美的空调费用岗位培训讲义

费用岗位培训讲义二零零柒年十月二十六日顺德工厂财务部◆曰常工作介绍◆费用审核◆费用核算曰常工作介绍一、审核单据及处理流程如：费用申请、报销，办公用品申请流程、员工离职流程等。二、内外单位款项的划收如：顺德工厂代制冷职能部、品质管理部、商用空调等先垫付的水电气费等。三、货币资金对帐曰常工作介绍每月结帐前，在总帐模块运行报表“JT货币资金明细表”，分别与出纳的现金户、备用金户、内部存款户等对帐，保证做到帐帐一致。四、可控费用通报每月结帐后，在总帐模块运行报表“试算表—科目余额表”，根据此表编制可控费用通报，并于每月15前下发。各部门（分厂）依据此表数据对其部门的费用进行控制，并作为年终考核依据曰常工作介绍五、帐户清理每月结帐后，在应付模块运行“预付帐款帐分析报表”，分别对帐龄超过6个月的预付帐款、其他应收款科目进行清理，并通知经办人及时返发票。对异常款项要及时通报，并追究相关人的责任。六、自我检查，并做好笔记费用审核费用审核思路费用申请预算内允许发生费用报销申请支出申报单付款申请单按分权手册审核不允许报销退回经办人允许报销出纳付款会计入帐超预算不允许发生费用审核费用审核要点1。各单据手续是否齐备：★出差借款：借款申请单+临时出差申请表（出差借款）★其他借款（如个人生活借款、外出培训借款等）：□借款申请单+审批报告★差旅费报销：差旅费报销单+临时出差申请表★业务招待费报销：支出申报单+业务应酬费申请表★预算外费报销：支出申报单+事业部总经理审批报告费用审核费用审核要点2。报销费用是否在部门预算内（按进度审核）：★审核费用类型★参照编制的费用预算执行表强调“有预算才能有支出”的费用报销原则，其中各职能部的管理费用严格按照时间进度进行控制，各分厂的制造费用严格按照生产进度进行控制。费用核算三大关键点1、供应商2、成本中心3、会计科目费用核算基本会计分录：输入发票界面借：费用科目/预付科目贷：应付帐款支付界面借：应付帐款贷：银行存款△注意事项：应付模块中不允许手工分配贷方的默认科目问题与建议谢谢大家！