保险学概论重点讲义

第一章风险与保险第一节风险及特征与类型一、风险的基本概念（一）风险的定义在本书中，风险主要指损失的不确定性。（二）风险因素、风险事故和损失1、风险事故：指造成损失的直接原因和条件。2、风险因素：指引起风险事故发生的因素、增加风险事故发生可能性的因素，以及在事故发生后造成损失扩大和加重的因素。风险因素可分为自然风险因素、道德与心理风险因素、社会风险因素等三类。3、风险损失：指人身伤害和伤亡及价值的非故意的、非预期的减少或损失，有时也指精神上的危害。风险损失既可以产生于风险事故的发生，也可以产生于风险因素的存在。4、三者的关系风险因素可能引起风险事故，风险事故可能导致损失，风险因素存在的本身也可能引起损失。二、风险的基本属性（一）风险的基本属性1、自然属性风险事故包括灾害和意外事故，而灾害主要指自然灾害，这是人类尚无法控制其发生的自然运动；即使是意外事故，也同样具有自然属性。2、社会经济属性风险的社会经济属性首先体现在人类的社会经济活动会导致一些风险因素和风险事故的出现；其次，风险本身即是相对于人类社会而存在的。（二）风险的特征1、风险存在的客观性2、风险存在的永恒性3、具体风险发生的偶然性4、大量风险发生的必然性三、风险的分类（一）按损失产生的原因分类自然风险：指在自然力的作用下，导致物质毁损和人员伤亡的风险。人为风险：指造成物质毁损和人员伤亡的直接作用力与人的活动有关的风险。其中包括行为风险、经济风险、政治风险和技术风险。（二）按风险的潜在损失形态分类财产风险：指各种物质财产的损毁、灭失或贬值的风险。责任风险：指团体或个人因疏忽或过失造成他人的人身伤害或财产损失，依照法律应承担经济赔偿责任的风险。信用风险：指债权人因债务人不履行合同而遭受损失的风险。人身风险：指人因疾病、衰老、意外伤害等造成残废、死亡等。这些事故会导致本人或其所赡养的亲属在经济生活上的困难。（三）按风险事故的后果分类投机风险：指具有正负损失两种可能性的风险。一般保险不承保投机风险。纯粹风险：指只有损失或不损失两种可能性的风险，可分为可保风险和不可保风险。其中，可保风险一般需满足五个要求，包括损失的非一般性、偶然性、可统计性、损失程度的可确定性和非巨灾性。（四）按风险能否处理分类可处理风险：指可以预测和控制的风险。不可处理风险：指无法预测和无法控制的风险。第二节风险管理的基本概念一、风险管理的概念与意义（一）风险管理的概念风险管理是研究风险发生规律和风险控制技术的一门新兴管理科学。（二）风险管理的意义1、对具体经济单位的意义：可维持各类经济单位各种活动的稳定和安定，提高效率等。2、对社会经济的意义：可使社会获得其总体效应，避免社会经济的波动，有利于减少社会资源的浪费。二、风险管理的目标（一）损前目标指风险事故发生前风险管理应达到的目标，包括经济合理目标、安全系数目标、社会公众责任目标等多种具体目标。（二）损后目标指风险事故发生之后的风险管理目标，包括生存目标、持续经营目标、稳定收益目标、实现持续增长目标、社会责任目标等。三、风险管理的组织风险管理组织包括内部组织和外部组织。其中，内部组织指经济单位内部专门设置的风险管理部门；外部组织指为经济单位提供风险管理服务的专职社会部门和机构。四、风险管理的基本程序（一）风险识别指对潜在的和客观存在的各种风险进行识别和归类，并分析产生风险事故的原因和过程。包括感知风险——调查和了解潜在的以及客观存在的各种风险；分析风险——分析引起风险事故的各种风险因素。1、风险识别的主要内容a．风险源识别b．风险暴露识别2、风险识别的方法a.风险清单识别法b.财务报表识别法c.流程图分析法d.风险链分析法e.事件树分析法f.事故树分析法（二）风险衡量指在识别分析的基础上对风险进行定量分析和描述。（三）风险评价指在风险识别和风险衡量的基础上，将风险发生的概率、损失严重程度，结合其他因素得出系统发生风险的可能性及其危害程度，并确定系统的风险等级，采取相应的管理措施。包括定性评价、定量评价和综合评价。第三节风险处理的基本方法一、风险控制方法（一）风险避免即放弃和不进行可能带来损失的活动和工作。（二）风险防止即采取预防和抑制等手段减少损失发生的机会和降低损失的严重性。（三）风险分离即将面临损失的风险单位进行分离。（四）风险分散指对各级风险因素间的以及风险因素与其他因素间的负相关关系进行资产组合，使企业的风险减至最小。二、风险的财务处理方法（一）风险自留即企业自行承担部分和全部风险。决定风险自留的主要因素有：必要性、方便与可控性、成本。具体措施：a.建立损失储备基金b.建立自保公司（二）风险转移指企业将自己的风险转移给他人，包括保险转移和非保险转移两种方式。第四节保险的特征与内涵一、保险的概念从经济意义上看，保险是以集中起来的保费建立基金，对被保人受到保险责任范围内的损失给予补偿的一种制度。从法律意义上看，保险是一种合同行为。二、保险的基本特征（一）特定风险和约定事件的存在（二）多数经济单位的结合（三）科学的计算方法（四）保险权利和义务的对等三、保险与类似活动的区别（一）保险与自保的区别保险为多数经济单位的集合，是各经济单位将风险转移给保险人承担；自保则是各经济单位的单独行为，是各经济单位将风险保留的一种特殊形态。（二）保险与储蓄的区别a.保险是一种互助行为，是由众多人共同建立保险基金，帮助少数遇险的人；而储蓄是个人行为，没有互助性质。b.储蓄原则上可自由提取，而保险交付的保费原则上不可由个人自由提取。c.储蓄结束所获资金只是本金加利息；而在保险中，一旦被保险人获赔，所得资金往往会远超出所缴保险费。（三）保险与救济的区别（四）保险与赌博的区别保险是通过风险分担的办法保障被保险人生活稳定，进而维护社会的稳定；而赌博则是通过承担风险意图获得额外的钱财，是社会的不稳定因素。四、保险的内涵（一）损失说（二）非损失说（三）二元说第五节保险的分类一、自愿保险和法定保险（一）自愿保险：在自愿的原则下，通过签订保险合同而建立的保险关系。（二）法定保险：由政府颁布保险法规，强制单位或个人参加的保险。（三）自愿保险和法定保险的比较自愿保险法定保险保险关系建立的根据保险合同国家法规涉及的保险性质一般仅与个别单位或个人利益有关一般涉及多人利益，带有社会性实施的目标为满足损失补偿的需要为实现一定的社会目标或政策目标保障的水平较高较低二、财产保险和人身保险（一）财产保险：以各种物质财产以及有关的利益为标的的保险。包括：1、有形财产保险a.海上保险b.火灾保险c.内陆运输保险d.工程保险e.运输工具保险f.锅炉及机器保险g.盗窃保险h.农作物保险i.畜禽保险2、无形财产保险a.责任保险b.信用与保证保险（二）人身保险1、人寿保险a.死亡保险b.生存保险c.生死两全保险2、意外伤害保险3、健康保险（三）财产保险和人身保险的比较财产保险人身保险赔付性质以财产的实际价值和实际损失为依据。按双方事先约定金额给付保险金。保险性质和经营技术所保风险规律性不强，故保险经营上需保持较高现金准备，再保险运用很重要。所保风险规律性较强，现金准备需要较少，保险经营较为稳定，再保险重要性较小。保险期限多属短期保险。多属中长期保险。保险费费率以过去的财产保险损失统计资料为费率以人的死亡率和利率等为依据。多数人保险救济实施形式合同形式单方行为，不受任何限制体现的关系合同关系赠与关系保障程度较高较低率的构成依据，保费主要用于损失补偿。身保险含有储蓄因素。三、社会保险和商业保险社会保险商业保险目的实施社会政策，安定人民生活取得经济利益，获得利润经营主体国家保险企业参与形式强制保险自愿保险四、原保险和再保险原保险：指保险人对被保险人直接承担责任的保险，也叫第一次保险。再保险：指将原始的保险责任再予以转嫁的保险，也叫第二次保险。第六节保险的产生与发展一、保险产生和发展的基础（一）自然基础（二）社会经济基础二、古代保险思想和原始保险形态（一）海上保险的产生（二）火灾保险的兴起与发展（三）人身保险的产生与发展（四）责任保险的起源与发展（五）信用和保证保险的产生和发展三、近现代保险的产生与发展第七节世界保险业发展的特点和趋势一、保险规模不断扩大二、新的险种不断涌现，业务范围不断扩大三、保险人组织形式的多样性四、保险营销方式的发展五、保险经营与管理技术的发展六、保险与其他金融服务的融合七、巨灾风险加大，巨额保险增多，保险市场面临巨大挑战八、资金运用的发展九、保险业的国际化与保险监管的宽松化十、世界保险业发展的不平衡性第二章社会经济与保险第一节保险基金理论一、基金、后备基金和保险基金的关系（一）概念基金：国民经济中具有专门用途的资金。后备基金：国民经济中专门用以应付不幸事故及自然灾害的资金。保险基金：保险形成的后备基金，是后备基金的一种形式。（二）社会总产品分配与社会后备基金。社会总产品：社会在一定时期内所生产的全部物质资料的总和，生产所得社会总量。1、补偿基金――用以补偿消费掉的生产资料的部分2、积累基金――用以扩大生产的追加部分3、后备基金――用以应付不幸事故、自然灾害4、消费基金――用以作为消费资料（三）后备基金的形式1、集中形式的后备基金a、形式（1）实物形态：国家为保证社会再生产过程的顺序进行而建立的一种生产资料储备。（2）货币形态：在一定的财政年度内，国家为应付重大自然灾害和意外事故造成的经济损失建立的一种财政后备基金。b、特点（1）在社会后备基金占主导地位，是保证国民经济持续发展的重要力量。（2）对个别的企业、家庭或个人只能给予一定数量社会救济。c、概念：由个别经济单位自身提存自留自用解决本单位财产和其他损失的后备基金。2、分散自保的后备基金特点（1）对于小额经济损失具有灵活性的优势（2）分散自立，自留自用，以实物形态为主，数量及作用有限，不足应付重大的灾害损失。3、保险形式的后备基金a、概念：指有相同风险顾虑的人，根据约定的条件，依靠多数人的分担而集中起来的一种后备基金。b、特点（1）明显的资金来源，使用分散。（2）灵活且安全可靠。（3）不受国家财力物力的约束。（四）后备基金体系1、自留形式后备：对补偿经济单位日常的小额损失及时方便。2、国家集中形式后备：担负着应付巨灾损失和稳定社会经济秩序的重大责任。3、保险形式后备：适合不同经济形式转移风险和补偿损失的多种需要。4、存在形式a、国家集中的后备基金：以国家物资储备、国家财政总预备费、预算周转金形式存在。b、自留分散的后备基金：各类企、事业单位和家庭个人的后备等形式存在。c、保险形式的后备基金：以保险资本金、保证金、各类保险责任准备金及总准备金形式存在。二、保险基金的性质与特点（一）保险基金的性质1、保险基金（亦称保险准备金）是社会后备基金的一种。2、组织方式：保险基金是通过法定的或合同的方式，由各经济单位和个人在确定的条件下，缴纳规定数量的保险费而建立起来的。（二）保险基金的特点1、用经济方法形成：主要采用经济方法，即通过签订保险合同，按照标的的风险程度价值多少合理收取保险费而建立的。2、特定的使用范围（1）从使用对象来说：保险基金只能在保险的参加者之间进行分配。（2）从使用范围来说：只能根据保险合同规定的风险损失进行补偿给付。3、长期积累：保险基金的长期积累便于空间与时间上分散风险与损失，大大提高了保险基金应付灾害损失的能力和效益。4、货币形态（1）便于筹集（2）补偿上灵活（3）节约管理经费三、保险基金的运动方式1、保险基金的运动方式为：铺底基金――保费收入――基金增值――补偿与给付2、为了建立保险基金，保险企业开业也需要一定数量的铺底资金。3、保险基金的主要来源是投保人向保险人缴纳的保费。4、基金增值是保险人的保险投资所得收益。保险金的给付与履行经济补偿职能是保险基金自身运动的终点。第二节保险与国民经济的关系一、保险与生产、分配、交换和消费四个环节的关系保险与国民经济的关系，首先体现在保险与生产、分配、交换和消费的四个环节上。（一）保险与生产的关系1、生产决定保险的产生和发展，生产既创造保险的需要又为保险提供了物质基础。2、生产的形式决