第10章资本主义条件下的企业

中华经济学习网官方网站：圣才学习网官方网站：圣才学习网复习笔记一、企业和资本主义企业制度1．企业（1）企业的含义企业是与分工相联系的一种劳动组织形式，是指按照一定的组织规律有机构成的，从事商品生产、流通和服务性活动的经济组织。企业是商品经济发展到一定水平的产物。（2）工场内部分工和社会分工企业的含义中所说的分工是指社会的分工而不是工场内部的分工。两者的区别主要表现在：a．在工场内部分工的场合，局部工人生产的是一种中间产品，变成商品的是局部工人的共同产品；在社会分工场合，每个独立生产者的生产结果都是完成形态的产品。b．社会内部的分工是以不同劳动部门的产品买卖为媒介，而工场内部各局部劳动者之间的联系以不同劳动力受统一指挥为前提。c．工场内部分工是以生产资料所有权的集中为前提；社会分工是以生产资料所有权和管理权分散在许多不同的商品生产者中间为前提。社会分工是市场组织存在的基础，工场内部分工则是企业组织存在的基础。（3）企业既是生产的一种技术组织形式，又是一种社会组织形式①从技术关系看，企业是社会化大生产条件下以生产过程内部各工序和操作的专业化为基础的劳动的技术组织。②从经济关系看，企业是生产资料和劳动力结合的一种社会组织，反映人们在生产过程中的经济关系。2．资本主义企业制度（1）企业制度企业制度是以产权制度为核心的企业组织形式和制度。它包括企业产权制度、分配制度和管理制度等内容。①产权制度是企业制度的基础，它反映了企业的所有制性质。②分配制度是支配企业收入分配的具体规则，它是企业产权制度的表现。③管理制度也是产权制度的实现形式，它表明了企业内部各个经济主体之间在企业经营过程中的权力安排。（2）资本主义企业制度的基本特征①资本主义企业是以资本与雇佣劳动的交换或劳动力的自由买卖为前提的。②资本主义企业的治理结构是以资本所有权为中心的。③资本主义企业的分配制度是以剩余价值规律为基础的。（3）资本主义企业制度的具体形式从生产力的组织形式看，资本主义企业制度经历了简单协作、工场手工业和机器大工业三个生产力的发展阶段，与此相适应，资本主义企业制度的具体形式也逐步形成了从个人业主制向公司制和其他社会化程度较高的企业制度的过渡。二、资本主义企业制度的历史演进1．个人业主制企业（1）个人业主制企业的含义个人业主制企业是指由单个资本家出资，完全归个人所有和控制，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。（2）个人业主制企业的特点中华经济学习网官方网站：圣才学习网官方网站：圣才学习网①生产规模都较小，生产经营结构单一，在其发展初期生产经营活动一般都以小工场、小作坊、小商店形式进行。②资本家作为企业权威与所有者身份是合一的。③企业内部管理结构比较简单，资本家亲自指挥生产，组织销售，并对工人和生产过程实行监督。④企业承担无限的清偿责任。（3）个人业主制企业的局限①企业的信用和资金来源有限，主要依靠企业自身资本的积累进行再投资来实现企业的扩张，因而发展速度和规模十分有限。②企业承担无限的清偿责任，经营这种企业有较大风险。③企业的寿命有限，这种自然人企业随着业主退出经营或死亡或家族无人继承而中止，缺乏连续性和永久存在的基础。2．合伙制企业（1）合伙制企业的含义合伙制企业是指由两个或两个以上出资者共同出资、合伙经营、共享收益、共担风险，并对企业债务承担无限连带责任的营利性经济组织。（2）合伙制企业的特点①合伙人要承担无限的连带法律责任，即每一个合伙人对整个企业债务均具有无限责任，限制了资本集中于企业的规模。②合伙制企业中个人的所有权（股份）是无法自由转让和出售的，因为他们全体共同承担着一切经营责任。因此企业缺乏连续性和长久的生命力。3．股份公司制企业（1）股份公司制企业的含义股份公司是一种通过发行股票的方式把分散的和独立的单个私人资本组织起来统一经营的企业制度。（2）公司制企业的特点①出资者的有限责任。在公司制企业中，所有的出资者都是以自己的出资额为限对公司债务负有限的清偿责任。②资本的股份化和自由转让。股份公司把资本划分为一个个等额的股份并向公众出售，公司股份还可以自由转让，这样就使私人拥有财产权利更具有流动性。③企业具有独立寿命，可以永久存在。不论企业的出资人如何变动，转让股份，都不会影响公司的经营和存在，公司的生命可以永远延续。（3）股份公司产权关系的特征现代股份公司产权关系的特征就是资本所有权与控制权（经营权）的分离。股份公司发生了两种不同的两权分离过程：①真实资本与所有权资本的分离。②管理职能与所有权职能的分离。（4）股份公司出现后资本主义企业财产关系的特点①资本雇佣劳动仍然是企业所有制关系的本质，但是在现代股份公司高度分散化的产权结构中，工人、管理人员通过持有一定份额的股份也兼有资本私有者的身份。②企业所有权的分散化以及所有权证券化、市场化使得所有者通过委托代理关系将自己的财产交给最会经营管理企业的人来管理，以实现财产价值的增值。③在现代股份公司，资本所有权内部关系发生了重要变化，对许多企业出资者或资本所有者来说，不能直接支配、任意使用企业的财产，他的所有权主要体现在分享收益和最终处中华经济学习网官方网站：圣才学习网官方网站：圣才学习网置财产的权利上。④股份公司所有权与控制权的分离并不意味着所有权控制力已经不存在。在公司的治理结构中，所有权形成了对经营权的直接控制和间接控制。三、现代资本主义条件下的企业组织与治理结构1．企业组织结构变革的基本趋势（1）企业组织变革的内外部环境变化①网络技术和互联网的应用使资金、技术和商品的流通趋于全球化。②信息技术和网络技术不仅发展了全球性的要素市场，还实现了企业与企业之间，企业与个人之间，企业与政府之间的瞬时沟通。③高新技术发展和知识创新的时代，对知识劳动的激励和提高知识的生产率成为企业管理的重心。（2）企业组织创新的表现①企业组织结构扁平化。企业从自上而下实现纵向命令和控制的多层级的管理转向减少中间层次的扁平式的结构。②企业组织的小型化。许多大公司正在通过分离、剥离、授权、压缩组织层次、砍掉非核心业务的方式将资源集中到创造较高价值、拥有独特优势的核心业务上。③虚拟企业的出现。虚拟企业是指某一企业或若干企业以一种或多种的优势资源为核心，为实现特定的企业目标，仅保留企业中最关键的功能和职能部门，而将其他的功能和职能虚设，实现资源的最佳组合而建立起来的企业组织。虚拟企业主要有以下几种类型：a．网络虚拟企业，主要是指利用因特网和信息技术、电子货币等先进技术手段提供商品和服务。b．品牌型虚拟企业，主要是指以商品和服务品牌资源为核心，而虚拟掉生产等部分职能的企业。c．联盟型虚拟企业，主要是指由两个或两个以上的具有资源优势互补的企业，为实现共同的战略目标，通过各种协议、契约结成的利益风险共享的松散型联合体。（3）企业组织变革对资本主义生产过程的影响①资本和劳动力是工业资本主义时代企业的主要生产要素，而创新和知识、创造性劳动正在成为网络经济企业的最重要的生产要素。②工业资本主义时代的企业是规模经济降低成本，提高竞争力；网络经济企业将主要利用技术优势，通过创新快速生产出适应市场需要的产品来加强自己的地位，创新利润是企业利润的主要来源。③网络经济企业改变了过去的官僚化的等级分明的组织结构和企业家权威，企业的网络化管理形成了一种新的协调方式。④网络经济企业改变了雇佣工人的劳动性质和工作环境，在新的企业组织中，将人的创造潜力充分发挥出来是企业的管理重点，在这些企业，创造性的自由劳动和合作劳动是最重要的生产要素。2．企业目标的多元化和利益相关者共同治理（1）企业目标多元化在现代资本主义条件下，利润只是实现公司利益的一种手段。企业的命运不再取决于追求利润最大化，而是越来越多地取决于商业行为的廉正性与可信度，以及对整个社会的责任感。（2）利益相关者①含义中华经济学习网官方网站：圣才学习网官方网站：圣才学习网利益相关者是指在某一企业里享有一种或多种利益关系，并与企业相互作用、相互影响的个体或群体。包括内部相关者（包括股东和雇员）和外部相关者（包括消费者、供应商、社区成员和政府等）。②引入利益相关者理论的意义引入利益相关者理论的意义在于管理层在做出经营决策时，除了保证投资者即股东的利益和投资回报外，还要充分考虑其他相关者的利益或权利要求，以实现各方利益的均衡。③利益相关者的共同治理要求a．企业决策要考虑相关者的行为。b．公司董事会要由一部分外部相关者进入。c．各种代表相关者利益的机构在起作用。d．促使企业建立一种新的商业道德。（3）公司治理结构公司治理结构是指一种各负其责、协调运转、有效制衡的现代企业内部组织管理制度。公司治理的核心是在所有权和经营权分离的条件下，由于所有者和经营者的利益不一致而产生的委托-代理关系。公司治理的目标是降低代理成本，使所有者不干预公司的日常经营，同时又保证经理层能以股东的利益和公司的利润最大化为目标。3．雇员持股计划和利润分享制（1）利润分享制20世纪70年代以后，资本主义企业中开始实行利润分享制。企业利润的分享把企业职工的利益与企业的经营效益、企业的长期发展联系在一起。分享制在现代公司中的实践主要有职工持股制度和利润分享制，前者是职工凭借拥有部分股权而参与企业剩余利润分配，而后者职工无股权，实际上是年终根据企业利润实现情况而发放奖金。（2）职工持股制度职工持股制度是指职工凭借拥有部分股权而参与企业剩余利润分配。职工持股制度在各国公司制企业中有不同模式。在美国，主要是以职工持股基金会方式推行；在日本，主要是推行内部职工持股会。（3）股票期权制度股票期权是指公司董事会与职业经理签订合同，授予经理在未来基本时间段内以约定价格购买一定数量的公司股票的选择权，经理人员获得的收益为股票市价与行权价的差额。（4）实行职工持股、利润分享和股票期权在一定程度上缓和了资本主义企业中劳资双方的利益矛盾①如何保证企业员工的稳定，激发其持久的创造力和积极性已成为企业的头等大事，雇员持股计划和股票期权为此提供了一条切实可行的道路。②随着社会经济的发达和人均收入水平的提高，当代资本主义国家中的企业职工更为关注的是社会的尊重和自我实现的需求，满足这些需求能够带给他们较大的激励。（5）雇员持股、利润分享和股票期权并没有改变私有财产制度以及资本与劳动之间的根本关系企业的这种分配制度的调整是扎根于资本主义的政治和文化结构之中的，是社会各派力量相互斗争和妥协的产物，它不可能突破西方市场经济国家社会财富归少数资产者垄断的制度框架，也不能从根本上解决压抑与束缚劳动者积极性的资本桎梏。10.2课后习题详解一、概念题1．企业制度中华经济学习网官方网站：圣才学习网官方网站：圣才学习网．虚拟企业3．利益相关者二、问答题1．从生产力和生产关系两个方面论述资本主义企业制度的特征。2．为什么说两权分离并没有改变资本主义所有制的本质?3．当代高新技术条件下，资本主义企业组织形式发生了哪些变化?4．为什么说职工持股和股票期权制是资本主义生产关系的一种局部调整?参考答案一、概念题1．企业制度答：企业制度是以产权制度为核心的企业组织形式和制度。它反映财产关系以及由财产关系所决定的企业组织关系和权益关系