用友技能大赛u10比赛题

财务业务一体化模拟题（160005）（信息化处理环节）1比赛须知1.比赛时间为180分钟，满分100分。答题开始后系统开始倒计时，结束前5分钟给出提示，比赛时间到系统自动交卷。2.本赛题使用用友U8V10.1新道版的系统管理、总账、薪资管理、固定资产、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算、应收款管理、应付款管理和UFO报表模块，完成制造业企业一个月的会计工作。3.本赛题分为系统初始化、业务处理与会计核算、会计报表编制与主要财务指标分析三部分，请依次作答。4.请认真阅读企业背景资料，操作时严格按照权限分工及操作要求进行业务处理。5.会计信息系统启用时间为2015年1月1日，业务处理时间为2015年1月份。2企业背景资料一、企业基本情况北京华美电子股份有限公司（简称：华美公司），是一家专门从事电扇生产的制造企业,设有一、二两个生产车间，一车间生产台式电扇，二车间生产立式电扇，公司法人代表许益达。公司开户银行：中国工商银行北京市海淀区支行基本存款账户：789789789789公司纳税登记号：01010686868公司地址：北京市海淀区中山路68号电话：[phone]邮箱：[e-mail]二、操作员及权限表1软件应用操作员及操作权限分工表注：操作员无密码编码姓名隶属部门职务操作分工201于明杰财务部财务经理账套初始化设置权限202张玉雪财务部总账会计记账凭证的审核、查询、对账、总账结账、编制UFO报表203王天明财务部出纳收付款单填制、选择收款和选择付款权限、票据的登记、出纳签字、银行对账204杨丽萍财务部财务会计总账（填制、查询凭证、账表、期末处理、记账）、应收款和应付款管理（不含收付款单填制、选择收款和选择付款权限）、固定资产、薪资管理的所有权限205郭子奇财务部成本会计存货核算的所有权限206孙玉杰采购部采购员采购管理的所有权限207史天时销售部销售员销售管理的所有权限208刘晓娟仓管部库管员库存管理的所有权限3三、操作要求1.科目设置要求：应付账款科目下设一般应付款和暂估应付款两个二级科目，其中一般应付款设置为受控于应付款系统、暂估应付款科目设置为不受控于应付款系统。2.辅助核算要求：日记账：库存现金、银行存款/基本存款账户。银行账：银行存款/基本存款账户。客户往来：应收票据、应收账款、预收账款。供应商往来：应付票据、应付账款/一般应付款、应付账款/暂估应付款、预付账款。个人往来：其他应收款。数量核算：原材料、库存商品、周转材料。部门核算：管理费用。3.会计凭证的基本规定：录入或生成“记账凭证”均由指定的会计人员操作，含有库存现金和银行存款科目的记账凭证均需出纳签字。采用复式记账凭证，采用单一凭证格式。对已记账凭证的修改，只采用红字冲销法。为保证财务与业务数据的一致性，能在业务系统生成的记账凭证不得在总账系统直接录入。根据原始单据生成记账凭证时，除特殊规定外不采用合并制单。出库单与入库单原始凭证以软件系统生成的为准；除指定业务外，在业务发生当日，收到发票并支付款项的业务使用现付功能处理，开出发票并收到款项的业务使用现结功能处理。4.货币资金业务的处理：公司采用的结算方式包括现金结算、支票、汇兑、银行本票、银行汇票、委托收款、托收承付、其他等。收、付款业务由财务部门根据有关凭证进行处理。5.薪酬业务的处理：由公司承担并缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金分别按20%、7%、2%、5%、6%、12%的比例计算；职工个人承担的养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金分别按8%、2.5%、1%、8%的比例计算。按“应发合计”的2%、2.5分别计提工会经费、职工教育经费。各类社会保4险费当月计提，次月缴纳。按照国家有关规定，公司代扣代缴个人所得税，其费用扣除标准为3500元，附加费用1300元；工资分摊制单合并科目相同、辅助项相同的分录。6.固定资产业务的处理：公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备和运输工具，均为在用状态；采用平均年限法（一）按月计提折旧；同期增加多个固定资产时，不采用合并制单。7.存货业务的处理：公司存货主要包括原材料、周转材料、库存商品等，库存商品存放成品仓库，其他存货存放原材料仓库。各类存货按照实际成本核算，采用永续盘存制；发出存货成本采用“先进先出法”按仓库进行核算，采购入库存货对方科目全部使用“在途物资”科目；采购、销售必有订单，订单号为合同号,到货必有到货单，发货必有发货单,存货按业务发生日期逐笔记账并制单，暂估业务除外。（存货核算制单时不允许勾选“已结算采购入库单自动选择全部结算单上单据，包括入库单、发票、付款单，非本月采购入库按蓝字报销单制单”选项）8.税费的处理：公司为增值税一般纳税人，增值税税率为17%，按月缴纳，按当期应交增值税7%计算城市维护建设税、3%计算教育费附加和2%计算地方教育费附加；企业所得税采用资产负债表债务法，除应收账款外，假设资产、负债的账面价值与其计税基础一致，未产生暂时性差异，企业所得税的计税依据为应纳税所得额，税率为25%，按月预计，按季预缴，全年汇算清缴。交纳税费按银行开具的原始凭证编制记账凭证。9.坏账损失的处理：除应收账款外，其他预付及应收款项不计提坏账准备，按应收账款余额百分比法计提坏账准备，提取比例为0.5%。10.成本的计算：公司产品生产耗用的原材料可以直接计入各种产品的成本；制造费用采用生产工时分配法在各种产品之间分配（分车间）；月末采用约当产量法分配完工产品和在产品成本，原材料一次投入，直接人工费用和制造费用按完工程度50%计算，用完工产品成本倒挤在产品成本。11.损益类账户的结转：每月末将各损益类账户余额转入本年利润账户，结转时按收入和支出分别生成记账凭证。5第一部分系统初始化总体要求使用666账套的总账、薪资管理、固定资产、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算、应收款管理、应付款管理系统完成以下初始化任务。（满分20分）工作任务【任务1.1】科目成批复制，由1405复制到6001和6401。（注意借贷方向）【任务1.2】修改销售专用发票、销售订单，采购专用发票、采购订单单据编号设置：完全手工编号。【任务1.3】根据下列数据录入各模块期初余额并进行总账期初试算平衡。（1）“应收票据（1121）”期初余额：单据类型：应收票据单据类型：银行承兑汇票方向：正向票据编号开票单位承兑银行票据面值票据余额科目签发日期收到日期到期日业务员摘要768899702天天中国工商银行16848016848011212014-12-212014-12-312015-03-20史天时赊销台式电扇600台，单价240元（2）“应收账款（1122）”期初余额：单据名称：销售发票单据类型：销售专用发票方向：正向开票日期发票号客户名称存货名称数量（台）无税单价金额销售部门业务员2014-12-228899703益达台式电扇900240252720销售部史天时2014-06-118899701海韵台式电扇30024084240销售部史天时（3）“其他应收款（1221）”期初余额：日期凭证号部门名称职员摘要方向金额2014-12-25记－32办公室许益达出差借款借34944（4）“一般应付款（220201）”期初余额：单据名称：采购发票单据类型：采购专用发票方向：正向开票日期发票号供应商存货名称数量（千克）无税单价金额采购部门业务员2014-11-215566621天成塑料540025157950采购部孙玉杰2014-12-313322478舜天塑料700025204750采购部孙玉杰【任务1.4】录入采购期初并记账，结合总账期初录入库存及存货期初数，审核并记账。期初采购入库单：入库日期仓库供货单位存货名称数量（米）单价金额部门业务员2014-12-31原材料仓库明远2平方电线5004020000采购部孙玉杰【任务1.5】录入固定资产原始卡片：名称所属类别使用部门增加方式使用状况使用年限开始使用日期原值累计折旧厂房01一车间、二车间各50%在建工程转入在用30年2007-01-208000000.00202666.67【任务1.6】工资计算公式：（1）事假扣款=事假天数*(基本工资+岗位工资)/30（2）在薪资管理系统中增加“病假天数”（参考“事假天数”）、“病假扣款”（参考“事假扣款”）项目，并设置“病假扣款”计算公式：6病假扣款=iff(人员.工龄=10,病假天数*5,iff(人员.工龄=5,病假天数*10,病假天数*15))（3）计税工资=基本工资+岗位工资+奖金+副食补助-养老保险-失业保险-医疗保险-住房公积金-事假扣款-病假扣款【任务1.7】在应收款管理系统中进行产品科目设置：设置“库存商品”科目的销售收入科目。【任务1.8】修改采购管理、销售管理模块系统选项：“普通业务必有订单”、“普通销售必有订单”。【任务1.9】将各类资产的卡片样式修改为“含税卡片样式”。7第二部分业务处理与会计核算总体要求使用666账套的总账、薪资管理、固定资产、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算、应收款管理、应付款管理系统完成以下工作任务。（满分70分）工作任务对华美公司2015年1月份业务进行处理。【任务2.1】3日，收到上月采购专用发票。【任务2.2】4日，采购部何天华签订采购合同；1月5日，收到货物并验收入库。89【任务2.3】6日，缴纳上月应缴“五险一金”（合并制单，票号统一略，总账处理）。注：“医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险、公积金”的专用收据和委托收款的单证与此相类似，省略。社会保险基金专用收据（回单）2015年1月6日缴款单位单位全称北京华美电子股份有限公司收款单位单位全称市直企业单位保险基金专户单位编码9090876收费名目养老保险在职人数开户银行及账号中国建设银行北京市海淀支行6226259632458201123缴费基数电话缴款内容缴款日期应缴金额实缴金额单位应缴2015年1月个人应缴2015年1月实收金额合计（大写）委托收款凭证（付款通知）委托日期2015年1月6日收款人全称市直企业单位保险基金专户付款人全称北京华美电子股份有限公司账号6226259632458201123账号789789789789开户银行中国建设银行北京市海淀支行开户银行中国工商银行北京市海淀区支行委托金额人民币(大写）百十万千百十元角分款项内容养老保险委托收款凭据名称社会保险基金专用收据附寄单证张数1备注：2015年1月养老保险款项收妥日期2015年1月6日付款人开户行盖章10【任务2.4】7日，办公室许益达出差归来，报销差旅费。【任务2.5】8日，生产领用原材料。（合并制单）11【任务2.6】9日，支付业务招待费。12【任务2.7】10日，采购部何天华签订购销合同，到货并验收入库。1314【任务2.8】11日，缴纳上月税费。15【任务2.9】13日，采购部何天华签订购销合同。1617【任务2.10】16日，销售部史天时签订购销合同，1月17日发出货物。1819【任务2.11】17日，销售部史天时支付广告费。20【任务2.12】18日，银行代发上月工资。【任务2.13】21日，采购货物到货并验收入库。21【任务2.14】22日，采购部何天华购入固定资产。（单据增加类别编号为“专用设备”）222324【任务2.15】25日，收到货款。（合并制单）【任务2.16】31日，计提本月折旧。【任务2.17】31日，处理在职人员薪资，结转代扣“三险一金”款项，提取企业负担的“五险一金”，生成相应凭证。25工资数据表姓名基本工资岗位工资奖金副食补助养老保险（8%)医疗保险（2.5%）失业保险（1%）住房公积金（8%）事假天数病假天数许益达4200.00500.00800.001于明杰3000.00400.00800.002张玉雪2200.00200.00800.00王天明1800.00400.00800.001杨丽萍2000.00300.00800.00郭子奇1600.00400.00800.002孙舜天3200.00500.