保险精算基本概念讲解(1)

保险精算基本概念讲解2004年6月基本概念之一保单年制核算方法保单年制保单年制核算方法是按照保单生效年度核算，将保费和赔款全部追溯于同一年生效的保险单，计算满期保费、已发生损失和满期赔付率，用以评价生效保单的最终绩效。保单年制X年的满期保费=保单生效日于X年的保险单的签单保费保单年制X年于Y年A月B日的已发生损失=保单生效日于X年的保险单所承保损失于Y年A月B日的累计已决赔款+保单生效日于X年的保险单所承保损失于Y年A月B日的未决赔款准备金保单年制X年的满期赔付率保单年制X年的已发生损失=————————————————*100%保单年制X年的满期保费保单年制由于保单年制核算中的保险费资料与损失资料完全来自于同一保险单，两者的匹配程度最佳，因此该方法对保险业务的核算最为准确，再保险公司与原保险公司的账单结算就是采用保单年制的思路。但是保单年制核算的最大缺点是时效性较差，由于保单年制的已发生损失随评估日期的不同而变化，因此在较晚的时间点方可获得较完整的资料。以一年期保单为例，保单年制核算需要两年的期限得以完整评价保费资料，需要三年的时间才可以获得完整的损失资料。因此满期赔付率评估的准确性随评估时间点的后移而逐步精确。因此，保单年制核算的最大优点是保单和赔款的时间匹配性最好，但时效性较差；精算部门建议随时跟踪。基本概念之二满期保费与满期赔付率满期保费满期保费有效保单在评估期限内已经过期限=———————————————×该期保费保单一次缴费的保险期限具体按评估期限与保险期限的交叉情况进行分类计算（可用P或NP保费）满期保费的计算：设：E总体保单的满期保费Ei第i张保单的满期保费Via满期保费评估起期，Vib满期保费评估止期，Wic第i张保单的保险起期Wid第i张保单的保险止期Pi第i张保单的保费收入NPi第i张保单的自留保费收入满期保费情况一满期保费WicWidViaVibE=0WicViaWidVibWid－ViaE=∑NPi×—————Wid－Wic情况二满期保费情况三WicViaVibWidVib－ViaE=∑NPi×—————Wid－WicViaWicVibWidVib－WicE=∑NPi×—————Wid－Wic情况四情况五满期保费ViaWicWidVibE=∑NPiViaVibWicWidE=0情况六满期赔付率保单年制满期赔付率承保年度生效保单项下的已决赔款+未决赔款准备金=——————————————————————×100%承保年度保单的满期保费对一张保单而言满期赔付率=（已决赔款金额+未决估损金额+IBNR）/已经保费收入其中：已经保费收入=保费收入×已经比例概念三、业务、财务、精算指标比较——应用平行四边形解释平行四边形解释车险保险责任从开始到终止有大约1年的时间月份123456789101112123456789101112123456789101112年份2002年2003年2004年保险责任终止横向：业务发展是连续不断的纵向：财务年度考核口径（历年制）斜向：保单年度考核口径（保单年制）保险责任开始平行四边形解释假设前提：–保险期限为1年；–赔付没有延迟；–经营稳定：包括费率水平不变、保费规模不变、费用率不变等。月份123456789101112123456789101112123456789101112年份2001年2002年2003年保险责任终止保险责任开始－02年1月起保的车辆在03年还有1/24（≈4%）的未了责任，其利润在02年承保时创造，在03年保险责任终了时实现－02年12月起保的车辆在03年还有23/24（≈96%）的未了责任，其利润在02年承保时创造，在03年保险责任终了时实现以2003年1-8月为例：业务指标（业务汇总表按照财务的收付实现制口径统计）月份123456789101112123456789101112123456789101112年份2002年2003年2004年保费收入赔款支出（含未决）业务指标容易受到保费规模的影响，保费收入快速增长或萎缩都会掩盖新保业务质量的真实情况。业务简单赔付率当年赔款支出当年保费收入以2003年1-８月为例：财务指标保费收入赔款支出（含未决）财务指标受到财务入帐时间、赔款支付时间以及准备金提取等因素的影响，具有人为性。月份123456789101112123456789101112123456789101112年份2002年2003年2004年财务综合赔付率当年赔款支出+提存未决赔款准备金-转回未决赔款准备金+分保赔款支出-摊回分保赔款-追偿款收入当年保费收入+分入保费-分出保费-提存未到期责任准备金+转回未到期责任准备金-长期责任准备金提转差以2003年1-８月为例：财务指标财务承保利润考核的是往年和当年经营的综合结果，不能及时反映当年新保业务的承保质量。月份123456789101112123456789101112123456789101112年份2002年2003年2004年2002年承保业务在2003年实现的利润2003年承保业务在2003年实现的利润分险类利润表利润是历年车险经营结果的反映以2003年1-８月为例：精算指标（按照权责发生之原则）保费收入赔款支出（含未决）精算指标按权责发生制原则确认承保风险和赔款支出：按起保日期、用1/365法计算满期保费，按出险日期统计赔款，能够较真实、及时地反映承保业务质量。月份123456789101112123456789101112123456789101112年份2002年2003年2004年精算满期赔付率当年起保保单赔款支出当年起保保单满期保费(已经保费)…结束…谢谢大家！精算部2004年6月