综合征管软件业务操作竞赛考试试题

一、填空题1.2004年10月6日三个自然人共同出资新成立有限责任公司(工商执照号码为：4307022120001)，领取税务登记表的类型为内资企业税务登记表，工作人员审核时，登记注册类型应确定为私营有限责任公司,税种登记表中增值税预算科目为私营企业增值税。该单位于2005年3月12日申请办理一般纳税人（各项条件均具备，为商贸企业），税务人员审核增值税一般纳税人申请认定表时，增值税企业类别应填写为商业企业，申请认定资格应填写为辅导期一般纳税人。企业根据新办企业的税收优惠政策，向税务机关申请2005－2007年企业所得税免税，税务人员在审核减免税申请审批表时，减免原因应填写为新办企业，减免退方式应填写为按幅度减免。2.税源管理部门根据纳税人开业登记确定的生产、经营和销售的主要产品或商品的名称以及相关情况介绍或纳税人变更登记而引起税种登记内容变化时，在5日内对纳税人应税税种进行鉴定，并填写《税种登记表》，对未达起征点的个体工商户、残疾人个人提供加工及修理修配劳务的个体工商户和经营初级农产品的纳税人5日内进行政策宣传，并办理《个体工商户（企业）减免税认定表》，不在综合征管软件系统中进行税种登记。3.委托代征义务人可以是纳税人，也可以是乡、镇、街道办事处等非纳税人。对于本身无纳税事项的受托代征单位，在通过《其他企业税务登记表》进行登记时，其登记注册类型填写为，代征税款征收通过“委托代征税款报告表（无明细）”模块进行税款征收处理。4.录入《外埠纳税人外出经营活动证明单》时，其纳税人认别号一般按以下规则进行处理，即：纳税人税务登记识别号加W。5.目前对储蓄利息个人所得税扣缴义务人延期纳税申报时其核定预缴税额确定为0。二、单项选择题1.在税务登记表中，以下（B）栏可以在保存后进行更改A、行业B、经营方式C、纳税人识别号D、税务核准日期2.外商投资企业分支机构应使用（C）税务登记表进行登记。A、外商投资企业B、外国企业C、企业分支机构D、其他单位3.实行定期定额征收方式的个体工商户，在营业执照核准的经营期限内停业时，应在停业前向税务登记管理环节提出申请，纳税人的停业期限不得超过（C）A、三个月B、6个月C、一年D、二年4.代开增值税专用发票特殊纳税人应到（C）领购发票。A、县局发票主库房B、发票代开柜台C、发票发售柜台D、税务分局或办税服务厅发票主库房5.违法违章处理产生的罚款，必须在“送达回证销号后”，才能通过(B)模块开票征收。A、征收－清理税款开票－综合开票B、征收－清理税款开票－罚款税款C、征收－税票录入D、征收－加收滞纳金罚款－加处罚款6.日常检查查补税款入库后，系统会自动计算滞纳金，其滞纳金征收入库开票模块是（D）A、征收—清理税款开票—滞纳金税款B、征收—税票录入C、征收—加收滞纳金罚款—无税基滞纳金录入D、征收—加收滞纳金罚款—滞纳金加收7.操作人员在受理增值税一般纳税人纳税申报时，应录入申报表主表及附列资料一、二，并在征期结束后（B）内，补录其它附列资料。A、5日B、10日C、15日D、一个月8.查补预缴税款在“征收—预缴税款”模块开票时，税款属性应选择（A）A、查补预缴税款B、分期预缴税款C、发票预收税款D、其他预收税款9.企业所得税年度申报时，年度申报表及附表、财务报表必须在年度终了后（D）内录入A、一个月B、二个月C、三个月D、四个月10.征管法规定延期缴纳税款最长不能超过（C）。A、一个月B、二个月C、三个月D、六个月11.综合征管软件中计算滞纳金的截止日期是（B）。A、限缴日期B、上解日期C、开票日期D、入库日期12.“现金税票汇总”模块对（D）进行汇总。A、税收通用缴款书B、税收专用缴款书C、出口货物缴款书D、完税证13.对企业所得税采取核定征收方式的，省局明确应（B）。A、按季申报B、按月申报C、按半年申报D、按年申报14.对综合征管软件中未计算但要加收滞纳金的信息在“征收—加收滞纳金罚款”下（C）模块开票。A、加处罚款B、滞纳金加收C、无税基滞纳金录入D、帐外呆帐加收滞纳金15.审理环节制作的《税务行政处罚告知书》，由（D）制作送达回证并送达纳税人。A、选案人员B、检查人员C、审理人员D、执行人员16.《税务处理决定书》和《税务处罚决定书》在做（C）操作后，该纳税人的税务处理、处罚信息即自动传递到申报征收岗位。A、制作保存B、送达回证制作C、送达回证销号D、移送执行17.增值税查补税款所属时期是按（D）计算。A、月B、季C、年D、检查所属时期18.案件审理岗对检查的案件有违法事实不清，证据不足或手续不全等情况，应当制作（B）连同案卷资料一起退回检查实施人员予以增补。A、审理报告B、补充调查通知书C、帐务调整通知书D、税务申请事项审批表19.每年（B）前应进行内资企业所得税汇算清缴。A、4月30日B、5月15日C、5月20日D、5月30日20.季度所得税申报表应按（B）进行填列。A、当期数B、累计数21.“按幅度减税”的方式适用于（D）A、全额减税B、按比例减征C、定额减免D、全额免征和按比例减征22.稽查选案环节进行案源登记时，以下哪种“稽查类型”不选用（A）。A、日常检查B、专项检查C、专案检查D、其他检查23.对个人处罚金额在（C）元以上，当事人可以提出听证申请。A、50B、1000C、2000D、1000024.在稽查过程中，纳税人确实没有违法违章行为的案件，应出具文书（B）。A、税务处理决定书B、税务稽查结论C、税务行政处罚决定书D、稽查报告25.纳税人缴纳的行为罚款（非涉税罚款）的预算分配比例是（D）。A、中央75%、省级25%B、中央75%、市级25%C、中央75%、县区级25%D、中央100%26.根据省局一级税收会计核算要求，税收会计应对与会计核算相关联的静态数据也纳入监控范围，税收会计应对（B）进行事前监控。A、经营方式B、征收品目C、行业D、登记注册类型27.县（区）属企业在缴纳企业所得税时，预算分配比例为（D）A、中央100%B、中央75%、县级25%C、中央60%、市级12%、县级28%D、中央60%、省级12%、县级28%28.在综合征管软件中需要进行退税文书审批处理的是（B）A、出口退税B、福利企业退税C、汇算清缴退税D、误收退税29.在综合征管软件中可通过(C)模块查询新欠数（分户清册）。A、申报明细查询B、应征税款查询C、应缴税款查询D、上解入库查询30.在进行上解销号时，下列（C）操作是错误A、先进行上解销号后进行入库销号B、上解销号日期是纳税人开户银行加盖的章戳日期C、先做入库销号后做上解销号，但销号日期是正确的D、上解销号操作时间在先，入库销号操作时间在后。31.某行政事业单位为临时申报纳税人，缴纳增值税时预算科目应为（D）A、集体企业增值税B、国有企业增值税C、其他企业增值税D、其他增值税32.窗口代开普通发票，对个人小额销售和劳务只需提供身份证明，我省确定的小额标准为（C）A、3000元B、5000元C、200元D、1500元33.需要印制企业衔头发票的纳税人应提前（A）个月提出印制申请。A、1B、2C、3D、634.在系统中进行增值税专用发票验旧操作时，“金额”栏按开具的合计不含税金额填入；普通发票在验旧时，“金额”栏按(C)填入。A、票面金额B、不含税金额C、含税金额D、含税金额或不含税金额均可35.采取定期定额方式缴纳税款的纳税人因经营范围、规模、场所等发生变化而申请变更纳税定额的，应使用（B）进行审批。A、《核定征收申请审批表》B、《纳税人变更纳税定额申请审批表》C、《取消核定征收申请审批表》36.在综合征管软件中收取纳税人发票保证金时，“应缴保证金”和“实缴保证金”应控制在（D）A、1000元B、2000元C、5000元D、10000元37.手工为非定期定额征收的小规模纳税人代开普通发票的，应先通过（A）模块开票征收预缴税款。A、征收—预缴税款—预缴税款税票录入B、征收—税票录入C、征收—临时征收税款录入38.使用定额完税证收取工本费，可以将发票代开工本费按日以特殊纳税人身份，区分专用发票工本费和普通发票工本费收入两类，以（C）录入。A、完税凭证将定额完税证汇总，通过“征收—两费收取”模块B、虚拟完税凭证汇总,通过“征收—两费收取”模块C、虚拟完税凭证汇总，通过“征收—税票录入”模块39.税务机关发售增值税专用发票有误或企业IC卡发生故障等问题而进行的发票撤销和回退等操作时，应在（C）进行相应操作。A、增值税防伪税控发票发售系统中;B、综合征管软件中;C、增值税防伪税控发票发售系统和综合征管软件中D、增值税防伪税控发票发售系统或综合征管软件中40.某纳税人《增值税一般纳税人认定申请审批表》中“审批日期”为7月15日，从7月1日起（税款所属期）该纳税人按增值税一般纳税人申报，则表中“认定期限（有效期起）”栏应填（A）A、7月1日B、7月10日C、7月15日D、8月1日41.对于新办商贸企业的辅导期增值税一般纳税人在进行《发票票种核定申请审批表》时，“每次购票最高数量”不能大于（C）A、5份B、10份C、25份D、100份42.综合征管软件中“非正常户解除”是指（C）A、连续三个月未来缴税的B、连续三个月未来申报的C、认定三个月后，前来履行纳税义务的D、认定后三个月内，前来履行纳税义务的43.《不予加收滞纳金申请审批表》文书，进行不予加收滞纳金处理，该文书为（D）局终审文书。A、税务分局（所）B、县市区局C、市、州局D、省局44.综合征管软件中，发票保证金收取对象是（D）A、必须是户口不在本辖区内的办理了税务登记证件的纳税人B、必须是本辖区办理税务登记证件的纳税人要求购买专票的C、必须是本辖区办理税务登记证件的纳税人要求购买普票的D、必须是报验户的纳税人三、多项选择题1.“主管税务官员”、“街道乡镇”、“结帐日期”、“纳税人编码”等项目的录入必须（ACD）A、税源管理部门在接到办税大厅传递的税务登记资料3日内录入B、税源管理部门在接到办税大厅传递的税务登记资料5日内录入C、在应申报统计前完成D、所有纳税人都必须录入“主管税务官员”、“街道乡镇”2.在综合征管软件中通过制作非正常户认定书将纳税人认定为非正常户的条件是（ACD）A、纳税人当月征期未来申报纳税B、纳税人连续三个月未来申报纳税C、税务机关责令限期改正D、对纳税人逾期不改正的，税务机关派人实地调查，查无下落且无法强制其履行纳税义务E、发出失踪纳税人公告3.税种登记中下列项目可以作为征收品目的有（AB）A、商业(17%)B、其他行业C、税款滞纳金、罚款收入D、发票工本费4.在作违法违章处理时，对于无法更正的数据错误，可解决的途径有（AB）A、进行“违章案件执行回退”操作，将案件回退B、进行“违法违章数据清理”操作C、进行案件“删除”操作D、进行案件“撤销”操作5.“申报征收—征收—清理税款开票”主要是对（BCD）类型税款开票。A、预缴税款信息B、查补税款信息C、申报未开票应征信息D、延期申报核定税款信息6.增值税一般纳税人申报征期内，通过综合征管软件应录入纳税人的（BC）资料。A、申报表主表B、附列资料一C、附列资料二D、资产负债表、损益表7.下列哪些税收收入不得纳入代征代扣税款核算（）A、税务机关自收的现金税款B、税务机关聘用的助征员收取的现金税款C、税务机关委托银行向异地企业托收的转帐税款D、未办理代征协议的8.下列哪些单位的企业所得税属中央固定收入，即预算分配比例为中央100%。（）A、中国银行B、中国石油化工股份有限公司C、烟草公司D、农村信用合作社9.某双定户2005年6月1日来税务局办理行业变更，由原来的汽车零配件销售变更为汽车修理，税务机关如何进行维护处理？(ABCD)A、通过“定税清册信息维护”修改有效期止为上月最后一日B、进行税务登记行业的变更C、税种登记变更，并维护税种历史信息有效期止D、重新进行定额核定的文书审批10.综合征管软件中多缴税金退税来源有：（ABCD）A、税务处理决定书产生的应退税金B、文书批准产生的应退税金C、申报产生的应退税金D、申报（缴款）错误决定书