第四章利率和利息

第四章商业银行4．1考点重点归纳商业银行源远流长，有数百年的历史，是各国金融体系中最重要的组成部分。作为金融体系中最重要的金融企业，商业银行这一章在整个金融学中占有极其重要的地位。这一章重点应了解商业银行的发展历程、商业银行的职能及其经营方针；重点掌握商业银行的各类业务，包括负债业务、资产业务、传统的中间业务和新型表外业务及其操作程序；同时对商业银行资产管理策略和经营风险及内部控制应该有全面的把握；最后，考生需要紧紧跟上现代商业银行的经营创新活动，并对现代商业银行的经营发展趋势有方向上的把握。本章难点分散于商业银行知识体系的各个方面。导论部分难点包括商业银行的组织结构和商业银行制度，以及商业银行经营目标，由于该部分涉及商业银行发展方向的重大问题，因此近年来讨论很热的混业经营问题经常作为大的论述题出现在该部分。商业银行资本金部分难点在于商业银行资本金和普通企业资本金的联系和区别，特别是掌握《巴塞尔协议》对商业银行资本金的要求及主要内容，并要求考生能够运用《巴塞尔协议》相关内容判断商业银行资本金的适度问题。该部分多见于简述题和概念题。商业银行负债业务要掌握的难点在于商业银行的借款，一般存款作为商业银行的传统负债业务较少见于考题，由于债务融资在现代商业银行资金来源中所占的比例越来越大，因此近年来的考题多倾向于以商业银行借入款为主要内容，并以简答或概念形式来出题。商业银行资产业务包括现金资产业务、贷款业务和证券投资业务，其中商业银行现金资产的适度问题一直是商业银行较难处理的难题。另外，贷款的合理定价、借款人的信用分析、不良贷款的处理应该说是商业银行资产业务的核心内容，特别是不良贷款的处理，“债权转股权”、资产证券化、贷款出售是解决我国国有商业银行巨额呆坏账的重要途径，应作为论述题来重点把握。商业银行证券投资牵涉到银行资产负债结构的合理性问题和商业银行流动性问题，也具有较大现实意义。商业银行的租赁和信托是商业银行较为特别的业务种类，融资租赁、杠杆租导较难掌握，信托业务应该与我国商业银行分业经营的原则结合分析商业银行的中间业务和表外业务应结合起来复习，它们既有重合性也有差异市，要准确把握。表外业务给商业银行带来的巨大风险及化解措施是近年来出现在商业银行领域的重大问题，应该加以特别关注。商业银行的资产负债管理理论及其发展是该章传统的考察项目，其中资产负债联合管理的理论和技术具有较大难度，缺口理论是较为先进的管理技术，也经常被作为简答题来考察。经营风险历来是商业银行关注的重点问题，信用风险、流动性风险、货币风险、利率风险是商业银行需要重点防范的风险，风险的识别、预测和控制是现代银行家需要解决的关键问题。4．2名校考研真题与典型题4.2.1概念题1．商业信用与银行信用（南开1999研）2．银行承兑汇票（北师大2000研）3．《巴塞尔协议》对资本充足率的补充规定（北师大2000研）4．商业银行现金资产（北师大20O0研）5；消费信用（北师大2000研）6．存款保险制度(北师大2000研）7．利率敏感性资产（厦大1999研）8．次级贷款（中财1999研）9．商业性贷款理论（中财1997研）10．贷款承诺（中财98研）11．审贷分离制度（中财1998研）12派生存款（中财2001研）13SyndicatedLoan（中财2000研）14担保贷款（人大1998研）15．商业银行表外业务（人大l998研）16自动转账制度（ATh）（人大1998研）17．商业承兑汇票（人大1997研）18．核心资本充足率（人大1997研）19．单个贷款比率（人大1997研）20．流动性目标（上财1997研）ZI．杠杆收购贷款（上财1997研）22．打包放款（上财1997研）23．透支（上财1998研）24．流动性（上财1998研）25．临时贷款（上财1999研）26．商业银行（上财1999研）27．贷款（上财1996研）28．转账结算（上财1996研）29．基础头寸（上财1996研）30．次级长期债务（上财1996研）、4.2.2简答题1．试论银行信用风险的特点及防范化解措施。（南开1999研)2《巴塞尔协议》主要内容有哪些？（上海交大2000研）3．试述商业银行资产负债管理理论。（上海交大2000研）4。简述商业银行经营的基本原则。（北师2001研）5简述商业贷款理论与利弊。（厦大1999研）6．简述商业银行分业经营的主要内容。（人行2000研）7．什么是票据的背书？（人行2000研）8．什么是证券回购协议？其与证券抵押贷款有何不同？（人行1999研）9．简述利率敏感性资产与负债。（人行1999研）10．商业银行的一级储备包括哪些内容？二级储备主要指什么？（人行1999研）11．银行监管中一般用哪几个风险权数来计算银行的风险资产？人民银行规定的风险权数为零的资产有哪些？（人行1998研）12．什么是票据贴现？如何计算贴现额？（人行1998研）13．什么是备用信用证？（人行2001研）14．什么是银行承兑汇票？与商业承兑汇票有那些实质性区别。（人行1997研）15．相对其他金融机构，商业银行的基本特征是什么？（人行2001研）16．什么是同业拆借市场？（人行1996研）17．根据票据法，票据有哪几种形式？（人行1996研）18．什么是商业银行表外业务？请举出至少三种。（人行1996研）19．抵押贷款与质押贷款有哪些共性、区别？（人行1996研）20．简述资产证券化对商业银行经营管理的影响。（人大2001研）21．商业银行贷款价格由哪些部分构成？影响商业银行贷款价格的主要因素是什么？（中财2001研）22．简述战后西方商业银行消费信贷迅速发展的主要原因。（中财2000研）23．商业银行如何保持流动性？（中财1999研）24．商业银行通过发行普通股筹集资本金的优缺点。（中财1998研）25．简述商业银行证券投资业务与信贷业务的不同点。（中财1998研）26．银行存款创新必须坚持哪些原则？（上财1997研）27．商业银行如何吸收存款？（上财1996研）28．企业具备什么条件才能向银行贷款？（上财1996研）29．简述商业银行的风险资产。（人行1995研）4．2．3计算题1．某外汇投资者预测，美元兑日元的汇率在未来将会上涨。现在美元兑日元的汇率是美元／日元为100，即1美元能够兑100日元。此时该投资者买入10万美元的买人期权，其履约价格为105美元／日元，期权费为1．55％，期限为3个月。到期时，美元兑日元升值为115美元／日元，则期权的买方该如何操作？其实际投资收益为多少？2．阿尔美得银行在其最新财务报表中报告其净利息收益率为3．25%，利息收入总额为8800万元，利息成本总额为7200万元，则银行收益资产为多少？假发该银行利息收入上升8％，其利息成本和收益资产上升10％，则其净利息收益率为多少？3．假设某银行预计本行下月有10％的可能性会出现5．5亿元的流动性赤字；40％的可能性会出现7亿元的流动性赤字；30％的可能性会出现2．3亿元的流动性盈余。则银行的预期流动性需求是多少？管理层应当如何应付？4三个月的外币定期存单向中国存款人保证年到期收益率为8．57％，存数内人民币相对美元贬值2．75％，则美国存款人获得净收益率为多少？如果人民币升值235％，则存款人净收益率为多少？5．美洲银行向太平保险公司出售90天存单，面额1400万元，利率8．47％（一年按360天），计算该存单到期价值多少？保险公司的利息收入是多少？按一年365天计，保险公司的利息收入是多少？4．2．4论述题1．分析银行业全能化及中国的对策。（上海交大2001研）2．分析我国商业银行呆账及不同的处理方法。（人行1997研）3．试分析央行资产负债比例管理及对商业银行经营的影响。（人行1996研）4．试述表外业务的特点、风险和对银行业经营带来的冲击。4．3名校考研真题与典型题详解4．3．1概念题1．商业信用与银行信用：指企业之间在买卖商品过程中提供的信用，典型形式为赊销。银行信用是指银行或其他金融机构以货币形态提供的信用，银行信用伴随着资本主义生产方式的产生而产生，是在商业信用基础上发展起来的间接信用。商业信用始终是信用制度的基础，商业信用发展到一定程度后才出现银行信用。银行信用解决了商业信用规模上和方向上的局限性。两种信用各具特点和作用，两者间存在彼此促进关系，应充分利用两种信用。2．银行承兑汇票：指由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。为保证银行在承兑业务中的安全性，银行只对在自己银行开户的客户出票的商业汇票才进行承兑。银行兑承兑申请人的审查，首先必须是在本行开立存款账户的法人及其他经济组织；其次必须与本行具有真实的委托付款关系；第三，资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源，凡不符合上述条件者银行一律不予受理。3．《巴塞尔协议》对资本充足率的补充规定：巴塞尔委员会于1996年发布了对资本充足率的补充规定，确立了市场风险的资本标准。《巴塞尔协议》的一个重要缺陷是它仅仅考虑了信用风险对资本的要求，却忽视了市场风险。该规定的内容是，市场风险是因为市场价格波动而导致表内外头寸损失的风险，它包括交易账户中受利率影响的各类工具及股票所涉及的风险、银行的外汇风险和商品风险。市场风险的资本要求可以由一级资本、二级资本或三级资本来满足。三级资本是指满足一系列条件的短期次级债务，只能用来满足市场风险的要求，而且只有在一级资本和二级资本能满足信用风险的前提下，方可用三级资本来弥补市场风险。4．商业银行现金资产：指商业银行持有的库存现金与现金等同的可随时用一千支付的无利息或利息较低的银行资产。一般包括以下几类：库存现金、在中央银行法定存款准备金、超额准备金、存放同业存款和在途资金。商业银行现金资产的作用主要是保持银行的清偿力和流动性。但由于持有这种资产无收益或收益较低，商业银行一般把它保持在一个最低水平。5．消费信用：指企业、银行和其他金融机构向消费者个人提供驱直接用于生活消费的信用。消费信用出现于商品经济发展之后，包括实物信用和货币信用。消费信用的主要形式有赊销、分期付款和消费信贷。消费信用的主要作用是扩大了即期需求、增加了消费者的总效用。6．存款保险制度：存款保险制度要求经办存款的机构，主要是商业银行，根据存款额的大小按一定保险费率缴纳保险费给一个保险机构，当投保存款机构遇到危机不能支付存款人提现需要时，该保险机构在一定限度内代为支付。存款保险制度对保护存款人利益和金融稳定起到一定作用。其发起方式或组织形式主要有政府设立、政府当局与银行业联合组成、银行业自己组织三种形式。7利率敏感性资产：也称浮动利率或可变利率资产，是指在一定展期内或根据协议按市场利率重新定价的资产。利率敏感性资产的定价基础是可供选择的货币市场基准利率，主要有同业拆借利率、国库券利率、银行优惠贷款利率和可转让定期存单利率等。利率敏感性资产出了按上述利率定价的项目外，还应包括其未来现金流会随着市场利率而改变的各项资金项目。确定为利率敏感性资产的项目，重新定价的频度由各银行自行掌握，如半年一次或每季一次。8．次级贷款：根据中国人民银行新的贷款5级分类办法，贷款分为正常、关注、次级、所疑、损失5个档次。次级贷款是指缺陷已经很明显的贷款，借款正常经营收入已经不足以保证还款，需要通过出售、变卖资产或对外融资，乃至执行抵押担保来还款。次级贷款已经属于不良贷款。这类贷款的特征百：①借款人支付出现困难，且难以获得新的资金；②不能偿还对其他债权人的债务；③借款人内部出现问题，妨碍债务的偿还；④借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；⑤借款人经营亏损，净现金流量为负数；③借款人不得不拍卖抵押品履行担保等来寻求还款资金。9．商业性贷款理论：是商业银行资产管理论的重要代表。该理论的主要观点是：认为商业银行在分配资金时应注重考虑保持高度的流动性，这是因为银行的主要资金来源是流动性很高的活期存款。由于存款是外生的，因此银行资金的运用只能是短期的工商企业周转性贷款。这种贷款期限较短，且以真实的商业票据组为贷款的抵押，票据到期