第四章董事的职业道德(qrw)

第四章董事的职业道德和素养目录案例：巨额国资流失以后第一节：董事的职业道德一、职业道德二、董事的职业道德三、国有股权代表的职业道德第二节：董事的行为准则一、董事的一般行为准则二、国有股权代表的行为准则第三节：国有股权代表的职业素养一、国有股权代表职业素养的内容二、强调国有股权代表职业素养的意义第四章董事的职业道德和素养案例：巨额国资流失以后中国航油是新加坡最大的中资公司之一，截止2004年9月，净资产1.5亿美元，市值名列新加坡600多家上市公司的第二十三位。然而，谁也未曾料到，11月末，中国航油因其违规经营石油衍生品投机业务失手而亏损约5.5亿美元,迫于无奈，只好向新加坡高等法院寻求司法保护。去年12月10日，新加坡高等法院裁定，中国航油必须在2005年1月21日前提交债务重组计划，暂避破产厄运。但落入国际金融大鳄口中的巨额国有资产就这么付之东流了。事发后，主要责任人中航油原董事长陈久霖在接受记者采访时，谈了他对此事件的初步反思和检讨：陈久霖认为中航油事件既有偶然的因素，也有必然的因素。偶然因素主要有两点：一是石油价格出人意料地节节上升，去年年初以来，由于恐怖主义活动、墨西哥湾飓风、需求增加、俄罗斯尤科斯石油公司事件和美国大选，尤其是西方索罗斯管理的对冲基金等大型基金炒作石油期货等原因，石油高价位持续的时间是前所未有的。二是近年来，国际资本长期觊觎中国企业（尤其是能源企业和海外中资企业），一直有意挤压中资企业，此次危机中，日本三井银行、美国高盛公司等先是给中国航油“放账”操作期权，后又允许挪移盘位，等到油价冲到历史高点时，突然取消放账、提高保证金比例，逼迫中国航油斩仓。内部因素主要有人为因素、机制因素和经验因素等诸多方面。人为因素是交易员及风险管理会隐瞒、欺骗管理层。公司有关交易员在初期未经公司管理层书面批准的情况下，擅自操作投机性石油衍生品交易，等问题出现后，该交易员和风险管理委员会对往后挪移仓位须增加交易量，以及在油价持续攀升的情况下，公司必须追加保证金的风险避而不谈；在他提出斩仓意见时，他们又说不能斩仓。机制因素是公司内部缺乏健全的风险控制机制。公司虽然制定了《风险管理手册》，规定了最高风险不得超过500万美元、对所有产品敞口仓位的限量设定为200万桶，但并没有制定超过限额和仓位的确实有效的应急机制，如越级汇报、强制平仓、贸易员和风险控制员必须离职等。经验因素是管理层缺乏专业的石油衍生品交易知识，也没有强有力的助手。作为总裁，他将主要精力放在了宏观领导和业务开拓方面，对石油衍生品交易并没有受过正规训练，也缺乏实际操作经验。随着公司业务量的不断增加，对公司内部的许多日常性和技术性的管理与控制工作不得不越来越粗放。第一节、董事的职业道德一、职业道德道德是维护社会生活稳定，保障人们正常的生活和交往所必须的。道德作为调整人与人、人与自然、人与社会之间关系的行为准则与规范的总和，是依靠人们的内心信念、社会舆论和传统习惯以及教育的力量来维持的。党的十二届六中全会把社会主义道德建设分为“社会公德、职业道德、家庭美德”三大部分。所谓职业道德，就是在一定的职业活动中所应该遵循的、具有自身职业特征的精神、准则和规范。职业生活在人类社会生活中的地位极为重要。自人类有社会分工以来，社会的正常运转从某种角度上说就是各种职业活动的有序进行。职业活动的正常进行有赖于职业本身所需要的职业操守、职业规范。自古以来，职业道德就是传统道德中十分重要的领域。历代思想家不仅构建了不同行业特殊的道德规范，如政德、师德、医德、商德，而且还大力提倡具有共性内容的职业道德意识。如“诚实守信”、“以义取利”等。党的十四届六中全会在加强社会主义精神文明建设中也把职业道德作为文明建设的重要组成部分，把“爱岗敬业、诚实守信、办事公道、服务群众、奉献社会”等作为各行各业共守的职业准则。作为道德体系的一个组成部分，职业道德不仅具有道德的一般属性，且具有其自身的特点：1、专业性和可操作性职业道德是基于一定职业的特殊需要，以及与社会联系的特定方式所产生的对本职业的道德要求。专业性和可操作性成为其基本特性。一方面，任何职业的产生都源于它在社会分工中的不同性质和任务，所以每种职业都有其特定的服务对象、服务内容和服务要求。中国有句老话“隔行如隔山”，意思是说，从业者必须具备与职业相匹配的专业素养和技能。另一方面，职业道德作为一种观念形态并不单纯地表现为抽象的理论或一些原则性的规定，它往往通过具体的描述，明确的规定，使其具有很强的操作性。随着社会生产力的发展，人类分工的精细化，职业道德的专业性的特点将越来越突出。2、规范性和准强制性职业道德是对各行各业从业人员道德实践的总结、提炼而形成的准则规范。如制度、规章、守则、誓词、条例等。不同职业有不同的职业规范，甚至每个工种、岗位的职业规范也不一样。职业道德就是通过各类规范来约束和激励各行业的从业人员，所以表现出极强的规范性。同时，这种道德要求又与行政纪律相结合，如有违反不但受到一定的经济制裁，严重者还会受到行政纪律制裁。这就使职业道德不仅仅是一种软约束，且具有一定程度的强制性约束。所以，所有从业人员都要严格按照各自职业的准则去调式自己的行为，符合职业规范的要求。3、多样性和稳定性随着科学技术的发展，社会分工越来越细。社会分工的多样性也决定了职业道德的多样性。虽然道德的基本精神在最高的理论层面上可以相通，职业道德在不同的职业之间也有相通的时代精神，但不同的职业却在实践中呈现出互不相关的具体内容和特定要求。如军人、教师、医生、律师的职业道德就各有不同。可以说，有多少种分工就有多少种职业道德。尽管职业道德有多样性的特点，但就某一具体职业而言，这种多样性也决定了职业道德的稳定性。“隔行如隔山”不仅表达职业的专业化特点也表达了其稳定性的特点。虽然现代社会中，由于知识的相互渗透，一人从事两项或更多的职业并不少见，但穷其一生学通、学精一项技能服务于社会则是大多数人的选择。因此，一个人选定了职业后，他的职业具有一定的稳定性，与之相适应的，他所应遵循的职业道德规范也就具有了稳定性。二、董事的职业道德随着企业现代法人治理结构的完善，董事尤其独立董事作为一种职业在现代生活中引起广泛关注。当今中国，伴随社会主义市场经济的发展，国有体制的不断改革，董事的职业呈现出多元化的特点。作为公司治理日臻完善的产物,董事会制度在我国还处在消化和完善的过程。1997年，为了提高企业经营管理决策的科学性，强化对经营者的有效监督，独立董事制度在中国的上市公司中也隆重出场。随着这一制度的逐步推行，董事的职业道德建设逐渐被大家所重视。董事的职业道德是指在从事董事的职业活动中必须遵循的、符合董事职业特征的价值观念、行为准则和规范的总和。具体表现为：1、忠诚守信忠诚守信要求董事要忠实于股东、忠实于企业整体利益、诚信待人，以诚信塑造公司的良好信誉。诚信是企业在社会中生存和发展的基石。作为企业的决策人员，董事必须提高对企业社会道德责任的认知，树立诚实守信的经营管理理念，在本职岗位中把忠诚守信作为执业的基本操守以及说话、办事的基本准则和行业的基本道德要求，在企业战略决策中应用伦理思辨，为公司可持续发展打造核心竞争能力。为此，董事要遵守国家有关法律、法规，履行以诚信为根本的民事责任，在职业范围内杜绝虚假信息以及隐瞒欺骗等违规违法行为。遵守公司章程，忠实、诚信、勤勉，努力提高专业素质和人格魅力，决不利用职权为自己和他人谋取不正当利益，此外，坚持在任何时候，在任何情况下，说老实话，办老实事，像爱护自己的眼睛一样爱护自己的信用。2、主动勤勉主动勤勉指董事要把股东的资产当成自己的个人资产，以积极主动的敬业精神对待公司的事务，用心做好职责范围内的各项工作。“董事”不“懂事”的现象说明在一些董事中确实存在工作不用心、行为不主动的状况。根据董事的职责和义务，董事必须保证有足够的时间和精力关注公司的发展。积极查询企业相关信息，掌握公司第一时间的信息和材料。保持出席会议的次数和时间，为会议做好认真准备并积极发表意见。主动与经营者、股东、员工、媒体、社区等企业的利益相关者保持密切联系。董事还必须为更好地履行职责主动了解和把握影响公司发展的大小事件，不放过任何影响企业发展的细节，为企业的健康发展尽心尽力。董事要“懂事”还要不断的学习，努力提高自身的业务水平，为公司的战略决策积极建言献策，为决策的民主化、科学化提供高质量的咨询，为董事会提高战略远见和经营决策水平做贡献。3、独立审慎独立审慎既要求董事保持独立性，又要求董事以谨慎的态度对待股东的资产，尽到注意和勤勉的义务。董事要保持独立性，要以诚信为本，独立履行职责，不受公司主要股东、实际控股人以及其他与上市公司存在利害关系的单位、个人的影响，不当“花瓶”和“投票机器”。对本公司进行重大交易的情况；重要投资的处理；合资项目的详细情况；外汇风险情况；可能使公司在公共关系、产品质量、环境、卫生、安全、劳资关系等方面面临风险的有关事宜保持高度的警觉和注意。在决策中要进行法律、道德等层面的缜密思考，确保公司战略计划不偏离国家的法律政策，不给利益相关者带来损害，努力使企业追求义利共赢的可持续发展目标。在组织构架中要注意信用岗位的设置，推行企业信用诚信体系的建立。4、客观公正客观公正要求董事应该站在公正的立场上客观的思考问题、提出建议，投神圣一票。客观公正是董事职业的职业道德要求。董事在公司中代表的是出资人的利益，但这并不意味着董事可以因出资人利益的最大化而去损害公司的整体利益。实际上出资人的利益和公司的利益并不存在绝对的矛盾，董事应从公司的整体、长远利益和可持续发展去思考所代表的出资人利益，客观公正的发表独立见解，不能人云亦云。董事要保持客观公正就不能回避矛盾和冲突，要能顶住压力，发表独立意见。当董事会决策、经理层行为损害公众利益时，要敢于纠正，敢于制止，敢于如实披露。在利益的权衡中摆正各方利益关系。能够客观公正不仅是董事立场和态度的表达，也是董事学识和功力的体现。事实也表明，董事如果在管理中能以其公允心发表公正的见解,以其精湛的专业功力提出客观的建议，尽责尽力为公司可持续发展服务，其合作和努力是能够得到公司管理层与股东等广泛认同。三、国有股权代表的职业道德1、国有股权代表产生的背景、内涵和任职条件（1）产生背景：国有股权的管理是现代社会国家管理之共性问题，其存在和发展已有近百年的历史。但在我国却是经济体制改革以后出现的新问题。改革以前，我国在除农业以外的系统基本是是国资一统天下，国家集供、产、销、人、财、物等大权独揽，所有资产都是国有国营。随着体制改革的不断深入，现代企业制度理念的引入，经营权与所有权的分离势在必行，国有股权和国资代表的问题自然而然地应运而生。2003年召开的中共十六届三中全会提出要使股份制成为公有制的主要实现形式，进一步加快了国有企业转制的进程，理顺股权关系，加强国有股权代表的素质修炼，已经迫在眉睫。（2）内涵：国有股权是国家股和法人股的统称。国家股系指有权代表国家投资的政府部门或机构，向股份制企业以出资形式或依法定形式取得的股权。法人股，又称国有法人股指由国家直接投资设立的国有企业以其依法占有的法人资产向独立于自己的股份制企业出资。而国有股权代表的内涵，据2000年12月4日中组发[2000]17号《关于加强中外合资企业中方国有股权代表及高级经营者管理工作的意见的通知》（以下简称《通知》）的阐述是：国有股权代表，是指代表中方国有股权、由中方国有投资主体依法委派的合资企业董事长、副董事长、董事。现实中也包括国有独资企业的决策层成员。（3）任职条件：《通知》指出：从总体上看，国有股权代表的素质和履行职责的情况是好的和比较好的。但是，在部分人员中也存在一些亟待解决的问题。有的政治业务素质不高，不能适应合资企业发展的要求；有的不熟悉国际通行规则，不会与外方协作共事；有的缺乏事业心和责任感，没有履行好自身的职责；有的甚至不惜以损害中方的合法权益为代价，谋取个人私利，造成国有资产严重流失。提出要认真做好中方国有股权代表及高级经营者的选派、推荐工作。中方国有股权代表