第6章 建设工程投资控制

6.2工程建设的投资控制6.2.1工程建设投资的概念广义工程建设投资运营阶段投资建设阶段投资狭义工程建设投资建设投资报废阶段投资建设投资设备及工器具购置费用建筑安装工程费用建设工程其它费用预备费用建设期利息直接工程费间接费税金利润土地使用费与未来建设有关的费用与未来生产有关的费用工程监理在控制项目投资方面的主要业务内容有：1.在建设前期---主要是对拟建项目进行可行性研究，确定项目投资估算值，进行财务评价和国民经济评价。2.在设计阶段---用技术经济方法组织评选设计方案，确定设计概算。3.在施工招标阶段---协助业主做好招标工作，如协助评标、定标、签订合同等。4.在施工阶段----确定建设项目的实际投资额，使他不超过项目的计划投资额，在保证质量进度前提下做好计量和支付工作，并在实施过程中，进行费用动态管理与控制。。建设工程投资的确定项目建议书可行性研究初步设计技术设计合同实施施工图设计招标竣工验收预算定额概算定额概算指标估算指标企业定额合同价施工图预算修正概算设计概算投资估算结算价竣工决算。建设工程投资控制的原理1、工程监理在项目投资控制方面的目标和业务内容----投资估算是初步设计阶段投资控制的目标；-----设计概算是进行技术设计的投资控制的目标；-----修正概算是施工图设计投资控制的目标；-----施工图预算或建安工程承包合同价格则是施工阶段建安工程投资控制的目标。目标:实际投资≤计划投资2、投资控制的措施(1)组织措施—明确项目组织机构;明确投资控制者;(2)技术措施---方案优选;严审图纸;(3)经济措施---严查各种费用开支;将实际投资与计划投资进行比较;采取奖励措施.(4)合同与信息管理3、投资控制的重点项目投资影响程度２５１００７５５０投资前期设计阶段施工阶段时间节约投资可能性累计投资6.2.2工程建设决策阶段的投资控制主要任务是：协助业主编制可行性研究报告；对拟建项目进行财务评价和国民经济评价，选择最优方案，编制投资估算。决策阶段的投资控制，对整个项目来说，节约投资的可能性最大。在项目投资决策之前，要做好项目可行性研究工作，使项目投资决策科学化，减少和避免投资决策失误，提高项目投资的经济效益。1.可行性研究又称可行性分析，是在投资前，对拟议中的建设项目进行全面的综合技术经济分析和论证，从而为项目投资决策提供可靠依据的一种科学方法。一个项目的可行性研究，一般要解决项目技术上是否可行、经济上效益是否显著、财务上是否盈利、工期多长、需要的投入是多少等问题。签订委托协议项目评价重新构思方案方案编制与优化市场调查与预测制定工作计划组建工作小组符合要求否?编写报告否是可研基本步骤2.投资估算的编制和审查工程建设项目的投资估算，是项目主管部门审批项目建议书的依据之一，是建设项目投资的最高限额，不得随意突破，是研究分析计算项目投资经济效果的重要条件，是资金筹措及制定贷款计划的依据，也是进行设计招标、优选设计单位和设计方案的依据。故在建设投资决策阶段应做好投资估算工作。投资估算准备工作:明确建设规模;产品方案;工艺技术;工程方案及实施进度等.1）投资估算的编制生产能力指数法资金周转率法比例估算法、综合指标投资估算法(概算指标法)(1)设备及工器具购置费用(2)安装工程费估算(3)建筑工程费估算(4)其它费用估算(5)基本预备费估算(6)涨价预备估算2）投资估算的审查审查投资估算编制依据的可信性；审查投资估算的编制内容与规划要求的一致性；审查投资估算的费用项目、费用数额的符合性；审查选用的投资估算方法的科学性、适用性。3.工程建设项目的经济评价是根据项目的各项技术经济因素和各种财务、经济预测指标，对项目的财务、经济、社会效益进行分析和评估，从而确定项目投资效果的一些列分析、计算和研究工作。经济评价的任务是在可行性研究的基础上，运用定量和定性分析结合、动态与静态分析结合、宏观与微观效益分析结合等方法，计算项目投入的费用和产出的效益，通过多方案的比较，对拟建项目的经济可行性、合理性进行分析论证，做出全面经济评价，提出投资决策的经济依据，确定推荐最佳投资方案。项目的经济评价，一般应进行：1、财务评价(---盈利能力分析\偿债能力分析\不确定性分析)(1)财务评价的概念；(2)财务评价的基本报表；(3)财务评价指标体系----净现值；内部收益率；投资回收期等2、国民经济评价。按照资源合理配置的原则，从国家整体角度考察项目的效益和费用，用影子价格、影子汇率和社会折现率等经济参数分析、计算项目对国民经济的净贡献，评价项目的经济和理性。3、社会效益评价（以定性分析为主）4、风险分析（不确定性经济分析）6.2.3设计阶段的投资控制设计阶段的投资控制是建设项目全过程投资控制的重点之一，应努力做到使工程设计在满足质量要求下，投资视屏最大不应超过投资估算值。1、投资控制的任务1）策划并协助业主组织设计方案竞赛或设计招标2）为业主选择方案提供决策支持3）参与设计中投资的分配与协调并审查投资分配计划开展限额设计4）参与设计中的方案比选与优化讨论，力求最佳投资效益的设计充分考虑平面形状、层数（工业、民用）、层高、跨距与跨数、价值工程等方面的因素5）审查工程概预算①概预算种类：单位工程、单项工程、建设工程概（预）算；②审查内容：编制依据（合法性，有效性、实用性）、编制深度（与设计深度对应：初步设计、技术设计、施工图设计）、编制范围、建设规模与标准、设备配置、工程量、计价指标、其他费用的计取标准；③概算审查方法：对比、查询、联合会审；④预算审查方法：全面审查法、标准预算法、分组计算法、对比法、筛选法、重点法、手册法、分解法。6）审签设计费的支付证书•6.2.3设计阶段的投资控制1.执行设计标准和推行标准设计1、设计标准。设计规范（标准）是国家的重要技术规范，来源于工程实践经验和科研成果，是工程建设必须遵循的科学依据。2、标准设计。指按照国家规定的现行标准规范，对各种建筑、结构和构配件等编制的具有重复作用性质的整套技术文件，经主管部门审查、批准后颁发的全国、部门或地方通用的设计。2.推行限额设计1、限额设计的概念就是按照批准的设计任务书及投资估算控制初步设计，按照批准的初步设计总概算控制施工图设计，严格控制技术设计和施工图设计的不合理变更，保证总投资限额不被突破。2、限额设计的内容3.设计方案优选---技术条件、自然条件、社会条件综合考虑。4.设计概算的编制设计概算是确定建设项目投资的依据，是进行拨款和贷款的依据，是实行投资包干的依据，是考核设计方案经济合理性和控制施工图预算的依据。设计概算由单位工程概算、单项工程综合概算和建设项目总概算三级组成。设计概算的标志，是从单位工程概算这一级贬值开始，经过逐级汇总而成的。---单位工程概算；---单项工程综合概算；---建设项目总概算5.监理工程师对设计概算的审查1、设计概算的审查内容编制依据（合法性，有效性、实用性）、编制深度（与设计深度对应：初步设计、技术设计、施工图设计）、编制范围、建设规模与标准、设备配置、工程量、计价指标、其他费用的计取标准；2、审查方式和步骤（会审）进行对比分析掌握有关情况处理概算中的问题研究\定案\调整概算6.施工图预算的编制与审查1、施工图预算的编制----单价法、实物法2、监理工程师对施工图预算的审查审查的内容---审查工程量;---审查套价---相关费用审查的步骤审查的方法(1)逐项审查法；(2)标准预算审查法；(3)分组计算审查法；(4)对比审查法；(5)“筛选法”审查；(6)重点审查法；(7)手册审查法作好审查前的准备工作定审查方法\审查综合整理\交换意见\定案6.2.4招投标阶段的投资控制建设工程招标标底价格的确定1、标底价格的编制标底的概念—招标人对工程造价的预测。标底的编制方法---工程量清单、施工图预算等2、标底价格的审查审查标底的方法-----审查标底的编制原则、编制依据、编制范围标底价格审查的内容-----工程量的审查；-----单价的审查；-----经费及调价的审查；-----各种包干费用和主要材料指标的审查；-----标底造价的审查6.2.5施工阶段的投资控制1.施工阶段的投资控制的原理和措施投资实际值合同价资金使用计划的编制（按工程子项、按时间）----按子项目划分的资金使用计划分解到单项工程单位工程建筑安装工程费设备及工器具购置费其它费用----按时间进度编制的资金使用计划2.科学公正地计量工程量①计量合同内且验收合格的工程量；②计量有合法变更的，且验收合格的工程量；③计量程序承包商向监理提交已完的经验收的工程量报告。监理接到报告后7天内计量，并在计量前24小时通知承包人（收到通知后不参加计量，计量结果有效；但若监理未按约定时间通知承包人参加计量，则计量无效）。若监理收到承包人报告后7天内未进行计量，则承包人报告中开列的工程量即视为被确认。工程计量的程序承包人提交报告监理核实7天内7天后工程量视为默认24小时前通知承包人24小时后通知承包人承包商参加承包商不参加计量结果无效工程计量的依据工程计量的范围----工程量清单的全部项目；----合同文件中的规定项目；----工程变更项目；质量合格证书计量细则计量支付条款3。严格审核工程款支付①工程预付款开工前业主按照合同规定向承包商支付的预付款。a)内涵（动员预备费、材料预付费）；b)支付比例（含材料，一般不超过30％）c)扣回方式（一次性扣回、按月平均扣回、从起扣点开始扣回[合同总价－预付材料款/造价中材料款比重]）②工程进度款一般是每月结算一次。承包商每月末向监理工程师提交该月的付款申请，监理工程师在收到申请后，在规定的时间内进行审核、计量、签字、支付工程价款。但要按合同规定的具体办法扣除预付款和保留金。a)内涵：应付进度款包括合同内已完工程部分的价款、追加合同价款（变更费用、确定的理赔额）；应扣回的预付款、保修金、代支的劳保统筹及水电费等b)支付方式（按月完成量、按形象进度、按目标结款）c）进度款在确认计量结果后14天内支付。不能支付的应付商签延期付款协议，并从应付之日起计算同期贷款利息。d)工程进度款支付程序（a）专业监理工程师进行现场计量，按施工合同的约定,审核工程量清单和工程款支付申请表，并报总监理工程师审定；（b）总监理工程师签署工程款支付证书,并报建设单位；（c）未经监理人员质量验收合格的工程量，或不符合施工合同规定的工程量，监理人员应拒绝计量和该部分的工程款支付申请。③工程竣工结算a)竣工结算是施工企业在所承包的工程按照合同规定的内容全部完工，经验收质量合格，并符合合同要求之后，向业主进行的最终工程价款结算。b)结算程序：(a)工程竣工验收报告被认可后的28天内，承包人递交竣工结算报告及完整的结算资料，进行工程竣工结算。(b)发包人收到结算报告后的28天内给予答复，或支付工程结算款，否则从第29天起按承包人同期贷款利率支付拖欠工程价款的利息，并承担违约责任。(c)工程竣工验收报告被认可后的28天内，承包人未能向发包人递交竣工结算报告及结算资料，造成竣工结算不能正常进行或工程竣工结算价款不能及时支付，发包人要求交付工程的，承包人应当交付。(d)发包人收到竣工结算报告及结算资料后的28天内不支付工程竣工结算价款，承包人可催发包人支付；56天内仍不支付的，双方可协议将该工程折价，承包人也可申请人民法院将该工程依法拍卖，并从所卖价款中优先受偿。c)竣工结算中的监理工作（a）专业监理工程师审核承包单位报送的竣工结算报表.①竣工结算价款：合同内的价款、工程变更、索赔费用、奖惩②审核内容计算内容、计算方法、准确性以及与合同的符合性）（b）总监理工程师审定竣工结算报表,与建设单位、承包单位协商一致后，签发竣工结算文件和最终的工程款支付证书报建设单位。‣•④保留金保留金即业主从承包商应得到的工程进度款中扣留的金额，目的是促进承包商抓紧工程收尾工作，尽快完成合同任务，做好工程维护工作。一般合同规定保留金额为应付金额的5%-10%。但累计总额不应超过合同价的5%