保险精算学-绪论

保险精算学天有不测风云，人有旦夕祸福未雨绸缪、积谷防饥保险就来源于风险的存在，是处理风险、实现损失补偿和经济保障最重要的社会方式。风险(Risk)风险就是不确定性。通常人们更关心风险造成的损失，风险常被定义为未来发生损失事件的不确定性。但:风险=\=损失风险管理(RiskManagement)•运用各种风险管理工具，包括回避、预防、转移、开发风险产品等实现对风险的管理。•保险通过风险转移实现风险管理，同时也创造了财富。•社会保障通过风险集合实现对公民正常生活的基本经济保障。人寿保险是一个典型的不确定性问题，它是针对某一个已知年龄的人在未来有生之年中获得具体利益的不确定性。一个典型的人寿保险合同是在投保人死亡之前（例如25年之内）支付一笔钱：保险公司要支付这笔钱的概率就是投资人在未来25年内死亡的概率。投保人在哪一年死亡是不确定的，但是精算师通过对大量人的死亡年龄进行统计研究后，就能估计出同样年龄的一大群人中有多少人会在25年内死亡，或者在另一个期间死亡。这就是说，对于给定了年龄的一组人，计算他们平均死亡年龄是可能的，这个平均死亡年龄就是生命的平均期望值，它在人寿保险决策中是一个关键的参数。人寿保险对被保险人而言，参加保险是风险的转移，他们把不能自行承担的集中风险转嫁给保险人，以小额的固定支出换取对巨额风险的经济保障；而就保险人而言，则是风险的承担，同时保险经营运用的就是风险分散的原理，通过再保险还可以将其承担的风险进一步分散，从而减免损失发生的机会，减轻损失的程度。因而保险是风险管理的传统有效措施。结语■保险理论上的风险是指某种损失发生的不确定性。■风险的特征是：□风险存在的客观性□风险存在的普遍性□风险存在的社会性□某一风险发生的偶然性□大量风险发生的必然性□风险的可变性■保险就是一种财务型风险管理技术。»精算科学与精算师»精算师的主要工作领域»国际精算教育与精算师考试»中国的精算教育与精算师考试»精算控制循环系统»保险公司精算师的工作精算科学(ActuarialScience):精算学是根据经济学的基本理论，运用数学与统计学方法，结合经济、金融、保险等理论，对各种经济活动中的财务风险进行分析、评估和管理的综合性应用科学。注意:精算=\=精确计算精算学研究在西方已经有300多年的历史。精算师的培养和认证有一系列非常严格且成熟的体系。其中北美精算师协会（SocialofActuarial）是目前世界上影响最大，威信最高的精算师教育和认证机构。中国保监会中国精算师资格认证规定对北美精算师协会认证的成绩可直接承认。精算学与投资学的关系投资是指经济主体购买资产（金融资产或实物资产），以便在未来某个时期取得与承担风险成比例的收入的经济行为。投资的根本问题就是投资决策的问题。精算师在识别和控制利率风险以及确定合理的投资组合等方面的工作是保险公司正常运作的基础。所以精算学的发展有赖于投资学理论的应用。精算学与财务、会计学的关系会计是管理经济活动的手段之一，是利用资金的价值形式，以货币为主要计量尺度应用专门的核算方法，通过记帐、报帐等程序，以实现其对经营活动所起的核算、监督、预测、决策、控制和分析等6大职能。在保险公司中，精算的职能主要是：负责保费设计、准备金核算、红利和佣金的合理匡算；使会计流程规范、合理；对公司财务过程进行技术监督；更为重要的是对未来的财务风险做出评估和预测，使企业的经营管理建立在科学的基础上。并确保企业的稳妥经营。精算学与金融、保险学的关系精算对保险业务所进行的科学定量分析所依据的是保险学的基本原理，对保险公司进行的有效的金融管理所使用的工具是大量的包括衍生证券在内的金融创新。精算师（Actuary）：是私人和公共财务的设计师、以及潜在的企业管理人员。这是建立在精算职业的智能核心基础上的，其智能核心为经验分析和分析衡量、估算、转移以及对未来意外事件的现行财务状况作出反应。精算师将能够处置一个系统内不确定性的长期财务影响及其财务损失的影响。这个系统可以是保单体系或保险公司，可以是商业养老金或公共养老金体系，也可以是商业银行、任何金融中介、长期资本项目、机场、收费道路、铁路，甚至可以是三峡工程。新保险产品开发时，要建立该产品的市场价格。要建立该价格，应该研究与之相关的各种条件---如它能提供什么？在什么情况下实现其收益等等，精算师要估算该产品的成本，并在此分析的基础上，同管理人员一起决定一个适当的价格。精算师做些什么？（一）在产品售出后，精算师经常需要继续参与产品管理。如果该产品是参与分红的保险，是根据实施时间付给客户年息，则必须分析公司能够并且应该支付年息量。这就要求分析该计划的实施状况，以及未来可能需要的资金量。综上所述，需要精算师的第一种职务主要涉及产品开发和管理。精算师做些什么？（二）对于大多数保障产品来说，其积累的资金一部分被储备起来供以后支付使用。精算师必须估算储备金的数量，并计算出该计划今后的开支。这就要求对将来的收入做一下估算，即能从客户支付金收到多少。这就是精算师的另一职务---财务管理。精算师做些什么？（三）精算师有两种级别：准精算师(ASA)，正精算师(FSA)。按所处部门分类的精算师头衔，可分为1.寿险和健康险精算师2.财产和意外险精算师3.养老金精算师4.投资精算师精算师的主要职业领域√人寿保险√非寿险√养老金√社会保障√疾病和健康保险√投资√法律法规√教育精算师的就业领域美国:各类保险公司:60%各类咨询公司:35%政府机构和高等院校:5%加拿大:各类保险公司:53%保险和社会福利等咨询机构:40%科研单位、学校等:7%最有影响的精算师协会与考试国际精算师协会(IAA)英国精算学会(IOA)北美寿险精算学会(SOA)北美财险及意外险精算学会(CAS)英国养老金精算师学会(ASPA)美国精算学会(AAA)加拿大精算学会(CIA)工作排序:职业排序中最好的！三高：地位高、薪金高、资质认证难度高！精算学研究在西方已经有300多年的历史。北美精算师协会（SocialofActuarial）是目前世界上影响最大，威信最高的精算师教育和认证机构。中国保监会中国精算师资格认证规定对北美精算师协会认证的成绩可直接承认。国际精算教育与精算师考试按照北美精算师学会精算师培养体系，精算师的培养分为两个阶段：第一阶段是可以在学校进行教育的准精算师培养阶段，这一阶段包括6个COURSE。第二阶段是要有保险从业经验之后再教育的专业精算师培养阶段，这一阶段包括2个COURSE。北美精算学会和英国精算学会的考试课程和要求北美精算学会（SOA）英国精算学会（IOA）精算学生无要求一般要求有本科学历准精算师课程1—6＋职业课程短训班课程101—109,201,及课程301—304＋职业课程短训班精算师课程1—8完成指导课题课程101—109,201,301—304,课程401－404任选一门＋3年工作经验（1）准精算师(ASA)阶段COURSE1：精算科学的数学基础COURSE2：利息理论，经济与金融COURSE3：关于风险的精算模型COURSE4：精算建模方法COURSE5：基本精算原理的应用COURSE6：金融与投资（2）精算师(FSA)阶段COURSE7：精算模型应用COURSE8：特定的高级精算实务准精算师ASA考试课程1.微积分和线性代数2.概率论和数理统计3.应用统计4.运筹学5.数值分析6.复利数学7.精算数学8.风险理论9.生存模型和生命表编制10.人口数学11.修匀数学12.经济保障计划概论13.精算实务概论14.资产管理和公司财务概论15.资产和负债管理原理中国的精算教育与精算师考试√大约有15个大学开设精算课程，9个北美精算师考点，2个英国精算师考点，2个日本精算师考点√精算继续教育处于刚起步阶段中国内地精算考试中心分布一览学院/公司开始精算教育中心所在地与名称系派成立南开大学1987天津南开考试中心北美1992湖南财经学院1991长沙考试中心北美1994复旦大学1993友邦—复旦精算中心北美1994中国人民大学1994北京考试中心北美1995中山大学1996友邦—中山考试中心北美1996中国科技大学1996合肥考试中心北美1996陕西财经学院西安考试中心北美1998平安总公司深圳考试中心北美1998中央财经大学1992北京考试中心英国1995上海财经大学1994财大鹰星考试中心英国1998西财财经大学日本精算师资格考试中心日本1998中国金融学院日本精算师资格考试中心日本1998寿险精算在我国获得的发展1．法律上的保障。《保险法》第119条规定“经营人身保险业务的保险公司，必须聘用经金融监督管理部门认可的精算专业人员，建立精算报告制度。”2．中外合作培养精算师，精算师职业逐步确立。我国的精算事业起步较晚，直到1988年南开大学开设了我国第一个精算学硕士班，此后全国不少高校逐步开展了精算教学与研究。1998年11月18日成立的中国保险监督管理委员会设立了专门的精算处。虽然精算引入我国不过短短10年，但发展是相当快的。3.经验生命表的编制。自恢复人身保险业务以来，寿险业一直沿用日本的第二、三回经验生命表。后来，中国人民保险公司人身险部设立精算处，编制了《中国人寿保险业经验生命表》（1990一1993）。4.在一定程度和范围内应用寿险精算技术，寿险精算水平不高，不能准确核定成本与收益。精算技术引进我国时间并不长，尽管已有一些人获得了英、美等国认可的准精算师甚至精算师资格，但无论数量和质量，离我国保险业发展的要求还有差距。各大保险公司虽然设有精算部等类似机构，但实践中所能发挥的作用很有限。利润分析风险分析产品设计定价负债评估资产评估资产负债管理监测和分析经验数据偿付能力评价精算控制循环系统环境因素(法律、社会、经济、人口、税收等)保险经营风险分析»资产风险(资产价值损失的风险)»保险风险(死亡、疾病、长寿)»利率风险(担保风险、流动性风险)»利差风险(投资收益和定价假设之差)»其他风险(错误定价、法律诉讼、税法、变动、退保、费用增长过快)产品分类√传统个体寿险和年金产品(定期、终身、两全、年金、伤残收入、健康和疾病)√投资连接产品(金融产品)(投资账户、投资连接寿险、投资连接年金产品)√附加保险√团体保险产品定价»传统定价方法净保费+附加保费»预期现金流量方法保费+投资收入-费用-赔付(给付)-退保-红利-准备金增加=利润»在一定的利润目标和定价策略下定价负债评估»收入准备金(实现假设、递延展业成本)»偿付能力准备金(保守假设、获取成本不分摊)»税收准备金»负债评估(分组法、逐单法、模型估计法)资产负债管理»资产评估»资产负债匹配»资产负债管理偿付能力评价•偿付能力负债•偿付能力额度(风险资本、最小资本、最低盈余、资本重组准备金)•附加资本金偿付能力:资产大于等于偿付能力负债保险的基本概念LawofLargeNumbers——“大数定律”或“平均法则”意义：风险单位数量愈多，实际损失的结果会愈接近从无限单位数量得出的预期损失可能的结果。据此，保险人就可以比较精确的预测危险，合理的厘定保险费率，使在保险期限内收取的保险费和损失赔偿及其它费用开支相平衡。大数法则是近代保险业赖以建立的数理基础。保险公司正是利用在个别情形下存在的不确定性将在大数中消失的这种规则性，来分析承保标的发生损失的相对稳定性。按照大数法则，保险公司承保的每类标的数目必须足够大，否则，缺少一定的数量基础，就不能产生所需要的数量规律。但是，任何一家保险公司都有它的局限性，即承保的具有同一风险性质的单位是有限的，这就需要通过再保险来扩大风险单位及风险分散面。保险的要素与特征■保险，是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的商业保险行为。■保险的要素主要有存在可保风险、多数人的同质风险的集合与分散、保险费率的厘订、保险基金的建立和保险合同的订立。■保险的特征