i第8章商业银行

第八章第八章商业银行商业银行第一节商业银行概述一、商业银行的产生商业银行是历史上昀早出现的银行，其前身是货币经营业，它是随着商业的产生和发展而产生的。货币经营业包括：（货币经营业发展的两个阶段）1。铸币兑换业、货币保管2。汇兑业随着商品经济高速发展，要求有相应的多种支付方式和灵活融通资金的机构。为此，开始形成和发展现代商业银行。–昀早的商业银行是1694年在英国伦敦创办的英格兰银行。英格兰银行的成立，标志着现代商业银行制度的建立。第一节商业银行概述二、商业银行的地位和组织形式（一）商业银行是一个盈利的金融机构，在金融体系中占有特殊的地位：1.商业银行是金融体系中规模昀大的金融机构。2.商业银行经营项目昀多---“金融百货公司”。3.商业银行与中央银行共同构成全国支票结算中心4.商业银行是货币创造者之一，资产负债现金资产各类存款库存现金活期存款准备金存款储蓄存款在同业的存款定期存款贷款借款投资其他负债其他资产资本账户三、商业银行资产负债表的结构第一节商业银行概述四、商业银行存款收放过程存款扩张的过程存款收缩的过程存款扩张的过程假设甲银行接收了客户A的现金存款10000元。它必须按照规定提取现金准备2000元，以应付客户提现的需要。其余8000元则为可贷出部分。经过接受存款和发放贷款这两次交易以后，甲银行的资产负债情况为：资产负债准备金￥2000客户A活期存款￥10000贷款与投资￥8000总计￥10000总计￥10000假定甲银行将8000元贷给客户B，B以此向C购买商品，C将收到的8000元存入乙银行。乙银行在保留20%的准备金，即1600元后将其余的金额全部贷出，乙银行的资产负债情况如下：资产负债准备金￥1600客户A活期存款￥8000贷款与投资￥6400总计￥8000总计￥8000假定乙银行将6400元贷给客户D，而D又全部用来购买E的商品，E将收到的6400元全部以活期存款的形式存入丙银行，丙银行依法留出20%即1280元并将其余的5120元全部贷出，此时丙银行的资产负债表为：资产负债准备金￥1280客户A活期存款￥6400贷款与投资￥5120总计￥6400总计￥6400丙银行将5120元贷给F，F又用于购买……在这个过程中，每一家银行都在创造存款：10000+8000+6400+5120+….=？存款货币创造的公式即为：D=R/rD---存款总额，R---原始存款,r---法定存款准备金比率–存款准备金比率较大，则创造的存款货币额较小；–存款准备金比率较小，则创造的存款货币额较大。存款收缩的过程甲银行原来的资产负债表如下：资产负债准备金￥20000客户A活期存款￥10000贷款与投资￥80000其他活期存款￥90000总计￥100000总计￥100000若：客户A动用在甲银行的存款10000元，那么甲银行的准备金和活期存款各减少10000元，这样其准备金下降，低于法定准备金，为此甲银行必须收缩贷款来恢复到法定准备金率。甲银行以现有的活期存款90000元，应保持18000元的准备金，而准备金只有10000元，尚缺8000元需补足。假设甲银行向客户B收回贷款8000元，这样资产方贷款少了8000元，而准备金增加了8000元，准备金比率恢复到20%的法定准备金率。此时甲银行的资产负债情况为：资产负债准备金￥18000活期存款￥90000贷款与投资￥72000总计￥90000总计￥90000如果甲银行准备金所增加的8000元是客户B从乙银行提款来偿还甲银行贷款所造成的，那么乙银行也将减少贷款来达到法定存款准备金比率要求。这样，与存款扩张的过程相对称，经过各银行的辗转提存，存款将以递减几何级数减少。即昀终存款减少额为昀初减少额的1/r倍。第二节商业银行的负债业务一、商业银行的吸入资金商业银行的存款。–商业银行的吸入资金主要是存款，它是商业银行营运资金的主要来源。资金来源第三节商业银行的负债业务（一）活期存款（交易账户）–活期存款是指可以通过活期存折、支票、或电子设备随时提取的存款。–活期存款的不同形式：•不付息支票（转账支付、代发工资）•付息，可转让•超级可转让NOW•货币市场账户MMDA在美国交易存款账户有以下几种形式：1.可转让提款单账户这是一种昀高利率为5.25%的支付利息的可开支票的账户，但是要求保留一个昀低或平均余额，如果低于这个要求就必须每月支付服务费。银行实际上还通过免费提供支票清算等服务向储户提供间接的利息。通过此账户，商业银行既可以提供支付上的便利，又可以支付利息，从而吸引客户，扩大存款。2.股金提款单账户这也是逃避利率管制的一种创新。股金提款单并不是真正的支票，因为在通过商业银行进行清算时，它只作为第三方的工具，并且在收款人接受它之前，它不会自动被接受为银行的负债。3.自动转账服务这是支付利息的储蓄存款账户与可开支票的活期存款账户相结合的一种服务。4.货币市场存款账户美国1982年银行法允许商业银行开设货币市场存款账户，开户昀低金额为2500美元，存款利率随市场利率调整，没有上限；低于2500美元，利率按储蓄存款利率。交易账户极大地扩大了商业银行业传统基础----活期存款，同时也加剧了银行业的竞争。第三节商业银行的负债业务（二）定期存款–商业银行的重要资金来源。–定期存款的创新定期存款开放账户可转让定期存单消费者存单货币市场存单等。活期存款和定期存款的不同第二节商业银行的负债业务（三）储蓄存款。–储蓄存款多是个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款账户，储蓄存款一般使用存折，不能使用支票。每隔一定时期，利息被加总到账户上并在顾客向银行出示存折时记录到存折上。–随着电子银行业的发展，银行在公共场所安装“自动出纳机”，为储户提供24小时存款和提款服务，储蓄存款逐渐改为存提款卡的形式。第二节商业银行的负债业务二、借款（非存款性负债）–向银行（同业拆借)–向公众借款(发行金融债券)–向央行（回购协议、再贷款、再贴现）三、其他负债（临时占用资金）四、商业银行的自有资本股本、储备资本及未分配利润。16039.86短期2957.66存放中央银行款项资产总计其它资产减：累计折旧固定资产投资减：投资风险准备中长期短期证券投资减：呆帐准备中长期短期贷款拆放同业存放同业现金资产39737.37负债及所有者权益总计39737.3752.36未分配利润2356.53135.09盈余公积200.0112.04资本公积926.161674.17实收资本1.491873.66所有者权益7925.371900.87其它负债0.21长期7925.37短期103.770.21发行债券8764.22240.01借入款项15371.69151.08同业拆放24135.913086.35同业存款1207.4816445.33长期238.5132458.19存款295.022000年负债及所有者权益2000年某工商银行资产负债表单位：（亿元）第三节商业银行的资产业务（1）现金–库存现金、在央行存款、存放同业、托收中的在途资金（2）贷款–短期、长期、透支–票据贴现、担保贷款（抵押及质押）、信用贷款–一次性偿还、分期付款–贷款分类–贷款原则（3）证券投资（4）其他资产资金运用第三节商业银行的资产业务一、现金项目银行的一线准备，包括：•在中央银行的存款---供结算用，为银行提供有限的流动性•库存现金---银行持有的通货，供顾客提现需要•存放同业---在其他银行的活期存款，用来跟其他银行支票结算时使用的•托收款项---银行应收的资金。第三节商业银行的资产业务二、贷款业务（一）根据贷款用途分–工商贷款、不动产抵押贷款、消费贷款及证券交易经纪人贷款等。（二）根据贷款偿还期限分–活期贷款、定期贷款和透支（三）根据贷款的保障程度分–票据贴现、抵押贷款和信用贷款（四）根据贷款的偿还方法分–一次还清贷款和分期偿还贷款。营利资产三、证券投资业务商业银行的证券投资业务国家债券政府机构债券地方机构债券公司债券证券投资和贷款不同之处：–贷款一般在较短的时间内使用银行资金，而证券投资则往往意味着较长时期的运用–贷款通常由借款人主动向银行申请，证券投资则由银行主动在市场上购买证券；在大多数贷款业务中银行是主要的债权人，或主要的债务人，而在证券投资业务中银行常是很多债权人中的一个–贷款包含着银行和借款人之间的个人关系，投资则是一种不受个人影响的活动。商业银行证券投资更多地是经营政府债券。政府债券是一种良好的流动性储备，经营政府债券能大大提高银行资金的营运效率。四、其他资产业务应收承兑票据–票据贴现是银行买入未到期的票据借以获得利息收益的一种业务–票据抵押放款对银行来说只不过是以票据作为担保进行放款，而客户在取得资金时并未出售票据，只是以票据作为抵押应收未收利息向同业拆放资金银行房地产和办公设施16039.86短期2957.66存放中央银行款项资产总计其它资产减：累计折旧固定资产投资减：投资风险准备中长期短期证券投资减：呆帐准备中长期短期贷款拆放同业存放同业现金资产39737.37负债及所有者权益总计39737.3752.36未分配利润2356.53135.09盈余公积200.0112.04资本公积926.161674.17实收资本1.491873.66所有者权益7925.371900.87其它负债0.21长期7925.37短期103.770.21发行债券8764.22240.01借入款项15371.69151.08同业拆放24135.913086.35同业存款1207.4816445.33长期238.5132458.19存款295.022000年负债及所有者权益2000年某工商银行资产负债表单位：（亿元）贷款分类一逾两呆–逾期贷款：逾期未还–呆滞贷款：逾期两年或两年内项目下马–呆账：无法收回，需要核销五级分类–正常：经营正常，按时偿本息–关注：本息正常，但有潜在不利因素–次级：正常收入不能偿付足额本息–可疑：执行抵押或担保后，仍然有损失–损失：收回很少或全部损失贷款原则：真实票据原则–贷款所对应的真实商品交易背景。西方银行“6C”原则：品德character才能capacity资本capital（cashflow)担保collateral经营环境condition连续性continuity控制能力control第四节商业银行的中间业务商业银行的中间业务（middlebusiness）–是指商业银行以中介人的身份代客户办理各种委托事项，从中收取手续费的业务。–主要包括非现金结算业务、信托业务、代理业务、信用卡业务、代保管业务和信息咨询业务等。第四节商业银行的中间业务一、汇兑业务非现金结算方式。客户将现款交银行，然后由银行汇给在其他地方的第三者。开展这一业务要用特殊的汇兑凭证，如银行汇票、支付委托书。二、代收业务指银行受客户的委托而代替客户收进货币凭证和商品结算凭证的业务。包括支票、期票、有价证券、商品凭证和外汇等。三、信用证业务信用证可分为货币信用证和商品信用证两种。四、咨询业务信息和资金已同时成为商业银行的两大主要商品，银行既是信用中介，又是信息中介。–随着银行信息咨询服务的不断开拓，信息收入将与利息收入一样成为银行的主要收入来源。表外业务(off-balance-sheetbusiness商业银行资产负债表以外的业务，这些业务当时并不直接引起资产负债表的金额变动，但能够改变当期损益及营运资本，从而提高银行收益率。表外业务主要有各种担保性业务、贷款或投资承诺、外汇与证券的衍生性买卖，如期权买卖、货币或利率互换等。中间业务的种类支付结算类银行卡业务代理类担保类承诺类交易类基金托管类咨询顾问类支付结算类业务结算性中间业务：——银行通过结算工具，为购销双方或收付双方完成货币收付、转帐划拨资金行为的业务。根据收款人和付款人是否在同一城市或地区分为两种类型：–同城结算：主要是支票结算。–异地结算：有三种方式：汇兑、托收和信用证结算。支付结算类业务结算原则：——信用原则、