中国养老保险制度

中国养老保险制度班级：11级公管（2）班成员：孙德祥、李玉财、汪胜男、秦悦、叶菁菁斯蒂格利茨曾经说过：人生有两件事情不能选择，一是纳税，二是死亡。如果不考虑夭折等特殊情况，年老就是人生不可回避的自然规律我国老龄人口规模巨大020406080100120140法国瑞典澳大利亚美国中国老龄化速度中国属于老龄化速度最快之列养老保险基金由1989年的118.8亿元增加到2006年的4896.7亿元。指标合计基本养老保险养老保险占社会保险支出比例基金收入1989年120.9118.80.9826302731990年151.9149.30.9828834761991年176.1173.10.9829642251992年327.1321.90.9841027211993年482.2470.60.9759435921994年680661.10.9722058821995年877.1847.60.9663664351996年1082.41031.90.953344421997年1339.21251.30.9343637991998年1636.91511.60.9234528681999年2108.11924.90.9130971022000年2385.62115.50.8867790072001年27482321.30.8447234352002年3471.52842.90.8189255372003年4016.43122.10.7773379152004年4627.43502.10.7568180842005年5400.84040.30.7480928752006年6477.44896.70.75596691989-2006年历年各项社会保险基金支出单位:亿元养老保险支出占社会保险支出的绝大比例，可见我国对养老保险的重视。养老保障个人养老：以养老为目的，不以保险形式存在的计划社会养老养老保险社会养老救济：社会救济、托老所家庭养老：子女与亲属的赡养公共养老保险：政府提供并财政担保职业年金计划：政策鼓励、市场运作商业养老保险：由保险公司提供，包括个人和团体养老保险12企业年金3个人储蓄性养老保险4商业养老保险基本养老金1基本养老金2企业年金3个人储蓄性养老保险4商业养老保险过渡页社会统筹与个人账户相结合。基本养老保险：不仅因为它提供的保障是基本,也指它在老年收入保护体系中的作用是基础的，因而是强制的。中国的制度选择中国的制度选择混合性：-混合公私两种所有制和两种财务制度,即现收现付制度与基金积累制度的混合。-基金的管理是集中管理，投资上是政府主导的。基本养老金也称退休金、退休费，是一种最主要的养老保险待遇。根据个人累计缴费年限、缴费工资、当地职工平均工资、个人账户金额、城镇人口平均预期寿命等因素确定。2005年~2012年，我国已连续8年较大幅度调整企业退休人员基本养老金水平。2013年1月1日起，继续提高企业退休人员基本养老金水平，提高幅度按2012年企业退休人员月人均基本养老金的10%。统筹养老金个人账户养老金基本养老金基本养老金=统筹养老金＋个人账户养老金保险金的领取条件一是达到法定退休年龄；二是累积缴纳养老保险费满15年。1基本养老金3个人储蓄4商业养老保险2企业年金过渡页•对企业而言：解除员工养老的后顾之忧，为企业吸引人才、激励人才、留住人才提供了制度保障；丰富了企业的激励约束机制，有利于提升凝聚力；享受国家税收优惠，合理降低福利成本。•对职工而言：增加退休后的收入水平，保证退休生活质量；为工资收入提供了一条投资渠道；分享中国经济高速发展带来的高收益率。企业年金•是指企业为职工举办的一种补充养老保险。是现代多支柱养老社会保障体系的重要组成部分。•它不具有强制性，注重效率优先原则，采取个人帐户方式管理，采用政府宏观调控和市场选择相结合的方法。是独立法人，为受益人的利益管理企业年金计划资产。一种独立的计划资产，为了受益人的利益而交给受托人管理。一种独立的计划资产，不是独立法人。是独立法人，参与者将企业年金计划资产投入公司。信托型公司型契约型基金会型企业年金分类采用个人帐户积累制达到退休年龄才可以支取,具有转移性和可继承性。明确受托人,实行养老基金的管理模式受托人是企业年金理事会或法人受托机构企业和个人共同缴纳保险费，企业缴费每年不超过上年度职工工资总额的1/12,企业和个人缴费每年不超过上年度职工工资总额的1/6我国企业年金的特点企业年金的运作模式企业年金方案报备设计企业年金方案企业内部集体协商收集企业基本信息1234企业年金服务流程签订企业年金基金受托管理合同企业年金管理合同报备选择企业年金管理机构企业年金基金正式运作8765企业年金服务流程企业年金缴费流程图•王某大学毕业参加工作，单位为其办理了基本养老保险的参保手续。三年后，王某父亲病重。为筹集药费，王某想到了自己的养老金。他找到单位有关部门，想和单位签订一个协议，保证他在单位好好工作一辈子，条件是让他提前支取养老金，用这部分钱来为父亲治病，他的退休金可以扣除提前支取的部分，或者他可以放弃享受养老金的待遇。•问题：王某不会多领取养老金，只是在特殊情况下提前使用，并没有损害单位利益，行不行？•养老保险：•劳动者达到一定年龄，即依法判定丧失劳动能力，解除劳动义务，由社会给予一定的物质帮助的保险制度。•我国规定：企业职工达到法定退休年龄：男职工60周岁，女干部55周岁，女工人50周岁，且个人缴费满15年。•张某2000年年底满50岁时退休，2002年5月不幸因车祸去世。张某的丈夫到当地社保机构要求继承张某的基本养老帐户的保险金。•问题：他能否继承？•《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》第4条规定，职工或退休人员死亡，个人账户可以继承。•继承额一次性支付给亡者生前指定的受益人或法定继承人。•《职工基本养老保险个人帐户管理暂行办法》对在职期间死亡职工个人账户继承额作了规定：•职工于在职期间死亡时，其继承额为其死亡时个人账户全部储存额部分本息。1基本养老金4商业养老保险2企业年金3个人储蓄过渡页个人储蓄型养老保险发展优势发展现状加快发展的措施1.有利于个人做好理财规划2.有利于多渠道筹集养老基金3.有利于提高个人养老金替代率4.有利于增强职工自我保障意识5.有利于促进我国相关金融行业发展个人储蓄发展优势12345发展现状在我国的发展仍然滞后发展较慢，其养老保险的补充地位并未显现。12341234明确政府职责，加强宏观管理拓宽个人储蓄性养老保险渠道在法律层面上给予更多实施指导加大宣传力度鼓励更多人参与加快发展的措施1基本养老金2企业年金3个人储蓄4商业养老保险过渡页商业养老保险的分类商业养老保险传统型养老险分红型养老险万能型寿险投资连结保险传统的养老保险是投保人与保险公司通过签订合同，双方约定确定的领取养老金的时间，约定相应的额度领取。优点：回报固定，风险低。即使是在出现零利率或者负利率的情况下，也不会影响养老金的回报利率。缺点：很难抵御通胀的影响。适合人群：以强制储蓄养老为主要目的，在投资理财上比较保守者。传统型养老保险分红型养老•分红型养老通常有保底的预定利率。•优势：除了有一个约定的最低回报，这部分资金的收益还与保险公司经营业绩挂钩。•弊端：分红具有不确定性适合人群：既要保障养老金最低收益，又不适合人群：既要保障养老金最低收益，又不甘于坐看风云者。万能型寿险•万能险的特点：是下有保底利率，上不封顶可有效抵御银行利率波动和通货膨胀的影响。账户比较透明，存取相对比较灵活追加投资方便，寿险保障可以根据不同年龄阶段提高或降低。万能型寿险可以灵活应对收入和理财目标的变化。优势：以投资为主，由专家理财选择投资品种，不同账户之间可自行灵活转换，以适应资本市场不同的形势。弊端：是保险产品中投资风险最高的一类，如果受不了短期波动而盲目调整，有可能损失较大。基金长期投资产品投资连结保险12341234年金保险领取方式领取时间保险期间5保证领取五个关键字商业养老保险的领取时间灵活，提供了领取时间的多种选择，并且在没有开始领取之前可以更改。年金领取的起始时间通常集中在被保险人50、55、60、65周岁这四个年龄段，也有更早或更晚的。提供了领取时间的多种选择领取时间灵活集中在被保险人50、55、60、65周岁年金领取的起始时间请输入文本内容请输入文本内容请输入文本内容请输入文本内容领取时间