最新企业所得税应纳税所得额计算表

附件1XXXXXXXXXXXXXX有限公司2011年度企业所得税应纳税所得额计算表项目金额2011年度利润总额纳税调整总额其中：纳税调增额纳税调减额以前年度亏损弥补额应纳税所得额纳税调整明细表：项目帐载金额税法规定可列金额纳税调整金额纳税调增（+）纳税调减（-）合计1、收入项目：（1）主营业务收入（2）其他业务收入（3）投资收入（4）其他收入其中：捐赠收入补贴收入债务重组收入投资收益其他2、不予税前列支项目：（1）固定资产的购置、建造支出（2）无形资产的受让、开发支出（3）资本的利息（4）未缴足资本部分对外借款发生的利息（5）各项所得税税款（6）滞纳金和罚款（7）自然灾害或意外损失有赔偿部分（8）中国境内公益、救济以外的捐赠（9）资产减值准备:其中：存货跌价准备长期投资减值准备短期投资减值准备委托贷款减值准备固定资产减值准备无形资产减值准备在建工程减值准备（10）与生产经营无关的其他支出3、限定列支项目的超标准列支金额：（1）借款利息（2）交际应酬费（3）应付福利费（4）职工教育经费（5）工会经费（6-1）公积金（园区）（6-2）各项保险缴款（非园区）（6-3）住房公积金（非园区）（7）坏帐准备（8）坏帐损失（9）固定资产及流动资产损失（10）无形资产及开办费摊销（11）折旧费（12）其他4、其他纳税调整项目：（1）非货币性投资收益（2）接受的非货币性捐赠（3）接受的货币捐赠（4）其他5、税收优惠项目：（1）采购国产设备抵免所得税（2）技术开发费加成抵扣应纳税所得额（3）其他6、纳税调整合计