第4章+托收方式.

第四章托收方式(Collection)一、托收的定义及当事人二、托收种类三、托收指示和托收汇票四、跟单托收的交单条件五、托收风险与资金融通六、托收业务适用的国际惯例JS3（一）托收的定义是指由接到委托指示的银行办理金融票据和/或商业单据以便取得承兑或付款，或凭承兑或付款交出商业单据，或凭其他条件交出单据。（URC522）是指由卖方（债权人）开立汇票，委托出口地银行通过在国外的分行或代理行，向买方（债务人）收取货款或劳务费用的一种结算方式。（通俗的说法）一、托收的定义及当事人托收业务关系人图发货1.2.快邮/航寄托收指示和跟单汇票委托人付款人托收行代收/提示行托收申请书、跟单汇票及单据3、对汇票付款或承兑4、交单（二）各方当事人：委托人－－principal\drawer出票人\受益人beneficiary出口方exporter\creditor债权人，开出汇票提交单据，委托银行向国外付款方收款的人托收行－－出口方银行\出口方的账户行（remittingbank)接受委托人的委托代收款项，同时委托国外分行或代理行向债务人收款代收行－－进口地银行\进口商的帐户行(collectingbank)托收行的国外分行、代理行付款人－－进口方（债务人）importer\debtor是代收行接受托收行的委托向其收取货款的人。提示行(presentingbank)----与付款人有往来账户关系的银行。代理人(representative)----出口方在进口地的伙伴，帮助办理货物存仓、保险、转售、运回等事宜。委托人——出口商托收行——出口地银行代收行——进口地银行付款人——进口商提示行需要时的代理委托代理关系委托代理关系托收申请书二、托收种类1.光票托收：只凭汇票托收，不附全套货运单据2.跟单托收：金融单据伴随商业单据托收3.直接托收：委托人直接将汇票、单据寄给代收行JS3（一）光票托收（cleancollection)：出口方收到进口方寄来的抵付货款的票据，如果付款人是本地银行，就不用托收，而是直接到该银行柜台兑取（这种情况只能是银行汇票或银行支票）。如果付款人是出口国以外第三国的银行时，出口商必须委托自己的银行办理光票托收，收取货款所谓光票托收就是只凭票据（汇票、本票、支票）无须跟随单据，向付款人收取款项的业务。（委托一家代收行也行，托收行直接找付款行也可以。）贸易上的光票托收，其货运单据由卖方直接寄给买方，汇票委托银行收款。光票托收的票据由收款人作成空白背书，托收行作成记名背书，给代收行并制作托收指示（也称托收委托书）随票交寄代收行托收票款。（二）跟单托收（documentarycollection)：是指凭金融单据附有商业单据或不附金融单据的商业单据的托收。欧洲大陆一些国家为了避免印花税负担，一般的即期付款托收，不要求提交汇票,只提交单据就行。跟单托收分三种不同交单方式：１.即期付款交单（D/PATSIGHT)２.远期付款交单（D/PATxxxDAYSAFTERSIGHT)３.承兑交单(D/A)（三）直接托收直接托收时由出口商自己将有关单据寄给进口方银行（代收行），请其代收货款。实务中几乎没有如此操作。三、托收指示和托收汇票（一）托收指示：托收命令送来要求托收的所有单据必须伴随托收指示，注明托收受“托收统一规则”的约束。即：ThiscollectionissubjecttoUniformRulesforCollection(1995Revision),ICCPublicationNo.522托收指示的三点重要性：1托收业务离不开托收指示，每笔业务必须有一个单独的托收指示；2代收行仅按托收指示办事；3委托人或托收行必须确保所有的、必要的资料和指示已经提供在托收书中。代收行没有义务审核单据以获得指示。JS3BANKOFCHINA（出口托收委托书）WhencorrespondingHAIKOU,22,O3,93PleasealwaysquoteDearSirsWesendherewiththeundermentioneditemsforcollectionPleasefollowinstructionsmarkedby”X”：□Deliverdocumentsagainstpayment.□AllyourchargestobebornbyDRAWEES.□Incaseofnon-payment/non-acceptancebycable/airmail,givingreasonsandholedocumentsforourinstructions.□Incaseofatimebill,pleaseadviseusbyCABLEthedateofmaturityafteracceptance.□Collectinterestfromdraweeat_%p.a.fromthedateofmaturitytothedateofactualpayment.______________ForBankofChinaOc.977012346To:THEFIRSTINTERSTATEBANK,LTDSANFRANCISCO,USAORIGINCERTCUSTOMINV.1/11/21/22/33/53/4B/LINS.POLWEIGHTCERT.INVOICEACCOMPANIEDBYFOGOINC.1560HUDSONAVE.SANFRANCISCO,CA,94124USADRAWEEAMOUNTTENORDRAWER’SNO.HAINANINTERNATIONALTRADINGCO.HAIKOU,CHINADRAWER付款人支付费用承兑后通知到期日代收行付款交单委托人付款人托收行（二）托收特点商业信用：银行三不管：钱单货交单条件：D/P,D/A（三）托收汇票托收汇票的当事人：出票人是出口方，付款人是进口商，收款人有三种情况：1.受益人---背书给托收行，托收行再背书给代收行；2.托收行----背书给代收行3.代收行-----不须背书。没有代收行的同意是不能作成代收行为付款人的托收汇票以上的背书就是托收背书。汇票要注明托收出票条款：Drawnagainst…….（发什么货）提示行对托收票据上的签字真实性、签字权限不付责任。因为托收业务是商业信誉。即期汇票ExchangeforHKD21500.00Tianjin,15April2004D/PAt***sightofthisfirstExchange(Secondofthesametenoranddateunpaid)paytotheorderofTheIndustrialandCommercialBankofChinaHongkongdollarstwentyonethousandfivehundredonlyDrawnagainstshipmentof22balesofpongeefromTianjintoHongkongforcollectionToSunlightgarmentsCompany314LockyRoad,HongkongForTianjinTextilesImportandExportCorp.TianjinSignature(Manager)远期汇票ExchangeforHKD18600.00Tianjin,20April2004D/AAt30daysaftersightofthisfirstExchange(Secondofthesametenoranddateunpaid)paytotheorderofNanyangCommercialBankLtd.HongkongdollarseighteenthousandsixhundredonlyDrawnagainstshipmentofCashmereCoatsfromTianjintoHongkongforcollectionToSunlightgarmentsCompany314LockyRoad,HongkongForTianjinTextilesImportandExportCorp.,TianjinSignature(Manager)（四）托收指示中的收款指示进口代收行出口托收行1当托收行在代收行开立帐户时，贷记托收行帐户开户行帐户行OC贷记报告单JS3进口代收行出口托收行2当代收行在托收行开立帐户时，借记代收行帐户帐户行开户行OC支付委托书：授权借记借记报单JS3帐户行X出口托收行3当托收行在代收行之间没有开立帐户时，托收行在国外X银行开立帐户时，代收行将收妥款项汇交X银行，贷记托收行帐户开户行帐户行OC贷记报告单进口代收行汇交，贷记JS3四、跟单托收方式（一）付款交单（D/P）1、即期付款交单（D/PSIGHT）2、远期付款交单（D/PAFTERSIGHT）（二）承兑交单（D/A）（一）付款交单定义：委托人指示托收行、代收行在付款人付清托收款项后将单据交给付款人。类型：付款交单可分为即期付款交单和远期付款交单。出口商1进口商（委托人）（付款人）28456托收银行3代收银行（寄单行）7（付款行）即期付款交单流程图注释：1、进出口商订立买卖合同，规定采用即期付款交单方式结算。2、出口商发货后，填写托收申请书，开具即期汇票，连同全套货运单据交托收银行，委托代收货款。3、托收银行填制和寄送托收委托书和跟单汇票委托代收银行收款。注释：4、代收银行向进口商提示跟单汇票。5、进口商验单无误后付清货款。6、代收银行将全套货运单据交进口商。注释：7、代收银行向托收银行付款。8、托收银行将货款付给出口商。注意：办理此类托收时，原则上是第一次提示单据时就要付款。按国际惯例，给付款人赎取单据的时间为24小时，以便付款人能在第一次提示单据后的下一个工作日内办理付款。如付款人拒受单据，应提出拒付理由，单据由代收银行暂代保管，并将拒付情况及理由电告托收行，等候其进一步答复。远期付款交单流程图出口商1进口商（委托人）（付款人）21045678托收银行3代收银行（寄单行）9(付款行）注释：1、进出口商订立买卖合同，规定采用远期付款交单方式结算。2、出口商发货后，填写托收申请书，开具远期汇票，连同全套货运单据交托收银行，委托代收货款。3、收银行邮寄托收委托书和跟单汇票委托代收银行收款。4、代收银行向进口商提示汇票、要求承兑。注释：5、进口商验单无误后承兑汇票，代收银行保留汇票和全套单据。6、汇票到期日提示汇票，要求进口商付款。7、进口商付清货款。8、代收银行将全套货运单据交进口商。9、代收银行向托收银行付款。10、托收银行将货款付给出口商。远期付款交单的缺点货物抵港，但买方尚未付款，不能得到单据，无法提货，以致货物滞港或招致损失或罚款。怎么办？URC522规定如果托收指示明确为远期付款交单，则单据只能凭这样的付款才能交出，代收行并不会因延迟交单产生任何后果负有责任。托收行的主要义务是：（1）托收行应以善意和合理的谨慎态度办理托收事务。（2）托收行必须核实所收到的单据在表面上与托收批示所列一致，如发现任何单据有遗漏，应立即通知发出指示书的一方。托收行对以下情形不承担义务或责任：其一，对由于任何通知、信件或单据在寄送途中发生的延误或失落所造成的一切后果，或对电报、电传、电子传送系统在传递中发生延误、残缺和其他错误，或对专门性术语在翻译上和解释上的错误，概不承担义务或责任；其二，对由于天灾、暴动、骚乱、叛乱、战争或银行本身无法控制的任何其他原因，或对由于罢工或停工致使银行营业间断所造成的一切后果，概不承担义务和责任。（二）承兑交单（D/A）定义：出口商在按照买卖合同发运货物后，开具远期汇票，连同货运单据，通过银行向进口商提示。进口商在审核单据无误后，即在汇票上承兑。代收行审查承兑手续齐全后留下汇票，将货运单据交给进口商，进口商于汇票到期日才予付款的一种方式。即出口商的交单以进口商在汇票上的承兑为条件。出口商1进口商（委托人）（付款人）21045678托收银行3代收银行（寄单行）9（付