吇佘金帬商业银行股份有限公司

-1-合作金庫商業銀行股份有限公司財務報表暨會計師核閱報告民國九十八及九十七年前三季地址：台北市中正區館前路七十七號電話：（○二）二三一一八八一一股票代碼：5854-2-§目錄§項目頁次財務報表附註編號一、封面1-二、目錄2-三、會計師核閱報告3-四、資產負債表4-五、損益表5～6-六、股東權益變動表--七、現金流量表7～9-八、財務報表附註(一)公司沿革10一(二)重要會計政策之彙總說明10～18二(三)會計變動之理由及其影響18～19三(四)重要會計科目之說明19～40四～二七(五)關係人交易40～45二八(六)質抵押之資產45～46二九(七)重大承諾事項及或有事項46～47三十(八)重大之災害損失--(九)重大之期後事項--(十)其他47～63、65三一～三五(十一)附註揭露事項1.重大交易事項相關資訊63～64、66～68三六2.轉投資事業相關資訊63～64、66～68三六3.大陸投資資訊64三六(十二)部門別財務資訊---3-會計師核閱報告合作金庫商業銀行股份有限公司公鑒：合作金庫商業銀行股份有限公司民國九十八年及九十七年九月三十日之資產負債表，暨民國九十八年及九十七年一月一日至九月三十日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，因是無法對上開財務報表之整體表示查核意見。依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反公開發行銀行財務報告編製準則、期貨商財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則而頇作修正之情事。如財務報表附註三所述，合作金庫商業銀行股份有限公司自民國九十七年一月一日起依財團法人中華民國會計研究發展基金會（九六）基秘字第○五二號函釋規定，將員工分紅及董監事酬勞視為費用，而非盈餘之分配。如財務報表附註三及三一所述，合作金庫商業銀行股份有限公司於九十七年十月依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第二次修訂條文之規定，將符合特定條件之金融商品作重分類。合作金庫商業銀行股份有限公司已編製民國九十八年及九十七年前三季之合併財務報表，並經本會計師分別出具修正式無保留核閱報告在案，備供參考。勤業眾信會計師事務所會計師王小蕙會計師蔡宏祥財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號中華民國九十八年十月十九日-4-合作金庫商業銀行股份有限公司資產負債表民國九十八年及九十七年九月三十日（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）單位：新台幣仟元，惟每股面額為元資產九十八年九月三十日九十七年九月三十日變動百分比負債及股東權益九十八年九月三十日九十七年九月三十日變動百分比代碼會計科目金額金額（％）代碼會計科目金額金額（％）11000現金及約當現金（附註四及二十八）$30,387,233$45,544,331(33)21000央行及銀行同業存款（附註十六及二十八）$200,141,258$259,839,561(23)11500存放央行及拆借銀行同業（附註五、二十八及二十九）536,736,293395,090,5603622000公平價值變動列入損益之金融負債（附註二、六及二十）6,141,0495,010,0572312000公平價值變動列入損益之金融資產（附註二、三及六）23,738,75141,695,095(43)22500附買回票券及債券負債（附註二、六、九、十二及十13000應收款項－淨額（附註二、七及二十八）15,501,28119,102,905(19)七）51,973,52957,020,764(9)13500貼現及放款－淨額（附註二、八、二十八及二十九）1,781,233,2411,795,484,538(1)23000應付款項（附註十八）36,898,76353,273,766(31)14000備供出售金融資產－淨額（附註二、三及九）51,093,76556,770,898(10)23500存款及匯款（附註十九及二十八）2,049,435,3121,884,621,591914500持有至到期日金融資產－淨額（附註二及十）8,089,7819,039,084(11)24000應付金融債券（附註二十）84,420,00087,771,000(4)15000採權益法之股權投資（附註二及十一）7,294,0395,842,2912525000應計退休金負債（附註二及二十三）1,857,6761,739,058715500其他金融資產－淨額（附註二及十二）50,776,51951,845,837(2)25500其他金融負債（附註二十一及二十八）4,014,9474,618,807(13)固定資產（附註二及十三）29500其他負債（附註二、十三、二十二、二十五及二十八）4,057,7513,391,5692018501土地（含重估增值）22,488,94422,082,964218521房屋及建築物13,307,02613,055,619220000負債合計2,438,940,2852,357,286,173318531機械設備5,383,0915,151,293418541交通及運輸設備703,520681,7083股東權益（附註二、十三、十五及二十六）18551其他設備1,320,1571,290,4192股本18561租賃權益改良691,540612,4311331001普通股股本－每股面額10元；額定：43,894,27842,874,43426,000,000仟股；發行：5,485,500仟股54,855,00054,855,000-減：累計折舊10,080,3219,217,6969資本公積減：累計減損6,5741,11449031501股本溢價32,207,94432,207,944-33,807,38333,655,624-31599其他34,4571,2452,66818571未完工程65,36824,13717131500資本公積合計32,242,40132,209,189-18573預付房地款-15,074(100)保留盈餘18575預付設備款57,92614,51029932001法定盈餘公積11,253,0958,993,8622518500固定資產淨額33,930,67733,709,345132011未分配盈餘6,732,2976,916,393(3)32000保留盈餘合計17,985,39215,910,2551319000無形資產（附註二及十四）3,693,3693,567,6404股東權益其他項目32501未實現重估增值4,335,2434,420,439(2)其他資產－淨額（附註二、十五及三十）32521累積換算調整數199,177145,7783719595非供營業用資產－淨額3,783,5164,137,537(9)32523金融商品之未實現損益1,741,081(359,235)58519601存出保證金940,5161,008,041(7)32542庫藏股股票－九十八年100,000仟股，九十七年19623承受擔保品－淨額241,478719,817(66)21,939仟股(1,898,154)(432,132)33919611營業保證金及交割結算基金111,96296,8321632500股東權益其他項目合計4,377,3473,774,8501619697其他848,004380,71612330000股東權益合計109,460,140106,749,294319500其他資產合計5,925,4766,342,943(7)承諾事項及或有負債（附註二及三十）10000資產總計$2,548,400,425$2,464,035,4673負債及股東權益總計$2,548,400,425$2,464,035,4673後附之附註係本財務報表之一部分。（參閱勤業眾信會計師事務所民國九十八年十月十九日核閱報告）董事長：劉燈城經理人：蔡秋榮會計主管：周建財-5-合作金庫商業銀行股份有限公司損益表民國九十八年及九十七年一月一日至九月三十日（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元九十八年前三季九十七年前三季變動百代碼金額金額分比（％）41000利息收入（附註二、二十八及三十一）$33,142,988$53,758,451(38)51000利息費用（附註二、二十八及三十一）(16,151,902)(34,135,959)(53)利息淨收益16,991,08619,622,492(13)利息以外淨收益49100手續費淨收益（附註二、二十八及三十一）2,296,3572,700,828(15)49200公平價值變動列入損益之金融資產及負債損益（附註二及三十一）6,378,053(2,427,596)36349300備供出售金融資產之已實現損益（附註二及三十一）213,76089,58113949500採權益法認列之投資損益（附註二及十一）177,692133,3083349600兌換損益（附註二）(4,009,058)2,813,811(242)49700資產減損損失（附註二、九、十、十二及十五）(153,107)(628,259)(76)48005以成本衡量之金融資產利益（附註二）286,797411,546(30)48063財產交易淨益（附註二）231,253296,687(22)48095收回呆帳及過期帳1,588,5041,668,544(5)49899其他非利息淨損益（附註二十八）165,287280,848(41)小計7,175,5385,339,29834（接次頁）-6-（承前頁）九十八年前三季九十七年前三季變動百代碼金額金額分比（％）淨收益$24,166,624$24,961,790(3)51500呆帳費用（附註二及八）(3,729,771)(2,676,843)39營業費用58500用人費用（附註二、三及二十四）(9,327,233)(9,144,979)259000折舊及攤銷費用（附註二及二十四）(857,086)(823,787)459500其他業務及管理費用(3,354,774)(3,675,869)(9)小計(13,539,093)(13,644,635)(1)61001稅前淨利6,897,7608,640,312(20)61003所得稅費用（附註二及二十五）(1,190,818)(1,786,129)(33)69000純益$5,706,942$6,854,183(17)代碼稅前稅後稅前稅後69500每股盈餘（附註二十七）基本每股盈餘$1.28$1.06$1.58$1.25稀釋每股盈餘$1.27$1.05$1.57$1.24後附之附註係本財務報表之一部分。（參閱勤業眾信會計師事務所民國九十八年十月十九日核閱報告）董事長：劉燈城經理人：蔡秋榮會計主管：周建財-7-合作金庫商業銀行股份有限公司現金流量表民國九十八年及九十七年一月一日至九月三十日（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）單位：新台幣仟元九十八年前三季九十七年前三季營業活動之現金流量純益$5,706,942$6,854,183金融商品評價損失1,280,7711,067,946備供出售金融資產處分利益(191,146)(89,581)採權益法之股權投資淨益減當期現金股利收現部分(78,156)(93,097)資產減損損失153,107628,259折舊及攤銷857,086823,787處分固定資產、非供營業用資產及承受擔保品淨利益(242,246)(312,431)呆帳費用3,729,7712,676,843其他各項提存31,6828,951債券溢折價攤銷395,511616,974提列退