《财政与金融》第一章

第一节市场与政府第三节财政的职能第二节财政的概念第一章财政概述第一节市场与政府在现实生活中，我们每个人都与财政有着各种各样的联系，通过各种方式、各种渠道与财政“打交道”，即从我们每个人的衣食住行到国家的政治活动和经济建设，时时处处都存在着财政现象，财政是一种政府的经济行为。城市交通城市通信城市供水城市供气城市供暖图书馆博物馆城市排水城市排污国家安全教育、医院、养老财政现象公园净化环境城市防风第一节市场与政府一、市场经济（一）市场经济的概念市场经济是在社会化生产条件下，各经济单位和个人依据一定的市场规则，通过市场运行机制进行资源配置的一种经济体制。第一节市场与政府(二)市场经济的特征1、市场成为经济运行和资源配置的主要方式。2、具有明确的产权关系和独立的利益主体。3、完善的市场体系，是市场经济的基本构成要素。4、竞争的平等化。5、经济活动的法制化。一、市场经济第一节市场与政府（三）市场运行机制1、价格机制：是商品的供求同价格的相互制约作用。供求的变化，引起价格的变动；价格的变动又会引起供求的变化。3、竞争机制;是指市场行为主体之间为获得经济利益最大化而进行的斗争。4、风险机制：是市场获得同盈利。亏损和破产之间的相互联系和作用的机制。一、市场经济2、供求机制：是商品、资本、劳动力的供求之间的内在联系和作用机制。在一定的市场需求条件下，市场供给总量是由社会生产能力决定的，社会需求是消费者愿意购买并有支付能力的需求。一、市场经济（四）社会主义市场经济体制社会主义市场经济就是要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础作用，使经济活动遵循价值规律的要求，适应供求关系的变化；通过价格杠杆和竞争机制的功能，把资源配置配置到效益较好的环节中去，实现优胜劣汰。1、在所有制结构上，以公有制为主体，多种所有制经济共同发展2、在分配制度上，实行以按劳分配为主体，多种分配方式并存的制度。3、在宏观调控上，把人民的眼前利益与长远利益、局部利益与全局利益结合起来，保证市场经济朝着健康的方向发展。特点：第一节市场与政府二、市场缺陷第一节市场与政府社会资源的配置方式市场配置方式政府配置方式通过市场机制实现价格机制供求机制竞争机制风险机制二、市场缺陷第一节市场与政府市场对社会资源的配置是通过市场机制来实现的，在价格机制、供求机制、竞争机制、风险机制的共同作用下，社会资源流入经济效益高的部门，实现社会经济效益的最大化，但市场机制不是万能的，它在许多方面存在缺陷，而市场缺陷只有通过政府来弥补。市场缺陷表现在以下几个方面：二、市场缺陷第一节市场与政府(一)公共产品1234公共产品的含义公共产品的特征公共产品的分类公共产品与公共需要的关系指可供社会成员共同消费的产品或满足社会公共需要的产品。政府公共部门提供公共产品的最终目的时满足社会个需要。非排它性(也称消费上的非排斥性，实是指这类产品在技术上不易排斥众多的受益者的消费。)非竞争性（指公共产品可以提供给任何人消费，每一消费者的消费并不影响其他消费者的利益，这种消费无须通过竞争来实现。）纯公共产品（指完全具备非排它性和非竞争性的社会产品，如国防、外交、行政管理等）准公共产品（也称混合产品，指只具备上述两个特征中的一个，而另一个特征则表现不充分的社会产品。）二、市场缺陷第一节市场与政府(一)公共产品举例从整个社会角度看，公共产品是社会稳定与发展及国民福利增长的需要。由于公共产品的提供难以给提供者代来直接的经济利益，是任何私人企业都不能接受的，因此，公共产品只能通过政府的作用由公共部门来提供。在通常情况下，准公共产品或由政府提供，或通过政府的必要补助让私人部门提供。司法纯公共产品环保立法外交电台治安国防气象准公共产品高等教育拥挤公路二、市场缺陷第一节市场与政府外部效应典型的例子是公共产品，因为公共产品的效益是外在化的。要消除外部效应，必须实现外部成本（收益）的内在化，而生产经济本身是无能为力的，只由政府的介入，才能克服外部效应的缺陷。(二)外部效应它说明的是私人部门从事某项经济活动对其他人带来利益的现象，即商品生产者的内部效益远远低于社会效益的现象。它说明的是私人部门从事某项经济活动对其他人带来损失的现象，即商品生产者的产生成本大大低于社会成本的现象。外部正效应外部负效应是指商品生产者的内部成本与外部成本、内在效益与社会效益的不一致，给社会成员带来的影响。外部效应二、市场缺陷第一节市场与政府(三)垄断垄断是一个或少数企业独占生产和市场，即市场集中于一个或少数企业，市场价格及生产量也由一个或少数企业所控制。生产效率是以完全自由竞争为前提的，而垄断的出现意味着产品的价格和利润水平不是取决于市场供求、竞争关系，而是通过垄断价格来获取超额利润，这样市场效率也就丧失了。对付垄断的方法实行公共管制，如公共定价等政府向垄断企业征收超额税收制定反垄断的法律法规等二、市场缺陷第一节市场与政府(四)信息不对称市场有效运行的一个前提条件是所有当事人都具有充分信息。但现实生活中往往出现这样一种情况，当事人的一方具有较多的信息，而另一方则信息较少，这种情形就称为信息不对称。信息多的一方可以利用对方的无知而导致效率的损失。二、市场缺陷第一节市场与政府(四)信息不对称举例由于信息不对称是一个社会问题，是市场经济本身无法克服的，因此，政府应提供充分的信息，并通过一些公共管制（如信息、质量、资格管制）的办法，来弥补市场缺陷。这是政府的一种社会性服务，属于公共服务的范围。生产者由于专门从事一种（类）产品的生产和销售，因此他清楚地知道生产这一产品的成本是多少，使用了怎样的原材料，产品的质量如何，市场行情怎样等，而消费者一般不具备产品的专业知识，消费者在购买时能观察到的只是产品的外观，但对其内在质量却知之甚少。与生产者相比，他们对产品市场行情的了解也很肤浅，由于私人生产者以自身利益为行为目标，他就会利用这种信息不对称在生产和交易过程中偷工减料，以次充好，假冒伪劣，短斤缺两，乱开价等，这样就会造成效率损失。典型的信息不对称是生产和销售假冒产品，假冒产品给人们提供的是虚假信息，因而引起了消费误导。信息不对称二、市场缺陷第一节市场与政府(五)收入分配不公因此，市场经济是不可能兼顾社会公平的。社会成员的收入差距过大，会给社会带来不稳定因素，最终会影响市场经济的稳定发展。因此，就需要政府干预，通过政府与市场的有效配合，保证公平分配。社会产品的运动过程：生产分配交换消费社会产品生产出来以后要在社会成员之间进行分配，在市场经济中分配主要由市场机制来完成。市场机制给予人们的报酬是以“生产能力”和“贡献”为标准的，生产能力不同，贡献不同，其收入也不一样；私有财产制度使有产者收入多于无产者；垄断的存在和社会不均等等各种因素，都必然造成贫富差距，造成收入分配的不公平。二、市场缺陷第一节市场与政府(六)宏观经济失衡主要是由市场机制来自发调节社会总供给和社会总需求之间就不一定能够达到最佳的平衡，国民经济就可能发生周期性的波动与失衡会给生产者和消费者带来一定的损失，社会的经济发展也会受到不利的影响和干扰为了实现经济的均衡增长，政府必须干预经济在市场经济条件下生产消费宏观经济的失衡失业通货膨胀经济波动由于市场机制自发调节的盲目性，自发的过度竞争不可避免地造成二、市场缺陷第一节市场与政府由于市场固有的缺陷，因此市场运行的结果将会偏离资源配置与收入分配的理想状态，要弥补市场缺陷只能依靠政府的活动。政府虽然不创造社会产品，但却提供公共产品，获取和消费这种公共产品是人们的一种公共需要。财政是以政府为主体的分配，现实中表现为政府的收支活动，财政通过收支形式为政府各公共部门供给公共产品，弥补市场缺陷提供财力，并有效使用资金。这就是社会经济生活中需要财政的根本原因。三、政府职能第一节市场与政府是指管理社会公共事务，提供公共服务方面的功能。它包括城市规划、城市公共设施建设和管理、人们的身体健康和卫生方面、就业和社会保障方面、环境保护、支文化、科学、教育、体育的发展等。是现代政府的重要职能，是从弥补市场缺陷的角度提出来的，以资源配置、收入再分配、稳定经济为中心来展开的，包括经济行政事务管理的职能；宏观调控职能等。一是对外的政治职能，主要是维护国家主权和保护领土完整，这就要求建立国防和外交二是对内的政治职能，主要是维护国内正常的生产与生活秩序，这就要求建立必要的立法、司法与行政管理机构社会职能经济职能政治职能政府职能政府职能是指政府在经济和社会生活中固有的功能第一节市场与政府四、市场与政府的关系由于市场固有的缺陷，因此市场运行的结果将偏离资源配置与收入分配的理想状态，要弥补市场缺陷只能依靠政府的活动。第一节市场与政府政府应该干什么？议一议：?一、财政是一种政府的经济行为第二节财政的概念国家财政马克思、恩格斯对财政与国家的关系都有明确的论证：“为了维持这种公共权力，就需要公民缴纳费用——捐税。”国家产生后，为维持其存在和履行其职能，就需要消耗一定的物质资料，但国家本身不从事物质资料的生产，它所需要的物质资料只能从物质生产领域取得。国家要取得所需要的物质资料只能依靠国家的公共权力强制地、无偿地取得，满足其各方面的需要。这种凭借政治权力进行的分配，就是财政。国家与政府是两个互为联系的概念，国家是由居民、政府和领土组成的有机实体，而政府仅仅是组成国家的三大要素之一。政府是指在一国范围内，由一定阶级占统治地位的公共事务管理机关。也就是说，政府握有公共权力，管理着公共事务。财政是为政府实现其职能、管理公共事务提供财力的，因此说财政是政府的经济行为。国家是财政产生的政治条件二、财政的含义第二节财政的概念财政的含义可以从以下五个方面理解：为了满足社会公共需要政府社会产品指财政决定了社会产品中归政府占有并支配的相应份额解决政府生存、发展的一种经济活动财政是政府为满足社会公共需要，弥补市场缺陷，以政府为主体对一部分社会产品进行分配的活动，它是一种政府经济活动或政府经济行为。具体地说就是经济行为中的分配行为。财政分配的目的财政分配的主体财政分配的对象财政是个分配范畴财政是政府的经济活动三、财政的特征第二节财政的概念财政的特征包括五个方面：财政特征政府主体性公共性非营利性强制性和补偿性法制性和民主性非营利性是指政府的活动是不以营利为目的的。财政活动的非营利性主要表现在：一是财政资金的非资本性，二是财政活动的非经营性。以政府为主体的理财活动称为财政。政府理财又称为公共理财。在财政分配中，政府处于主动的、支配的地位。财政分配的目的、分配的方向、范围、数量等都体现着政府的意志，服从政府的利益，按照政府的需要来进行。财政的公共性集中表现在两方面：一是财政活动的公共性；二是财政资金的公共性。财政的强制性是指政府凭借公共权力通过颁布法令来进行财政收支活动，主要表现为税收。财政的补偿性是指个人通过纳税而减少的自身可支配利益，将从享受政府提供的更多公共服务中获得补偿。法制性是指财政活动必须有法可依，依法理财。财政的民主性表现在：一切财政资金都必须纳入政府预算，所有开支都必须有详细的说明；政府预算必须经过最高权力机构审议通过，充分反映公众的利益；财政必须严格执行通过的预算方案，未经授权，不得改变。非营利性是指政府的活动是不以营利为目的的。财政活动的非营利性主要表现在：一是财政资金的非资本性，二是财政活动的非经营性。第二节财政的概念财政分配与其他分配有什么不同？想一想：?财政一般具有三大职能：第三节财政的职能二、收入分配职能三、稳定经济职能一、资源配置职能财政职能指财政本身固有的职责和功能。它回答财政能干什么。第三节财政的职能含义主要内容资源配置职能是指政府运用财政机制，通过财力分配，引导人力、物力的合理流向，实现资源优化配置的职责和功能。1.保证政府机关正常运转需要物品和劳务的资源配置。2.对社会各项公共事业的发展所需资源的配置。3.为保护市场主体的正当利益，维护市场经济秩序，对不同地区、部门、企业、职工的贫富悬殊进行的资源配置。4.对弥补市场经济缺陷，调节社会总需求，防止经济波动，保证经济稳定增长进行的资源配置。5.对基础设施、基