浙江省高校党政主要领导干部经济责任审计评价指标体系

附件1浙江省高校党政主要领导干部经济责任审计评价指标体系一级指标二级指标三级指标评价要点评价档次说明优良中差一、学校科学发展情况（20分）重大改革发展(50%)被审计者任期内推出的重大改革发展措施，并对学校的发展产生重大正面影响，进而取得突破性成绩，如在国家、省级综合性评估工作中取得优秀成绩，获得全国性、省级重大奖励，在与教学科研有关的某方面取得实质性突破等由被审计者提供情况，审计组对这些经济举措的合理合法与创新性进行认定，并在同类型层次高校中比较后或比较学校自身发展后酌情加分，每项加2分，加满10分为止。重大建设项目(20%)被审计者任期内建设项目情况由被审计者提供情况，审计组核实后根据建设项目的重大程度、对学校发展推动作用大小，酌情加分。重大建设项目每项加1分，特别重大的建设项目每项加2分，加满4分为止。重大专项资金投入(30%)被审计者任职期间,学校新增的专项资金情况由被审计领导干部在书面材料中明确列举,审计组核实后根据专项资金的重要程度、金额大小、争取难度等，酌情加分。新增一般重大专项资金每项加1分，特别重大的专项每项加2分，加满6分为止。二、权力运行公开化(书记25分、校长15分)决策程序规范性(40%)决策程序规范性是否健全党委会、校长办公会议事规则、校务公开制度；财务预算、工程建设、重大采购、对外投融资及合作、资产处置、涉及教职工利益等重大事项决策、重要项目安排、大额资金的使用，是否都通过民主讨论、集体决策程序，是否都有会议记录有健全制度，而且应纳入集体决策范围的事项全部按照规范流程进行民主讨论、集体决策的有制度，极少数事项未经集体决策，但无潜在严重后果的有制度，多项事项未经集体决策但还未产生不良后果的、或会议记录不全的有制度，但大多数事项未经集体决策、或某项事项未经集体决策且已经造成不良后果或者有潜在严重后果的，或没有建立制度的决策内容合法性(40%)决策内容合法性决策的内容是否合法合规全部决策内容都合法有1项经济决策内容违反国家财经法规的，情节不严重的多项决策内容违反国家财经法规，但情节不严重的有决策严重违法的决策执行及效果(20%)决策执行及效果决策是否得到认真执行；执行决策后的经济效果和社会效果，是否存在因决策不善影响资金使用效益、造成国有资产损失的情况全部决策都按计划执行，并且无不良后果有决策未按照计划执行，或者少数决策造成了轻微的损失多项决策未执行或者执行后有较大损失有个别决策执行后产生严重后或重大损失的三、资源配置市场化（书记15分、校长20分）资产管理(15%)资产入账完整性(40%)资产是否全部入账，有无账外资产，如用科研经费购置的固定资产有无入账未发现问题发现漏记个别资产，且性质不严重、金额较小发现多个漏记资产，但性质不严重且金额较小发现漏计资产金额较大、或性质严重的资产日常管理(30%)资产是否及时登记、定期盘点，账账账实是否相符，领用是否规范；资产有无因管理不严造成损坏、偷盗等损失情况等未发现问题发现个别问题，但性质不严重且金额较小发现多个问题，但性质不严重且涉及金额较小发现存在性质严重或者涉及金额较大的问题资产使用、处置规范性(30%)资产出租、对外投资和担保是否履行审批手续，资产处置是否履行审批手续未发现问题发现个别问题，但性质不严重且金额较小发现多个问题，但性质不严重且金额较小发现存在性质严重或者涉及金额较大的问题基本建设管理(40%)基本建设项目资金筹集、管理和使用情况(30%)是否存在非法集资，建设资金有无被转移、侵占或挪用的，有无超标准、超概算情况，是否按规定预留工程价款未发现问题发现个别问题，但性质不严重且金额较小发现多个问题，但是性质不严重且金额较小发现存在性质严重或者涉及金额较大的问题基本建设项目招投标情况(40%)是否存在项目未按规定招投标、未按照招投标文件的条款签订合同或协议未发现问题发现个别问题，但性质不严重且金额较小发现多个问题，但性质不严重且金额较小发现存在性质严重或者涉及金额较大的问题基本建设过程中各种程序履行情况(30%)有无履行各种审批程序，是否存在未批先建、擅自改变建设内容情况，已竣工交付使用的建设项目是否及时办理竣工验收、工程结算和工程决算，并结转固定资产未发现问题发现个别问题，但性质不严重发现多个问题，但性质不严重发现存在性质严重的问题下属单位管理(30%)下属单位经济活动合法性(30%)下属单位是否存在违法违规的经济活动未发现问题发现下属单位存在个别问题，但性质不严重发现下属单位存在多个问题，但是性质不严重发现下属单位存在性质严重的问题下属单位经济效益情况(20%)下属单位的经营效益情况，是否存在严重亏损下属单位总体经营效益比任期前好，且基本不存在亏损下属单位总体经营效益和任期前相当，且基本不存在亏损下属单位总体经营效益和任期前相当，但是存在一些亏损状况下属单位总体经营效益存在严重亏损下属单位的监管情况(50%)是否建立对下属单位的监督管理制度并有效执行；与下属单位产权关系是否清晰；是否存在将有关资金转移到下属单位或以各种名目违规在下属单位列支费用现象未发现问题发现个别问题，但性质不严重且金额较小发现多个问题，但性质不严重且金额较小发现存在性质严重或者涉及金额较大的问题政府采购政策执行(15%)政府采购政策执行总体情况应纳入政府集中采购的项目是否全部纳入政府采购；限额以上自行采购的项目是否实行招投标未发现问题发现个别问题，但性质不严重且金额较小发现多个上述问题，但性质不严重且金额较小发现存在性质严重或者涉及金额较大的问题四、操作行为规范化(书记25分、校长30分)内部管理规范化(15%)内部管理制度建立健全情况(60%)内部分工与牵制、现金管理、票据管理、预算管理、收费管理、采购管理、招投标管理、资产管理、科研经费管理、专项经费管理、基本建设项目经费管理、对下属单位管理考核、内部审计监督等主要财务管理、控制制度是否建立和完善制度全面完善有个别制度缺失，缺陷不严重有多个制度不完善，但无重大缺陷有重大制度缺陷，或者重要制度未建立内部管理制度执行情况(40%)各项制度是否严格执行；执行制度后取得的实际效果，是否存在因不严格执行制度而造成损失浪费的全部制度严格执行存在个别制度执行不到位，但尚无实际后果及损失浪费存在多个制度执行不到位，但无实际后果及损失浪费有制度执行不到位而造成实际后果及损失浪费预算管理规范化(15%)预算编制总体情况(50%)有无编制赤字预算；预算项目是否完整、真实、细化，各项收入是否纳入预算管理并在法律规定账户核算，有无隐瞒收入、设立账外账的情况未发现问题发现个别问题，但性质不严重且金额较小发现多个问题，但是性质不严重且金额较小发现存在性质严重或者涉及金额较大的问题预算执行总体情况(50%)各项支出是否按照预算执行，有无超预算、超标准现象；有无虚列支出、转移资金问题；有无在下属单位列支费用行为未发现问题发现个别问题，但性质不严重且金额较小发现多个问题，但性质不严重且金额较小发现存在性质严重或者涉及金额较大的问题资金管理政策执行(15%)资金管理政策执行总体情况是否存在公款私存、违规集资、违规担保、小金库等问题未发现问题发现个别问题，但性质不严重且金额极小并无任何实质影响的发现多个上述问题，但性质不严重且金额极小，并无任何实质影响的发现存在性质严重或者金额较大的或者有实质影响的问题四、操作行为规范化(书记25分、校长30分)收费政策执行(10%)收费政策执行总体情况是否按国家规定的收费项目、收费范围和收费标准收费，有无自定项目、超范围超标准收费；所使用的收费票据是否合法、合规未发现问题发现个别问题，但性质不严重且金额较小发现多个上述问题，但性质不严重且金额较小发现存在性质严重或者涉及金额较大的问题勤工助学政策执行(10%)勤工助学政策执行总体情况助学经费是否按规定标准提取；奖助学金的发放是否及时、足额、规范，是否存在挤占挪用现象，或结余较大未发现问题发放基本及时、足额，存在部分问题，但性质不严重且金额较小发放超过应提取数50%的，存在部分问题，但性质不严重且金额较小发放少于应提取数50%，或者虽然发放情况较好，但存在的问题性质严重或者涉及金额较大的科研经费管理使用(10%)科研经费管理使用总体情况科研收入真实性；科研支出是否与项目有关，有无用虚假发票套取科研经费；劳务费发放及缴税合规性；结题项目有无及时结账未发现问题发现个别问题，但性质不严重且金额较小发现多个上述问题，但性质不严重且金额较小发现存在性质严重或者涉及金额较大的问题专项经费使用情况(5%)专项经费使用总体情况是否专款专用，有无存在虚列支出、挤占挪用情况；专项经费的使用绩效，有无损失浪费未发现问题发现个别问题，但性质不严重且金额较小发现多个问题，但性质不严重且金额较小发现存在性质严重或者涉及金额较大的问题其他法规政策执行(5%)其他法规政策的执行除上述列举事项外，其他财经法规政策执行情况未发现问题发现个别问题，但性质不严重且金额较小发现多个上述问题，但性质不严重且金额较小发现存在性质严重或者涉及金额较大的问题内审监督制度执行(15%)内审机构建立(50%)内审机构的建立和内审人员配备情况机构独立，人员配备较多的机构独立，人员与其他机构混用有机构但不独立机构未建立内审机构工作业绩(50%)内审工作是否有规划、有计划、正常地开展；在经济责任审计、下属单位考核、基本建设项目等内部重要经济事项中发挥的作用如何上述所有工作都能正常开展且发挥重要作用上述所有工作都开展，但无法提供显著业绩材料上述工作有部分未涉及上述工作基本浮于表面，无实质性工作内容五、廉洁从业情况(15分)个人廉洁从业情况(80%)领导利用职权行为(80%)领导是否存在利用职权和职务便利牟取不正当利益的情况，主要包括是否存在违反决策程序直接干预重大经济事项，是否在收入分配、经费开支、资产使用等方面未遵守有关规定两方面。移送司法处理或已被追究刑事责任的，不再具体评分。未发现问题发现个别问题，但性质不严重造成不良后果且及金额较小发现多个问题，但性质不严重未造成不良后果且金额较小发现存在性质严重或者造成不良后果或者涉及金额较大的问题领导个人行为(20%)领导是否存在一些与职务无关、但违反廉政规定的行为，如私自从事营利性活动未发现问题发现个别问题，但性质不严重未造成不良后果且金额较小发现多个问题，但性质不严重未造成不良后果且金额较小发现存在性质严重或者造成不良后果或者涉及金额较大的问题所在学校廉政建设情况(20%)所在学校干部、职工廉洁从业情况（40%）所在学校领导班子成员有无因与职务有关的廉政问题受到党纪政纪处分、或被追究刑事责任的；其他中层干部和下属单位负责人有无因廉政问题被查处的未发生上述情况有个别中层干部及下属单位负责人因廉政问题被查处的有个别班子成员因廉政问题被查处的有多名中层干部或者班子成员因廉政问题被查处的所在学校财务清廉情况（60%）学校是否存在私设小金库，并在一定范围内私分财物的未发现问题发现此类问题情况，但金额较小、审计前已经自行改正的发现此类问题、金额较小，但审计时仍未整改的发现此类问题、金额较大，或虽金额不大、但学校对问题认识不到位、没有有效整改措施的