保险学基础

第一章风险与保险本章学习要求：通过本章学习,记住风险、纯粹风险、投机风险和风险管理这些基本概念念；了解风险的特征、构成要素与风险类；掌握风险管理的方法，以及可保风险的科选择。第一节风险概述一、风险的定义关于风险的定义，理论界至今还没有一个统一的说法。（1）不确定性。（2）损失的不确定性。风险有广义和狭义之分。保险承保的风险是狭义风险，即指只有损失可能而无获利可能的风险，也就是指纯粹风险。第一节风险概述二、风险的特征1．客观性2．普遍性3．偶然性（风险发生具有不确定性）4．可测性5．可变性（风险性质、风险程度、新风险产生等）6．相关性第一节风险概述三、风险的要素风险因素、风险事故和风险损失是风险构成的三要素。（一）风险因素（或风险条件）定义：指引起或促使风险事故发生，以及风险事故发生时，致使损失增加、扩大的条件。它是事故发生的潜在条件。风险因素分为以下三类：（1）实质风险因素（有形因素，可承保）。（2）道德风险因素（无形因素，不可承保）。（3）心理风险因素（无形因素，可承保）。第一节风险概述三、风险的要素（二）风险事故（或风险事件）定义：指风险成为现实，以致引起损失的事件。或者说，风险事故是造成损失的直接的或外在的原因，是损失的媒介物，即只有发生了风险事故，才能导致损失。风险因素通过风险事故引发损失。第一节风险概述三、风险的要素（三）风险损失在风险管理中，损失是指非故意的、非计划的和非预期的经济价值的减少。这个定义中包含了两个重要的要素：一个是非故意的非计划的和非预期的要素；另一个是经济价值的要素。后者可以用货币单位予以衡量，两者缺一不可。在保险实务中，将损失分为直接损失和间接损失，前者是指实质的、直接的损失；后者指额外费用损失、收入损失、责任损失等，往往间接损失的金额是很大的，有时甚至超过直接损失。第一节风险概述四、风险的分类1.按风险损害的对象分类（1）财产风险（2）人身风险（3）责任风险（4）信用风险2.按风险产生的原因分类（1）自然风险（2）社会风险（3）经济风险第一节风险概述四、风险的分类3.按风险的性质分类（1）纯粹风险（2）投机风险4.按风险产生的环境分类（1）静态风险（2）动态风险第一节风险概述四、风险的分类5.按发生风险的经济单位分类（1）个人风险（2）家庭风险（3）企业风险6.按照风险所涉及的范围分类（1）基本风险（2）特定风险第二节风险管理一、风险管理的定义（4个要点）它是指经济单位透过对风险的认识、衡量和分析，选择最有效的方式，主动地、有目的地、有计划地处理风险，以最小的成本，争取获得最大安全保障的方法。风险管理有狭义与广义之分。狭义的只包括内部风险管理；广义的包括内部和外部风险。第二节风险管理二、风险管理的目标首先要与整个经济实体的根本目标相一致，在此基础上还应具备以下条件：1．现实性2．明确性3．层次化4．定量化第二节风险管理三、风险管理的程序由于现代经济生活中的风险种类繁多，风险管理所涉及的内容范围越来越广，目前还没有统一、通用的程序，下面只能就其最基本的几个环节作一介绍。1.风险的识别风险的识别就是经济单位或个人对面临以及潜在的风险进行系统地判断、归类并分析产生风险事故的原因的过程。识别风险的方法通常有以下几种：（1）风险分析问询法（2）财务报表分析法（3）流程图分析法（4）外部环境分析法第二节风险管理三、风险管理的程序2．风险的衡量风险的衡量就是度量、评估有关风险对实现既定目标的不利影响及其程度。对风险进行衡量，需要两方面的信息：即风险损失发生的频率与这些损失的严重程度。对风险损失的严重性进行评估时，应注意以下几点：（1）风险损失的相对性（损失的绝对量和经济实体对风险损失的承受能力）（2）风险损失的综合性（直接和有形与间接和无形损失）（3）风险损失的时间性（损失当场体现或延期才体现）第二节风险管理三、风险管理的程序3．风险的评价在风险识别和风险衡量估测的基础上，对风险发生的概率和损失程度结合其他因素进行全面考虑，以确定风险是否需要处理，在经济上是否合算，如何处理效果最佳。第二节风险管理三、风险管理的程序4．风险管理的对策选择风险管理的基本目的，一是阻止损失的发生，二是支付不可避免的损失。因此，基本的风险管理对策也可以划分为以下两大类。（1）风险控制对策。即最大限度地降低预期的各种风险损失，减少损失的发生频率与幅度，或使这些损失具有更大的可预报性。其所采取的主要手段包括：损失回避、损失预防、损失减轻、风险隔离、风险结合和风险转移等。（2）风险财务对策。它是指所有筹集资金支付风险损失的方法，主要包括自我承担、财务型非保险转移、财务型保险转移等。这里的财务转移不同于风险控制对策中的财务转移，它仅仅转移财务负担，而后者不仅转移财务负担，而且转移法律责任。第二节风险管理三、风险管理的程序5．风险管理实施这是风险管理过程中的最后阶段。在各种风险管理对策之间做出选择之后，经济实体的决策层应根据所选方案的要求，制订具体的风险管理计划，实行目标管理，并进行有效的指挥与协调，从而保证风险管理的顺利实施和风险管理目标的圆满实现。第三节风险成本风险成本是指由于风险的客观存在或已经发生所产生的经济支出。美国的哈林顿和尼豪斯在其所著的《风险管理与保险》一书中将风险成本定义为由于风险存在而导致的公司价值的减少。风险成本是一个对所有类型风险都适用的概念。第三节风险成本风险成本一般分为三类：第一，风险损失的实际成本。风险损失的实际成本由风险造成的直接损失成本和间接损失成本共同构成。第二，风险损失的无形成本。风险损失的无形成本是指风险对社会经济福利、社会生产率、社会资源配置以及社会再生产等诸方面的破坏后果。第三，预防或控制风险损失的成本。为预防和控制风险损失，必须采取各种措施而支付的费用费。具体包括资本支出和折旧费、安全人员费(含薪金、津贴、服装费等)、训练计划费用、施教费以及增加的机会成本。第三节风险成本哈林顿和尼豪斯将风险成本分为5类（1）期望损失成本期望损失成本包括直接损失期望成本和间接损失期望成本。直接损失成本主要包括对损毁资产进行修理或重置的成本，对遭受伤害的员工提出的赔偿、诉讼的支付成本，以及对其他法律诉讼进行辩护和赔偿的成本；间接损失包括所有因发生直接损失而导致的净利润的减少。第三节风险成本（2）损失控制成本损失控制成本是指公司为降低损失频率和损失程度，采取一定手段来提高预防损失的能力、减少风险行为所发生的成本。（3）损失融资成本损失融资成本包括自保成本、保险费中的附加保费，以及拟定、协商和实施套期合约和其他合约化风险转移合同过程中的交易成本。其中自保成本包括为支付损失而必须持有自保资金的成本。第三节风险成本（4）内部风险抑制成本内部风险抑制成本包括与实现分散经营相关的成本以及与管理这些分散行为相关的成本，也包括对数据以及其他类型的信息进行收集、分析以进行更精确的损失预测而产生的成本。（5）残余不确定性成本残余不确定性成本指通过损失控制、保险、套期、其他合约化风险转移合同以及内部风险抑制措施并不能完全消除损失的不确定性。公司选择并实施了损失控制、损失融资以及内部风险抑制措施后残余的那部分不确定性成本称为残余不确定性成本。第四节风险管理与保险一、风险与保险的关系1.风险是保险产生和存在的前提2.风险的发展是保险发展的客观依据3.保险是风险处理的传统有效的措施4.保险经营效益要受风险管理技术的制约5.保险与风险管理还存在相辅相成、相得益彰的关系第四节风险管理与保险二、可保风险的选择条件保险所承担的风险简称可保风险。保险一般只保障纯粹的风险，对有可能获利的投机风险一般是不承保的。可保风险是个相对的概念，它是对一定时期的保险市场而言的。第四节风险管理与保险可保风险必须具备以下条件：1.导致的损失为风险损失（非故意、非预期、货币衡量）2.存在大量具有同质风险的保险标的3.风险应频率低、程度高4.损失具有确定的概率分布5.损失不能同时发生