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国际商务单证实务InternationalBusinessDocuments2011年3月任课教师信息•高运胜（副教授/博士）E-Mail：[e-mail]一、货物进出口贸易一般业务运作程序1、交易前的准备2、交易磋商和合同的订立3、合同的履行出口贸易的程序第一阶段出口前的准备工作组织出口货源编制出口计划调研国外市场状况制定出口商品经营方案建立客户关系和推销网开展广告宣传办理商标注册出口贸易的程序第二阶段合同磋商、订立询盘发盘还盘接受签订合同（假设为CIF）合同A第三阶段履行合同申请出口许可证租船订舱发运货物办理报关持全套货运单据连同信用证向银行办理议付汇集有关的单证向买方发装船通知货物装船后取得提单海关检验放行催证审证改证检验证书向商检局报检备货/加工/包装/刷唛办理保险保险单制作有关单据出口贸易的程序进口贸易的程序第一阶段进口前的准备工作用货部门填制进口订货卡片编制进口计划报批进出口公司审查订货卡片安排订购市场和选择交易对象制订具体的进口商品经营方案进口贸易的程序第二阶段合同磋商、订立询盘发盘还盘接受签订合同（假设为FOB合同）进口贸易的程序第三阶段履行合同申请进口许可证货物装船接货报关拨交结算商检申请开立信用证租船订舱银行审单付款买汇、赎单发催装通知办理保险二、合同的主要交易条款1、合同的标的条款--NameandSpecificationsNameofCommodities（商品名称）Specifications（商品规格）2、数量条款—Quantity（moreorless)3、包装条款—Packing4、价格条款—UnitPriceandTotalValue合同的主要交易条款5、运输条款—TermsofShipmentLatestDateofShipmentPortofLoadingPortofDischargePartialShipmentandTransshipment合同的主要交易条款6、保险条款—TermsofInsurance加成率险别保险条款合同的主要交易条款7、支付条款—TermsofPayment支付方式支付工具（汇票条款）付款期限争议的预防和处理•商检（Inspection）•索赔（Claims）•不可抗力（ForceMajeure）•仲裁（Arbitration）合同条款实例•参见附件（一）合同范本（二）某钢铁企业出口合同三、申请开立信用证•开证申请书填写。•练习：根据合同内容申请开立信用证。（见附件）四、信用证•含义•当事人及其支付程序•信用证的主要内容Applicant(进口人)Beneficiary(出口人)不可撤销即期议付信用证收付程序AdvisingbankNegotiatingbank订立合同申请开证填写开证申请书支付押金/提供担保开证通知\转递审证制单(签发即期汇票)交单，要求议付寄单，索偿偿付提示单据要求付款付款赎单发货，取得B/L议付PayingbankIssuingbank英文信用证内容•SWIFT信用证的内容•MT700SWIFT代码的含义（见附件）•英文信用证实例（见附件）一、政策方面的审核1、来证是否从不准与其进行任何经济贸易往来的国家或地区开来的；2、与我签订贸易、支付协定的国家来证是否符合协定精神；3、有无歧视性或不恰当的政治性条款。五、信用证审证的要点二、安全收汇方面的审核1、开证行资信–为安全收汇，可采取的措施有：•另开证；•加保兑；•另指定付款行；•加列“电汇索偿条款”（T/Treimbursementclause）；•分批装运、分批收汇–如有保兑行，保兑行资信的审查；２、开证行付款责任–信用证有无“可撤销”（revocable）字样；–开证行承诺付款责任文句（信开）；–受UCP600约束的文句（subjecttoUCP600）;3、信用证是否生效，有无保留、限制性条款（软条款信用证）–软条款（softclause）信用证示例（见附件）；４、信用证的种类–不可撤销、即期付款/延期付款/承兑/议付、即期和远期、可转让或不可转让等５、开证申请人和受益人的名称地址６、有关合同标的的规定–品名、规格、数量、包装、单价以及信用证总金额；–合同数量规定机动幅度（５％moreorless），则信用证的数量、金额必须规定相应机动幅度；•信用证金额、数量和单价的增减幅度１、“about”（约）的掌握；•不超过１０％的增减；•如:about100,000M/T;•可装运90，000－－110，000公吨；２、5％的增减幅度；–在支取金额不超过信用证情况下，货物数量允许有５％的增减幅度；–但货物数量如按包装单位或个数单位计数的除外；•包装单位：箱、袋、桶等；•个数单位：件、只、打、辆等；３、5％的金额减少；–信用证规定的数量全部装运，信用证规定的单价并未减低，则支取的金额可允许有５％的减少；•L/C规定：数量５０００公吨；•单价每公吨４，０００美元；出口某商品，散装，1000公吨，10%溢短装，每公吨1000美元CIFXX，总金额1，000，000美元；来证规定：1、about1,000M/T；aboutUS$1,000,000；实际装运：900－－1100M/T;2、about1,000M/T；US$1,000,000；实际装运：900－－1000M/T;3、1,000M/T；aboutUS$1,000,000；实际装运：950－－1050M/T;4、1,000M/T；US$1,000,000；实际装运：950－－1000M/T;出口某商品，1，000件（pieces），10%溢短装，每件10美元CIFXX，总金额10，000美元；来证规定：1、about1,000pcs；aboutUS$10,000；实际装运：900－－1100pcs;2、about1,000pcs；US$10,000；实际装运：900----1000pcs;3、1,000pcs；aboutUS$10,000；实际装运：1000pcs;4、1,000pcs；US$10,000；实际装运：1000pcs7、装运期、到期日、交单期和到期地点的规定（1）装运期（timeofshipment;latestdateofshipment）–运输单据（提单）上的装运日期必须在信用证规定的装运期限内；•如：shipment:duringJune.2006•如：latestdateofshipment:notlaterthanJune30,2006A、UCP600对装运期的若干名词解释–对“SHIPMENT”的理解；–不宜采用“prompt,immediately,assoonaspossible”的词语，如规定，银行不置理会；–Onoraboutx/x（于或大约于X月X日）----在该日期前后各五天内装运，包括起讫日期；•如：onoraboutJune10th,2006;•----在6月5日至6月15日期间装运，包括6月5日和6月15日，前后共11天；（2）到期日（有效期）（expirydate;validitydate）----受益人必须向银行提交单据的到期日；例如：expirydate:June15th,2006;thiscreditisvalidfornegotiationuntilJune30th,2006;----付款/承兑/议付到期日A：信用证必须规定到期日–latestdateofshipment:June15,2006;–expirydate:June30,2006;B、双到期–信用证规定的最迟装运期和到期日为同一天；•latestdateofshipment:June30,2006;•expirydate:June30,2006;–信用证规定到期日，而未规定装运期，则理解为最迟装运期与到期日为同一天；•expirydate:June30,2006;（3）交单期（aperiodoftimeforpresentationofdocumentafterthedateofshipment）--装运日(运输单据签发日)后必须向银行交单的期限；如：Documentsmustbepresentedfornegotiationnotlaterthan15daysafterdateoftransportdocuments.A：信用证规定了交单期，则必须在规定的交单期内交单，但不迟于信用证的到期日；•L/C:最迟装运日到期日交单期5/316/15B/L日后15天内交单•B/L5/105/25（最迟交单）•L/C6/56/15B/L日后15天内交单•B/L6/46/15（最迟交单）B：信用证未规定交单期，则必须在运输单据签发日(装运日)后21天内交单，但不迟于信用证的到期日；•L/C:最迟装运日到期日交单期7/318/15-------------•B/L7/107/31（最迟交单）•B/L7/318/15（最迟交单）•staleB/L（过期提单）（4）到期地点（交单地点）（aplaceofpresentationofdocuments）;---受益人向银行交单的地点；---除自由议付信用证外，信用证（即期付款/延期付款/承兑/限制议付信用证）都应规定交单地点；---在受益人所在地；expirydateandplace:June.30,2006inbeneficiary’scountry.8、转运、分批装运等运输条款–装运港/地和目的港/地；运输方式；分批装运和转运等；–除非信用证禁止分批装运和转运，否则意味着允许分批装运和转运；–除非信用证另有规定，如信用证规定在指定时期内分批装运，而任何一期未按规定装运，则信用证对该期及以后各期均告失效。–L/C规定：•9000M/T;ShippedduringSept./Oct./Nov.inthreeequalmonthlylots.•9月份：装运了3，000公吨；•10月份：未装运•11月份：装运6，000公吨；•如：10月份，装运了2，000公吨？9、保险险别、保险金额等保险条款–FOB/FCA;CFR/CPT;–CIF/CIP;10、对各种单据的要求–单据的种类、份数、具体要求；11、特殊条款–无单据要求的条款，应不置理会；信用证审核实例•见附件正确“三相符”：即通常所说信用证业务中的“单证相符、单证相符”，非信用证业务中的“单同一致”；单据必须要符合国际惯例和法律规定。六、国际商务单证基本要求完整种类和合同或者信用证规定一致；单据所填写的内容必须要完备齐全；单据的份数不能短少，一般要求至少一份正本。国际商务单证工作基本要求及时及时出单：遵照单据处理的先后顺序，要对业务比较熟悉；及时交单：要在合同或者信用证规定的期限内交单，信用证业务中没有交单日期的规定，在装船后21天内交单，但都需要在信用证有效期内。国际商务单证工作基本要求简洁内容简化，切忌画蛇添足；清晰层次分明，不要涂改，力求标准化；最好都能够采用大写字母。国际商务单证工作基本要求参考书目•国际商务单证理论与实务，全国商务单证专业培训考试办公室编写，中国商务出版社，2008年；•出口贸易模拟操作教程，祝卫编写，上海人民出版社，2004；•国际商务单证实务，刘伟奇等编写，复旦大学出版社，2006年。七、国际商务单证的分类及制作•商业单据：•商业发票（CommercialInvoice）；•形式发票（P/I,ProformaInvoice）；•装箱单（PackingList），又被称为重量单、尺码单、花色码单等。国际商务单证的分类•资金单据：•汇票（Draft,BillofExchange）；•本票（PrommissoryNote）；•支票（Cheque，Check）。国际商务单证的分类•货运单据：•海运提票（BillofLading）；•海运单（SeaWaybill）；•托运单；•报关单；•报检单。国际商务单证的分类•保险单据：•保险单（InsurancePolicy）；•保险凭证（InsuranceCertificate）；•投保单。国际商务单