保险学5章

LOGO第五章财产保险第一节财产保险概述第二节火灾保险（财产损失保险）第三节机动车辆保险第四节责任保险第一节财产保险概述一、含义对财产及其有关利益因灾害造成的损失进行补偿的保险。1、保险标的是财产及其有关利益；2、风险是各种自然灾害及意外事故。3、损失分摊是财产保险运行的基础。二、财产保险的特征财产保险与人身保险比较，主要有如下特征：1、保险标的不同。2、保险金额的确定依据不同。3、在保险期限不同。财产保险一般为一年一保；而人身保险，除意外伤害保险外，一般是长期保险。4、基本职能不同。财产保险的基本职能是经济补偿；人身保险的基本职能是保险金给付。5、经营技术不同。财产保险的风险事故的发生较不规则，并缺乏稳定性，损失概率相对缺乏规律性，因而计算的费率没有寿险的精确；而人身保险对死亡率的计算较为精密，出现的危险事故也较规则和稳定。6、保险储蓄性质不同。财产保险一般不带储蓄性；而人身保险，尤其是人寿保险则带有储蓄性质。三、财产保险的保险价值和保险金额（一）保险价值和保险金额概念1、保险价值保险标的在某一特定时期用货币估算的经济价值。通常是以市场价作为实际价值。2、保险金额指保险人承担赔偿或者给付保险金责任的最高限额。（二）足额保险、不足额保险及超额保险视保险金额与出险时保险标的的保险价值之间的关系。四、财产保险的基本赔偿方式（一）比例责任赔偿方式赔偿金额=损失金额×保险金额/保险价值注：如保险金额大于保险价值，不能按此公式计算，赔偿额为损失金额。例：某一财产保险价值为10万元，损失金额为6万元。1）保险金额为10万元；2）保险金额是13万元；3）保险金额是8万元；分别计算赔偿金额？（二）第一危险责任赔偿方式在保险金额范围内，赔偿金额等于损失金额。其计算公式为赔偿金额=损失金额（注：赔偿金额不得大于保险金额）（三）免责限度赔偿方式事先规定一个免责限度（免赔额或免赔率），在限度内的损失，保险人不赔；反之，保险人才赔。通常又分为相对免赔和绝对免赔。五、财产保险的分类（一）按实施方式分为强制保险和自愿保险。自愿保险是保险人和投保人在自愿原则基础上通过签订保险合同而建立保险关系的一种保险；法定保险又称强制保险，是以国家的有关法律为依据而建立保险关系的一种保险。它是通过法律规定强制实行的。(二)按保险价值的确定方式分为定值保险和不定值保险定值保险是指保险合同当事人将保险标的的保险价值事先约定并在合同中给予载明作为保险金额，在保险事故发生时根据载明的保险价值进行赔偿的保险。其特点是：①无论保险标的的实际价值在发生保险事故时是怎样的，仅以保险合同约定的保险价值作为计算赔偿金的依据；②适用的对象通常为价值变化较大或不易确定价值的特定物；③该保险突出的优点是减少理赔环节及减少纠纷的发生。不定值保险是指在保险合同中只载明保险金额，在保险事故发生时，根据发生时的保险价值对比保险金额予以赔偿的保险。在不定值保险合同中，保险标的的保险价值则处于不确定的状态。财产保险多采用不定值保险合同。其特点是：①以保险事故发生时的当时、当地的市场价格为判断保险标的保险价值的根据；②当保险价值与保险金额一致时，为足额保险；当保险价值与保险金额不一致时，则为超额保险或不足额保险。保险金额小于保险价值的保险为不足额保险；保险金额大于保险价值的保险为超额保险。(三)按保险保障的范围不同分为财产损失保险、信用保证保险、责任保险。财产损失保险是以物质财产及有关利益为保险标的的保险。信用保证保险是以被保证人履行合同为保险标的的一种保险。分为信用保险和保证保险。信用保险是保险人根据权利人的要求担保义务人（被保证人）信用的保险，保证保险是义务人（被保证人）根据权利人的要求，要求保险人向权利人担保义务人自己信用的保险，包括诚实保证保险和确实保证保险。责任保险是以被保险人对第三者依法应负的赔偿责任为保险标的的保险。（四）按保险标的的内容分为物质财产保险、经济利益保险、责任保险物质财产保险是以各类物质财产为保险标的的保险，分为火灾保险（企业财产保险、家庭财产保险）、运输工具保险、货物运输保险、工程保险、农业保险等；经济利益保险是以各类物质财产损失所产生的间接损失，或者对他人依法应履行的经济责任为保险标的的保险；责任保险是以被保险人对第三者依法应负的赔偿责任为保险标的的保险.第二节财产损失保险一、企业财产保险（一）适用范围1.各类企业（包括民营企业，但部队企业、三资企业除外）。2.机关、事业单位及社会团体。（军事机关和部队除外）。标的范围（1）可保财产：投保人可以直接向保险人投保的财产。（2）特约承保财产：金银\珠宝\艺术类珍贵物品、铁路\桥梁\码头\道路类大型建筑物、矿井\矿坑内风险特殊类设备。（3）不保财产：土地\矿藏\矿井\矿坑\森林\水产资源以及未经收割或未入库的农作物，货币\票证\有价证券\文件\账册\图表\技术资料\电脑资料\枪支弹药以及无法鉴定价值的财产，违章建筑\危险建筑\非法占有的财产,有其他保险承保的财产（如货物\机动车辆\动物）.(二)1.(1)列明的保险责任项目。财产保险基本险条款承保的基本责任有四项:火灾、雷击、爆炸、飞行物体及其他空中运行物体坠落。财产保险综合险条款除了承保财产保险基本险条款的四项基本责任，还包括12项风险:洪水、暴雨、台风、暴风、龙卷风、雪灾、雹灾、冰凌、泥石流、崖崩、突发性滑坡、地面突然塌陷。(2)保险人对于被保险人的特别损失承担的责任。在我国的财产保险基本险条款和财产保险综合险条款中，保险人对于被保险人的因为上述16种风险导致的下列特别损失也承担赔偿责任:①被保险人拥有财产所有权的自有的供电、供水、供气设备因保险事故遭受损坏，引起停电、停水、停气以致造成保险标的的直接损失；②在发生保险事故时，为抢救保险标的，或防止灾害蔓延，采取合理的、必要的措施而造成保险标的的损失；③保险事故发生后，被保险人为防止或减少保险标的的损失所支付的必要的合理的费用。(1)基本的责任免除项目(保险人在任何险种中都不承保的风险责任）：①战争、敌对行为、军事行动、武装冲突、罢工、暴动；②被保险人及其代表的故意或纵容行为所致；③核反应、核子辐射和放射性污染。(2)特定的责任免除项目（特别申明的风险责任）：①保险标的遭受保险事故引起的各种间接损失；②保险标的本身缺陷、保管不善导致的损毁、保险标的的变质、霉烂、受潮、虫咬、自然磨损、自然损耗、自燃、烘烤所造成的损失；③堆放在露天或罩棚下的保险标的以及罩棚由于暴风、暴雨造成的损失；④由于行政行为或执法行为所致的损失；⑤地震造成的我国财产保险基本险条款的特定责任免除项目还包括：洪水、暴雨、台风、暴风、龙卷风、雪灾、雹灾、冰凌、泥石流、崖崩、滑坡、水暖管爆裂、抢劫、盗窃。附加责任(1)盗窃。(2)露堆财产损失。(3)锅炉压力容器损失。(4)管道破裂损失。(三)企业财产保险的保险金额与赔款计算1.(1)②按照固定资产的帐面原值加成确定保险金额。③按照固定资产重置重建价值确定保险金额。(2).赔款计算①固定资产发生全部损失情况下的赔款计算。A.当保险金额大于或等于重建重置价值时，其赔偿金额以不超过重建重置价值为限。其计算公式为：赔额＝重建重置价值－B.当保险金额小于重建重置价值时，其赔偿金额以不超过保险金额为限。其计算公式为：②固定资产发生部分损失情况下的赔款计算A.按照固定资产的帐面原值确定保险金额的承保方式下的赔款计算。按照帐面原值投保的财产发生保险责任范围内的损失后，必须将保险单列明的保险金额与受损财产损失a.如果受损财产的保险金额低于重置重建价值，则应根据保险金额与损失程度或修复费用与重置重建价值的比例计算赔偿金额，其计算公式为:赔款＝保险金额×b.如果按帐面原值确定的保险金额等于或大于重置重建价值，则按实际损失计算赔款金额，即:赔款＝损失金额－应扣残值B.按照固定资产原值加成或按照重置重建价值确定保险金额的承保方式下的计算。按固定资产原值加成或按照重置重建价值的承保方式下，其赔偿金额以不超过重置价值为限。(1)保险金额的确定。我国保险公司在承保国内企业财产中的流动资产时，主要采取两种方式确定保险①按照流动资产最近12个月的平均余额确定保险金额。②按照流动资产最近帐目余额确定保险金额。(2)赔款的计算。①按照流动资产最近12个月的平均余额承保方式下的赔款计算。在流动资产发生全部损失时，由于保险金额就是流动资产发生损失当时的帐面余额，这样就可以按照流动资产出险当时的帐面余额(即实际损失)确定保险人的赔偿金额；流动资产发生部分损失时，在保险金额限度内，按照实际损失计算赔偿②按照流动资产最近帐面余额确定保险金额方式下的赔款计算。A..在流动资产发生全部损失时，按实际损失计算赔偿金额；B.在流动资产发生部分损失时，a如果保险金额大于或等于流动资产损失当时的帐面余额，则按实际损失给予赔偿；b如果保险金额小于流动资产损失当时的帐面余额，则应根据保险金额与流动资产出险当时的帐面余额(实际损失)的比例计算赔偿金额。已经摊销或不列入帐面的财产的保险金额与赔款计算(已提完折旧或未列入会计科目的财产）(1)保险金额的确定。（双方协商产生）(2)①全部损失情况下的赔款计算。由于保险财产的保险金额为财产的实际价值，则保险财产发生全部损失时，按照保险金额赔偿；如果保险财产的保险金额高于保险财产损失时的实际价值，其赔偿金额以不超过保险财产损失时的实际价值为限。②)部分损失情况下的赔款计算。（损失多少赔多少）保险财产损失发生后的施救、保护、整理费用支出的计算保险财产发生保险责任范围内的损失时，保险人可以承担被保险人为了减少保险财产的损失而支付的施救、保护、整理费用。(1)在足额保险或超额保险情况下，固定资产按帐面原值加成或按重置重建价值的承保方式时，流动资产按最近12个月帐面平均余额的承保方式、已经摊销或不列入帐面的财产经投保人与保险人协商按实际价值的承保方式中的财产在发生保险责任范围内的损失后，保险人在保险财产的保险金额限度内根据被保险人实际支付的施救、保护、整理费用计算应该承担的赔偿金额。即：赔款=实际支付的合理施救、保护、整理费用。(2)在不足额保险情况下，固定资产按帐面原值的承保方式和流动资产按最近帐面余额的承保方式中的财产在发生保险责任范围内的损失后，保险人根据保险金额与重置重建价值或出险当时的帐面余额的比例计算应该承担的被保险人支付的施救、保护、整理费用。即：赔款=实际支付的合理施救、保护、整理费用×保险金额/财产实际价值。保险财产损失发生后的残值的处理保险财产遭受损失以后的残余部分，应当充分利用，协议作价折归被保险人，并且在保险人计算赔款时予以扣除，必要时，也可由保险人处理。如果残值归被保险人，则保险人必须在计算赔款时予以扣除；如