜在的竞争者一旦进入难退出，则该市场就成了真正的垄断市场。2，外部效应与公共物品。完全竞争的市场要求成本和效益内在化，产品的生产者要承担全部成本，全部收益也要归生产者。当出现正外部效应时，利益外溢，生产者的成本大于收益，得不到应有的效益补偿；当出现负外部效应时，生产者的成本小于效益，受损者得不到损失补偿。那么市场竞争就不可能形成理想的效率配置。外部效应典型的例子是“公共物品”，因为大多数公共物品的效益是外溢的。3，信息不充分。完全竞争的市场的生产者和消费者都要求有充分的信息。而在市场经济条件下，生产者的生产、销售与消费者的购买都属于个人行为，很难掌握充分的信息。这时就需要政府出面，向社会提供有关商品供求状况、价格趋势及宏观经济运行和前景的预测资料。4，收入分配不公和经济波动。市场经济不可能兼顾公平；失业、通货膨胀、经济波动是市场经济固有的缺陷。二、公共物品和外部效应1，公共产品的基本特征公共产品是相对私人产品而言的，是为满足社会公共需要而提供的。纯粹的公共产品应有两个基本特征（1）非排他性。对于私人产品而言，购买者支付了价格就取得了该产品的所有权，并可轻易地排斥他人消费这种产品；而公共产品的消费是集体进行、共同消费的，其效用在不同消费者之间不能分割。这样将不为公共品付费的个人排除在外，要么技术上不可能，要么成本高昂到不能接受。（2）非竞争性。对私人产品来说，一个人一旦消费了这产品，别人就无法再消费了；公共产品则不同，公共产品一旦提供出来，任何消费者的消费都不影响其他消费者的消费。非竞争性包含两方面：一是边际生产成本为零，这里的边际成本是指增加一个消费者对供给者带来的边际成本，而非产量增加导致的边际成本；二是边际拥挤成本为零，公共产品是共同消费的，不存在拥挤现象。最典型的纯公共产品是国防。只要国家建立了防务体系，就几乎不可能排除任何居住在国境内的人享受该体系的保护，即使是罪犯也是如此。一个婴儿降生或多一个移民也不会增加国防费用或妨碍他人享受该体系的保护。纯粹的公共产品必须同时满足以上两个基本特征。2，公共物品的供给公共物品的上述特征决定纯粹的公共产品不能由竞争市场提供。因为：一方面由于具有非排除性，每个人都相信无论他付费与否，都可以享受到公共产品，因而就不愿付费，而倾向于成为“免费搭车者”，使公共物品的投资无法收回，私人企业自然不会提供这类物品。就像“三个和尚没水吃”的故事。另一方面，公共产品的边际成本为零，按照帕雷托最优的效率条件，这些产品必须免费提供，这也是私人企业难以接受的。因此公共物品必须由公共部门来提供。政府通过税收获取资金，免费提供公共物品。现实社会中，纯粹的公共物品很少，大都是部分具有公共物品特征，部分具有私人物品特征的混合物品。因此提供的方式也可有多种多样的。如游泳池、桥梁、公园等，他们在某一消费量的约束之内，许多人共同消费，消费质量不会受影响，但当人数超过了一定量之后就会发生拥挤，可通过收费来解决。还有如教育、卫生保健等，他们的利益部分由所有者享有，部分为其他人享有，可以由政府提供，同时向受益者收取一定的费用。3，公共定价法在市场经济中，价格机制是实现资源最优配置的主要机制。作为财政主体的政府会提供大量满足社会公共需要的物品，这些物品也要有价格的确定。政府相关管理部门通过一定的程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准就是公共定价。公共定价法包括平均成本定价法、二步定价法和负荷定价法。平均成本定价法是指政府在保持企业收支平衡的情况下，采取尽可能使经济福利最大化的定价方式。从理论角度来看，边际成本定价是最理想的定价方式，但他会使企业出现大量亏损，长期下去，企业就很难提供足够的满足社会公共需要的物品，因为财政补贴也是有限度的。因此，在成本递减行业，为了使企业保持收支平衡，公共定价或价格管制要略高于边际成本定价。二部定价法是由两种要素构成的定价体系：一是与使用量无关的按月或按年支付的“基本费”；二是按使用量支付的“从量费”。因此二部定价是定额定价和从量定价二者合一的定价体系，也是反映成本结构的定价体系。由于二部定价法中的“基本费”是不管使用量的多少而收取的固定费，因此有助于企业财务的稳定。现在几乎所有受管制的行业（电力、煤气、自来水、电话等）都采用这种定价方法。负荷定价法是指对不同时间段或时期的需要制定不同的价格。在电力、煤气、自来水、电话等行业，按需秋季节、月份、时区的高峰和非高峰的不同，又系统地制定不同的价格，以平衡需求状况。在需求处于最高峰时，收费最高；需求最低风时，收费最低。4，外部效应。外部效应是指某种产品的生产或消费使生产者或消费者之外的社会成员受益或受损而没有获得相应的补偿的经济现象。在现实生活当中，外部效应的表现是多种多样的。主要有：（1）生产的外部正效应。由生产活动产生的。如养峰场的蜜蜂会帮助邻近果园的果树传播花粉从而提高果树的产量，而养蜂场也会因果园的存在而增加蜂蜜产量。（2）消费的外部正效应。由消费活动产生的。如人们注射疫苗，使他人减少了染上这种疾病的可能；沿街居民在阳台上养的花卉使过路人赏心悦目。（3）生产的负外部效应。如工厂排放的废气或废水，会严重污染环境。（4）消费的负外部效应。如吸烟者给在同一场合的不吸烟者身体健康带来的损害。无论是外部正效应还是负效应，如果得不到纠正都会带来效率损失。5,外部效应的纠正。（1）私人部门（市场）西方许多经济学家认为私人部门自身具有纠正外部效应的机制。（a）一体化。私人部门可以通过扩大企业规模，组织一个足够大的经济实体将外部成本和收益内部化，从而纠正外部效应导致的效率损失。如前面提到的果园与蜂场的例子，如果果园主人同时养蜂，外部收益就内部化了。不过，只有在果园规模足够大能使所有蜜蜂只在这一果园采蜜的情况下才有效。（b）产权定理。经济学家科斯认为外部效应从根本上说是由于产权界定不够明确或产权界定不当引起的，所以只要界定并保护产权，市场机制就能纠正外部效应。只要产权明确界定并受法律的有效保护，那么市场交易的任何一方拥有产权都能带来同样的资源最优配置的结果，这可通过双方之间的谈判自然的实现。产权赋予不同的人只是会带来收入分配的结果不同。这就是概括的科斯定理。科斯用一农民种庄稼与邻居的牛的例子来说明。科斯非常强调市场本身纠正外部效应的能力。他甚至认为即使不把公共资源的产权赋予个人，市场也可以自动纠正外部效应。例如在一个公共湖泊里捕鱼的渔民，可以协商一个捕鱼限量；油田的各采油公司也可协商统一的产量。（c）社会约束。实际上是指习惯与道德的力量。所谓“己所不欲，勿施于人”。通过上述分析可看出，市场机制中虽存在上述纠正外部效应的途径，但实际上这些途径并不能有效地发挥作用。一体化要求企业规模足够大，这一方面很难做到，另一方面规模过大又会导致垄断，垄断会带来效率损失；科斯定理忽略掉交易成本等因素的限制；社会约束过于软弱。因此从某种意义上说，政府是纠正外部效应的最好机制。（2）政府政府可通过更有效的措施来纠正外部效应。（a）罚款或征税。在存在外部成本的情况下，如果政府向有关企业或个人可以相当于它造成的外部成本的税收或罚款，外部成本就内部化了，从而减少效率损失。（b）补贴。当存在外部收益时，一方面政府可以较低价格直接提供公共产品，另一方面可给私人部门提供补贴，使外部收益内部化，纠正外部效应。当存在外部成本时，如排污，政府也可向企业提供补贴，鼓励其投入减污措施或设备。（c）公共管制。为降低某些外部负效应，政府也可采取公共管制的办法，如对排污规定一个排放标准或对生产程序作出规定等。（d）法律措施。三、财政的职能1，资源配置职能。由于存在市场失灵，因而市场不能提供有效的资源配置，需要政府承担资源配置职能。财政配置资源的主要内容有，调节