上市公司舞弊的银行风险及防范

山东大学硕士学位论文上市公司舞弊的银行风险及防范姓名：韩萍申请学位级别：硕士专业：金融学指导教师：孙天琦20050511上市公司舞弊的银行风险及防范作者：韩萍学位授予单位：山东大学参考文献(30条)1.米什金货币金融学20022.兹维博迪.罗伯特C莫顿金融学20013.弗里德曼资本主义与自由19864.大卫H弗里德曼货币与银行20015.KAHayek法律、宪法与自由19996.EAHayek自由秩序原理19977.陈小敏.王小秋.彭海燕美国银行法20008.白钦先.郭翠荣各国金融体制比较20019.李仁真欧盟银行法研究200210.万红美国金融管理制度和银行法199811.中国人民银行监管一司商业银行经营与监管工作手册12.中华人民共和国公司法199513.张忠军上市公司法律制度200014.G杰克博罗格纳.罗伯特J林德奎斯特美加两国查处舞弊技巧与案例:务必审计与法庭会计新工具和新技术199915.朱国泓财务报告舞弊的二元治理200416.中华人民共和国证券法200417.刘姝威上市公司虚假会计报表识别技术200318.巴塞尔协议19.GeorgeJStiglerTheTheoryofEconomicRegulationBell1971(01)20.GarySBecketATheoryofCompetitionamongPressureGroupForPolitical1983(03)21.KingRG.RLevineFinancialIntermediationandEconomicDevelopment199522.GJackBologna.RobertJLindquist.JosephTWellsTheAccountant'sFraudandCommercialCrime199323.1987TreadwayCommissionReportAccountantHandbook:Fraud&commercialCrime.Ad.A24.BrandonBecker.Francois-IhurMazurRiskManagementofFinancialDerivativeProducts:Who'sResponsibleforWhat?1995(01)25.田为勇.葛兆强银企关系的理论模式与我国国有银企关系重建问题(一)[期刊论文]-理論導刊1999(2)26.徐荔上市公司舞弊现象及注册会计师的审计对策[期刊论文]-哈尔滨市委党校学报2003(6)27.刘斌.刘星基于博弈分析的上市公司舞弊处罚问题探讨[期刊论文]-商业研究2003(3)28.刘鸿儒诚信责任与证券市场发展[期刊论文]-经济与管理研究2002(3)29.刘彪现代市场经济中的银企关系分析1994(05)30.魏建华巴塞尔协议监管思想的深化[期刊论文]-经济理论与经济管理2002(1)相似文献(10条)1.学位论文李艳武基于上市公司违规担保的商业银行风险管理研究2006我国大批的上市公司违规担保，给商业银行带来了极大风险。本论文通过对违规担保的上市公司的年报的解读并结合我国学者对上市公司对外担保的分析，得出我国违规担保的上市公司具有如下六大特征：(1)违规担保的上市公司行业分布广泛，涵括了以GICS为标准的各个行业。上市公司违规担保呈现出一种全面开花的局面。(2)上市公司担保总额比较大，而在这些对外担保中，违规担保总额占有比较大的比重。(3)对外担保的上市公司经营情况不容乐观，尤其是那些违规担保的上市公司经营情况更是糟糕。(4)对外担保的上市公司存在比较大的财务风险，而那些违规担保的上市公司的财务风险尤其突出。(5)违规担保的上市公司对外担保能力比较弱，越是违规的上市公司在这方面的表现越明显；违规担保总额在这些违规担保的上市公司的担保总额中占有很大的比例。(6)大量的违规担保贷款集中于风险比较大的公司之中；上市公司违规担保以关联交易的形式表现出来。并且，违规担保的上市公司存在隐瞒违规担保信息，故意不履行信息披露义务的行为。接着分析了造成我国上市公司违规担保的七大原因。认为上市公司违规担保不但给自身带来财务风险，最主要的是使得商业银行通过担保来缓解信贷风险的防火墙虚设，商业银行信贷风险并没有得到有效的缓释。再利用信息经济学的基本原理对上市公司违规担保风险生成机理进行了细致分析。上市公司违规担保风险重在预防，本论文就我国商业银行目前制约其预防上市公司违规担保风险能力的影响因素的分析基础之上，指出商业银行必须建立上市公司违规担保风险预警系统、建立以风险为核心的绩效考核制度、加强内部审计、密切关注国家法律法规的变化、积极参与国际信用衍生品市场交易才能有效地预防上市公司违规担保风险。2.期刊论文孙琴基于上市公司质押股权与银行风险问题的研究-会计之友2010,(8)文章根据上市公司非流通股东向银行质押股权取得贷款的数据,检验了可能影响质押股权价值的因素.研究发现,在质押股权的估值方面,银行充分考虑了上市公司的每股净资产,但没有考虑盈利能力和规模,表明银行更加关注账面价值,而对利润表信息则持怀疑态度;在风险控制方面,银行十分注意上市公司股东利用股权质押套现的动机;银行不仅没有认可公司控制权价值,反而将控制权视为风险因素.3.期刊论文许梦宁上市公司股权质押问题初探——银行风险防范措施及制度设计-法制与社会2009,(25)上市公司股权质押是经济需求反映在法律制度上的产物,然而由于股权这种质押客体的特殊性,加大了银行债权人的风险.本文对上市公司股权质押进行了法律分析,阐明了银行可以依据民事及金融法律法规采取的应对措施,同时,在制度设计上,建议应该在实体及程序两方面进一步完善相关法律制度.4.学位论文邓权全在我国银行信用风险管理中DEA评分方法的实证研究20062006年我国金融业将全面对外开放，外资银行对我国银行带来了更大的挑战，相互之间的竞争将变得更加激烈。为了增强我国银行的自身竞争力，我国银行不仅仅只是借鉴国外先进管理方法、度量技术与管理经验，还应该根据我国的实际情况，继续探索我国银行的信用风险管理理论与方法。本文通过采用数据包络分析方法对我国企业的信用风险进行信用评分模型的建立并做了实证研究和分析。在研究方法上，本文采用理论研究和实证分析并重的方式。在问题研究上，着重定量分析的运用，从而得到既有理论依据同时也具有现实意义的信用评分方法。为了寻找出适合我国银行信用风险管理的方法，本文首先对信用风险和现有信用风险度量管理方法进行了综合论述，其中较为详细的介绍了信用评分方法，并且讨论了各种方法的优缺点，以及各种方法在我国现阶段的可行性。然后介绍了数据包络分析方法，包括DEA方法的产生，发展和应用，并且引用数据包络分析构造了一种DEA信用评分方法。本文的实证部分是以我国30家钢铁行业的上市公司为样本，验证了DEA信用评分方法的合理性和在我国的适用性。主要结合我国上市公司的特点和财务数据的实际情况，选取了适当的财务指标作为DEA方法的输入和输出变量，得出了各个企业的信用分数，并使用回归分析和专家判断法来检验实证结果。DEA方法利用可以获取的财务指标，避免主观因素，简化运算，对完善我国银行风险管理方法具有特殊的意义。本文用实际数据验证了DEA信用评分方法在我国信用风险管理领域的适用性，具有一定的理论探讨和实际运用价值。5.期刊论文蔡香梅.黄玲芬.熊吕波湖南省上市公司资本结构问题及其优化-工业技术经济2010,29(3)本文以湖南的境内上市公司为研究对象,通过对有关方面的调查和对最近有关财务数据的分析与比较,发现湖南省上市公司的资本结构主要表现出资产负债率较低、内部融资比重过低、流动负债比率较高、债券融资比例很低等问题,主要是由于湖南省上市公司存在着严重的重股轻债和重银行贷款轻发行公司债券的融资偏好、且其整体业绩水平较低、公司规模普遍偏小、我国公司债券市场不发达、股票市场不完善、商业银行风险管理能力普遍较差等原因引起的.因此,本文认为,要通过提高公司的盈利水平,进一步完善股票市场,大力发展公司债券市场,尽力扩大公司规模,加强对经理层的约束和激励等方面来优化湖南上市公司的资本结构.6.期刊论文蔡香梅.黄玲芬.熊吕波.CaiXiangmei.HuangLingfen.XiongLvbo湖南上市公司资本结构的特征分析-科技创业月刊2010,23(3)以湖南省的境内上市公司为研究对象,从中选择一定量的公司为样本,以样本公司2004-2007年的年度财务报表数据为依据,分析了湖南上市公司资本结构的特征及其成因.结果认为,由于湖南省上市公司存在着严重的重股轻债和重银行贷款轻发行公司债券的融资偏好,并且其整体业绩水平较低,公司规模普遍偏小,再加上我国公司债券市场不发达、股票市场不完善、商业银行风险管理能力普遍较差,因此,湖南省上市公司的资本结构表现出以下主要特征:资产负债率较低、内部融资比重过低、流动负债比率较高、债券融资比例很低.7.期刊论文张强.张瑞怀.ZHANGQiang.ZHANGRui-huai证券风险转嫁为银行风险的形成路径与防范策略-财经理论与实践2006,27(2)近年来,由于证券市场的风险骤增以及银行的违规操作,导致证券风险向银行风险转化或转嫁,成为银行传统风险之外的主要风险.银行盲目过度垒上市公司以及对券商的违规操作是证券风险转化为银行风险的主要形成路径,强化银行对证券业融资的风险理念、规范信贷融资行为、构筑风险预警机制等,才能有效防范证券风险转化为银行风险.8.学位论文吴慧强我国商业银行风险管理：理论与实证研究2005本论文按照经典的风险管理理论模式进行研究。首先，对我国商业银行的金融风险进行风险识别研究，了解商业银行金融风险的本质、特征、形成机理、传导方式和路径。然后研究了商业银行金融风险的测量理论，探讨了我国商业银行金融风险的测量方法、工具及技术，并从银行失败的角度对银行金融风险的传导及测量进行了分析。在研究商业银行金融风险及其成因和传导机制的基础上，研究了定性主导商业银行风险管理模型和定量主导的商业银行风险管理模型，其中重点对Z值模型和KMV模型的原理进行介绍并采用10家上市公司的财务数据和股票交易数据对模型进行了实证分析。随后发展了风险管理模型，建立了风险溢酬模型并进行了实证分析。并结合我国实际，分析了在我国商业银行风险管理中存在的问题，并对模型在我国的应用前景进行了探讨。采用了理论分析与实证分析相结合的研究方法，实践性强，其研究成果具有一定的可操作性和前瞻性。本文分析认为，防范银行金融风险的有效办法是构建有效的风险管理系统。风险管理模型对商业银行信用风险管理发挥非常重大的作用；巴塞尔新资本协议在加强金融风险管理，为商业银行带来了新的风险和挑战。实证分析的结果表明Altman的Z值模型操作简便，具有较强的预测能力和较高的实用价值，但其判别临界值需要根据中国实际进行调整；KMV模型计算得出的违约距离和理论EDF对上市公司的信用状况有良好反映。违约距离能随着股市数据的不断更新而实时调整，对上市公司的实时信用状况考察具有良好的效果。KMV模型是我国商业银行的风险管理实践从定性主导向定量主导进行过渡，加强我国商业银行信用风险管理的可行之选；我国商业银行可以通过完善数据库，建立适合我国国情的商业银行风险管理模型等一系列方法提高我国商业银行的风险管理水平。此外，本文建立的风险溢酬模型也是我国商业银行可以采用的风险管理工具。9.学位论文包全永银行系统性风险及其防范与控制研究2005银行系统性风险是一个应用很广泛，但是涵义非常不统一的概念，首先需要对其进行界定。第1章主要是总结和归纳中外学术界对系统性风险的各种看法。作者认为，系统性风险指系统中个别单位(个体)或几个单位(个体)受到不利冲击，其损失给系统中的其他单位(或个体)带来负外部性，当这种负外部性累积到一定程度时，整个系统的基本功能受到影响或者完全丧失，或者能给一般经济系统带来溢出效应，以致给不相关的第三方也产生成本的风险；银行系统性风险可以简单地概括为由于主要银行的失败给其他银行带来负外部性，使其他银行的经营与生存受