第13讲工程咨询的服务内容-4(2010年新版)

政府投资项目前期咨询（熟悉）三、政府投资项目前期咨询（熟悉）（一）政府投资的范围和方式1．政府直接投资项目政府投资主要用于关系国家安全和市场不能有效配置资源的经济和社会领域，包括加强公益性和公共基础设施建设，保护和改善生态环境，促进欠发达地区的经济和社会发展，推进科技进步和高新技术产业化。中央政府投资的项目，包括各级政权等建设项目，以及跨地区、跨流域和对经济社会发展全局有重大影响的项目。2．政府注入资本金项目政府注入资金的投资项目需要编制项目建议书和可行性研究报告，报送政府审批机关审批。（1）投资特点政府投入的资金应行使相应的股东权益。政府一般不直接以股东的身份参与项目投资建设，而是通过授权投资的机构或部门组建的具有投资职能的投资公司来代为行使政府财政投资的股权，作为政府投入资本金的出资人代表。（2）投资范围以资本金方式投资的项目主要有两类：①带有显著外部效益，具有明显公益性特征，具有一定的经济收入但收入不足以弥补投资成本的准公共产品项目，如高速公路、城市道路、学校教育、医疗卫生、公有住房、环境保护等项目；②以铁路、电信、地铁、供水、污水处理、垃圾处理、广播电视等为代表的自然垄断行业项目。这些项目的产品和服务或具有排他性，或具有竞争性，消费者愿意直接付费，具有一定的收入来源，但由于存在着超额需求，收入难以弥补全部成本支出。（3）投资方式对于这类领域项目的投资，政府介入的程度高低取决于政府的财力、项目自身的创收能力及经营效率等，其资本金可以完全由政府出资，其余资金通过银行贷款等方式解决，但更多的是由政府部门与企业共同出资来为项目筹集资本金。政府注入的资本金，可以采用多种方式行使股东权益。（二）政府直接投资项目可行性研究报告的编写1．内容（1）项目概况；（2）可行性研究的主要依据；（3）项目需求及目标分析；（4）项目建设选址；（5）项目建设方案；（6）外部配套条件分析；（7）项目实施方案（含实施进度计划、项目法人组建方案、招标方案、实施代建制方案等）；（8）土地利用与移民安置方案；（9）环境影响评价；（10）投资估算；（11）资金筹措方案；（12）费用效果分析；（13）社会影响分析；（14）风险分析；（15）结论和建议。2．重点关注的问题：（1）项目需求及目标定位；（2）项目建设方案（建设地址选择、占用土地、建筑方案、公用工程等）；（3）项目实施方案项目实施应特别强调实行代建制。政府直接拨款投资的项目，应重视招标方案的分析制定，按照《中华人民共和国招标投标法》和《中华人民共和国政府采购法》等政策法规的要求进行。（4）土地利用与移民安置方案。对于以土地划拨方式用于国家机关和军事用地等项目的建设，应根据项目建设方案，确定永久征地和临时占地范围，进行征地拆迁影响的相关调查，分析拆迁安置计划是否符合项目影响人群的实际情况；对拆迁补偿方式和补偿金额、安置用房面积和安置地点、搬迁期限、搬迁过渡方式和过渡期限等内容的合理性进行分析，判断是否存在盲目扩大拆迁规模的情况，拆迁补偿和安置措施是否存在人为降低标准，侵害居民合法权益的情况。（5）环境保护措施方案及环境影响评价对于可能对环境产生重要影响的政府投资项目，应基于减少污染排放，强化污染治理，保持环境可持续能力的原则，结合环境影响评价的要求提出可行的环境保护措施方案。对涉及自然及文化遗产保护的项目，应研究提出相应的保护措施方案。环境保护措施方案通常可包括在项目建设方案之内，而环境影响评价及其报告则另成体系，由具有专项资质的咨询单位负责编制，并由国家或地方环境保护主管部门负责审批。（6）投资估算进行建设投资和流动资金的估算，并对建设投资及其构成的合理性进行分析评价。（7）资金筹措方案资金筹措方案评价包括：①评价拟建项目采用的政府注资方式的合理性；②资金来源的可靠性以及项目所需投资能否得到足额、及时供应；③项目法人单位自筹资金投入在数量和时间安排上能否满足项目建设需要。（8）费用效果分析①政府直接投资的公益性项目的产出效果一般不能货币量化，应尽可能地采用非货币的量纲进行量化，采用费用效果分析的方法对项目建设方案分析比较，进行经济合理性评价；②难以进行量化分析的，应进行定性分析。（9）社会评价（社会影响分析）涉及扶贫、区域综合开发、文化教育、体育、公共卫生等具有较强的社会发展目标的财政拨款投资项目，应重视社会影响的分析和评价，在社会调查的基础上识别关键利益相关者，分析主要利益相关者的需求、对项目的支持意愿、目标人群对项目内容的认可和接受程度，评价投资项目的社会影响，并在确认有负面影响的情况下，阐明需要解决的社会问题及解决方法，提出减轻负面社会影响的对策措施，并使措施方案能够考虑到性别、民族及其他社会差异因素，符合当地的社会风俗习惯。（10）风险分析通过分析不确定性因素发生的可能性及对项目的影响程度，为项目审批提供决策参考依据。主要内容包括不确定性和风险因素的识别，以及风险因素的规避对策研究。[2009年真题]政府直接投资项目可行性研究报告的内容侧重（）。A.项目建设方案比选B.环境影响评价C.外部配套条件安排D.财务盈利能力分析E.偿债能力分析[答案]ABC资本金注入项目可行性研究报告的编写（三）资本金注入项目可行性研究报告的编写采用资本金注入方式进行投资建设的政府投资项目，往往投资规模较大，可行性研究报告的编写内容要求较为复杂，应注重多投资主体之间的关系的研究。这类项目的可行性研究报告应包括以下内容：（1）项目概况；（2）可行性研究的主要依据；（3）项目需求及目标分析；（4）项目建设选址；（5）项目建设方案；（6）外部配套条件；（7）项目实施方案（含实施进度计划、项目法人组建方案、招标方案、实施代建制方案等）；（8）资源开发与综合利用方案；（9）土地利用与移民安置方案；（10）环境影响评价；（11）投资估算；（12）资金筹措方案；（13）财务分析；（14）经济影响分析；（15）社会影响分析；（16）风险分析；（17）结论和建议。四、企业投资项目核准和备案咨询（熟悉）（一）项目核准申请报告的性质及作用企业投资建设属于《政府核准的投资项目目录》范围内的项目时，应根据国务院关于投资体制改革决定的要求，向投资行政主管部门报送项目核准申请报告。表4-1项目核准申请报告与项目可行性研究报告的不同比较项性质研究思路企业投资项目可行性研究报告用于自身投资决策需要从企业内部角度和企业自身的需要出发，研究论证项目的市场前景、盈利能力、资金来源、厂址选择、工程技术方案、产品方案等内容，为企业自主决策提供依据。企业投资项目核准申请报告报送项目核准机关重点阐述政府关注的有关外部性、公共性等事项，包括维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公众利益、防止出现垄断等。[2009年真题]企业向政府机关报送的投资项目申请报告，应重点阐述项目的外部性、（）等事项，包括维护经济安全、合理开发利用资源等。A.公益性B.公共性C.经济性D.竞争性[答案]B（二）企业投资核准申请报告的编写企业投资项目核准申请报告应包括以下八个部分。①申报单位及项目概况②发展规划、产业政策和行业准入分析③资源开发及综合利用分析④节能方案分析⑤建设用地、征地拆迁及移民安置分析⑥环境和生态影响分析⑦经济影响分析⑧社会影响分析国家发展改革委发布的《项目申请报告通用文本》和“关于《项目申请报告通用文本》的说明”对此进行了规范。（三）外商投资项目核准申请报告的编写外商投资项目核准是国家投资主管部门对于外商投资行为从维护经济安全、合理开发资源、保护生态环境、保障公共利益、防止出现垄断以及市场准入、资本项目管理等方面审核后，依法做出的行政决定。原审批外商投资项目建议书和可行性研究报告改为只核准项目申请报告。国家发展改革委在“关于《项目申请报告通用文本》的说明”中对外商投资项目申请报告以及外商并购境内企业项目的申请报告的编写内容进行了规范。[2009年真题]国家发展改革委对外商投资项目依法做出行政决定的形式是（）。A.审批项目建议书B.核准项目申请报告C.核准项目投资机会研究报告D.审批项目可行性研究报告[答案]B（四）境外投资项目申请报告的编写1．相关规定（1）根据投资体制改革有关规定，国家对境外投资资源开发类和大额用汇项目实行核准管理。（2）根据国家发改委制定的境外投资项目核准办法的有关规定，对所有境外投资包括新建、收购、参股项目及增资、再投资项目，均需从维护经济安全、符合产业政策、保障公共利益、资本项目管理等公共管理的角度进行核准。2．项目申请报告的编写内容境外投资项目申请报告与项目可行性研究报告不同，也与境内投资项目申请报告存在很大差别。该类项目申请报告不要求详细的技术选择分析、财务效益和敏感性分析等企业决策时所需的技术经济可行性分析论证，也不要求满足中国的环境保护、市场准入等政府法规要求。政府行政机关不再审批项目可行性研究报告，项目单位可结合自身及项目情况，决定是否编制项目可行性研究报告。报送国家发改委的项目申请报告应包括以下内容：①项目名称、投资方基本情况；②项目背景情况及投资环境情况；③项目建设规模、主要建设内容、产品、目标市场，以及项目效益、风险情况；④项目总投资、各方出资额、出资方式、融资方案及用汇金额；⑤购并或参股项目，应说明拟购并或参股公司的具体情况。报送国家发改委的项目申请报告应附以下文件：①公司董事会决议或相关的出资决议；②证明中方及合作外方资产、经营和资信情况的文件；③银行出具的融资意向书；④以有价证券、实物、知识产权或技术、股权、债权等资产权益出资的，按资产权益的评估价值或公允价值核定出资额，应提交具备相应资质的会计师、资产评估机构等中介机构出具的资产评估报告，或其他可证明有关资产权益价值的第三方文件；⑤投标、购并或合资合作项目，中外方签署的意向书或框架协议等文件；⑥境外竞标或收购项目，按规定应报送的信息报告，并附国家发改委出具有关确认函件。3．对境外竞标或收购项目的特殊安排对于有些时间要求紧，又有较大不确定性的境外竞标或收购项目，国家对其实行预先申报规划、自主决策立项、相机实施运作、事后上报核准的政策，要求在正式竞标或对外正式开展商务活动前，向国家发改委报送信息报告，国家发改委在收到书面信息报告之日起7个工作日内出具有关确认函件。待项目中标或收购条件基本达成一致后，再向发展改革部门申请办理项目核准手续。若需对外签约，应注意写明“需经中国政府有关部门批准后生效”或类似条款。信息报告的主要内容包括：①投资主体基本情况；②项目投资背景情况；③投资地点、方向、预计投资规模和建设规模；④工作时间计划表。企业投资项目备案咨询（五）企业投资项目备案咨询1．企业投资项目备案制《国务院关于投资体制改革的决定》等文件规定，凡是不使用中央政府性资金（包括中央预算内投资、纳入中央财政预算管理的各类专项建设资金、国债投资、借用国际金融组织和外国政府贷款等具有主权信用性质的外债投资）和地方政府投资（包括地方政府预算内投资、纳入地方政府财政预算管理的各类建设资金）的项目，对于《政府核准的投资项目目录》范围外的企业投资项目，以及外商投资和境外投资项目之外的所有企业投资项目，均实行备案制。除不符合国家法律法规的规定、产业政策禁止发展，或需要报送政府核准或审批的项目之外，地方各级项目备案机关均应对需要备案的企业投资项目予以备案。环境保护、国土资源、城市规划、建设管理、银行等部门机构应按照职能分工，对地方投资管理部门予以备案的项目依法独立进行审查和办理相关手续，对投资主管部门不予备案的项目以及应备案而未备案的项目，不应办理相关手续。2．备案的主要内容备案机关应按前置性审查的要求制定需要备案内容，一般包括：①项目法人基本信息（股权结构、经营范围、单位名称、联系人及联系方式等）；②项目名称、项目性质、建设地点、建设规模、主要建设内容及技术标准，或生产工艺方案及技术来源；③项目实施进度计划；④投资估算、资金筹措方案及落实情况；⑤劳动用工、安全生产等情况；⑥拟建项目对区域经济、社会发展的影响；⑦与区域规划、专项规划等相关规划的衔接情况；⑧资源开发、行