商业银行经营与管理

商业银行经营与管理习题与实训参考答案大连出版社1第一章商业银行概述一、名词解释商业银行：商业银行是以利润最大化为经营目标，以经营存款、放款、转账结算和汇兑为主要业务，并以多种形式的金融创新为服务手段的多功能、综合性的特殊金融企业。网络银行：网络银行是以互联网技术为基础所展开的银行业务。网络银行有两种形式，一是传统的商业银行开办网络银行业务；二是新出现了一批纯粹的网络银行。全能银行：全能银行是指不受金融业务分工限制，能够全面经营各种金融业务的银行，即银行的经营范围已经不仅仅局限于存款、贷款、货币兑换等传统服务领域，成为能够提供银行、证券、保险、信托、信息咨询、租赁等一揽子服务的“金融超市”或“金融百货公司”。信用中介职能：信用中介职能是指商业银行通过负债业务，将社会上闲置资金集中起来，再运用到国民经济各部门中去，商业银行充当资金供应者和资金需求者的中介，实现资金的融通。信用中介职能是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。支付中介职能：支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等活动，如商业银行的代理收付款业务等。信用创造职能：信用创造职能是指商业银行利用其吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款，从事投资业务，而衍生出更多的存款，从而扩大货币供应量。信用创造职能是商业银行的特殊职能，它是在信用中介和支付职能的基础上产生的。安全性：安全性是指商业银行在经营资产负债业务过程中，避免经营风险损失，按期收回资产本息的可靠程度，表现在负债的安全和资本的安全两个方面。流动性：流动性是指商业银行能够随时应付客户提现和满足客户合理资金需求的能力，包括资产的流动性和负债的流动性两个方面。效益性：效益性是指商业银行在业务活动中，在避免资产遭受损失的前提下，获取利润的能力。效益性是商业银行经营的主要目标，是评价商业银行经营水平的最核心指标，也是商业银行最终效益的体现。总分行制：总分行制是国际上常见的银行体制，是由一家总行和下设的若干家支行形成的以总行为中心的庞大的银行网络。单一银行制：单一银行制是指银行业务完全由一个营业机构来办理，不设立或不被允许设立分支机构。2全能银行制：全能银行制是指商业银行领域内没有任何限制，它可以经营所有的金融业务，即不仅可以经营普通的存款、放款业务，而且可以经营信托、投资等业务。分业银行制：分业银行制是指商业银行根据有关银行法的规定，不能进入投资银行的领域，即商业银行和投资银行业务是分开的。股份制银行：股份制银行是按照国家有关公司法律条文的规定，向主管部门注册，取得法人资格而建立起来的银行，是目前商业银行制度中最常见的形式。国有银行：国有银行是指由国家注入资本的商业银行，如股份制改造前的中国工商银行、中国建设银行、中国银行；法国的巴黎国民银行、里昂信贷银行等。独资银行：独资银行是由一人单独出资亲自或雇人经营，出资人对银行的财产和盈利有全部支配权，对债务负有无限清偿责任的银行。合伙银行：合伙银行是由两人或两人以上订立合伙契约、共同出资、合伙经营的银行，其财产为合伙人共有，盈利按出资多少或契约规定进行分配，合伙人对债务负有无限清偿责任。市场准入监管：商业银行市场准入监管是银行业监管部门按照有关法律和市场运行规则，审批、审核商业银行及其分支机构的设立、业务范围、新业务品种和高级管理人员任职资格，以及相应的变更事项的行为。市场准入是商业银行监管的首要环节，把好市场准入关是保障商业银行稳健运行和金融体系安全的重要基础。资产证券化：资产证券化的过程实质上就是将原资产中风险与收益通过结构性分离与重组，使其转换为可以在金融市场上流通的证券，并据以融资的过程。融资者将被证券化的资产的未来现金收益权转让给投资者，并使其定价和重新配置更为有效，从而使参与融资的各方均有所收益。风险监管指标：商业银行风险监管指标是对商业银行风险状况的量化反映，是准确识别、整体评价、持续监测和识别商业银行风险的重要标准，并为监管部门提供评价、监测、识别、对比商业银行风险状况的手段和标准。银行风险监管指标设计以风险监管为核心，以法人机构为主体，兼顾分支机构，并形成分类、分级的监测体系。二、单项选择题1.A2.A3.A4.D5.D6.C7.A8.D9.C10.B11.C12.B13.A14.D15.B16.B17.A18.B19.B20.B21.B22．D23．B24．D25．C26．C27．D28．A29．C30．A31．B32．C33．D34．B35．A36．C37．C38．B39．B40．C三、多项选择题1.ABCD2.BCD3.ABC4.CD5.BCD6.AB7.ABC8.ABC9.AB10.ABCD11．ACD12．ACDE13．BCD14．ACDE15．ABD16．CE17．ABCD18．CDE319．ABCDE20．CDE21．AE22．ABCDE23．ABCD24．ABCE四、判断题1.√2.×3.√4.×5.√6.×7.√8.√9.×10.×11．√12.×13.×14.√15.×16.×17.√18.×19.×20.√4第二章商业银行资本经营与管理一、名词解释商业银行资本：商业银行资本亦即资本金，是指商业银行自身拥有的，或者能永久支配使用的资金来源，即商业银行资产总额和负债总额的差额。在银行的各种资金来源中，资本是商业银行可独立运用的最可靠、最稳定的资金来源，也是商业银行经营的基础。注册资本：注册资本是商业银行设立时，在银行章程中注明的向政府主管机关登记注册的资金。注册资金是公开声明的财产总额，可以使公众了解银行以后可能达到的经营规模。注册资本必须等于或大于最低资本。实收资本：实收资本亦称已付资本，是指投资人已实际认购的股份全部或部分缴纳给募集资金公司的股金。如果发行的股份都已收到全部金额，那么实收资本总额就等于发行资本。核心资本：核心资本又称一级资本，它具有资本金价值相对稳定的特点。商业银行的核心资本由股本和公开储备两部分组成。股本：股本指股东在公司中所占的权益，多指股票。上市公司与其他公司相比，最显著的特点就是将上市公司的全部资本划分为等额股份，并通过发行股票的方式来筹集资本。股东以其所认购股份对公司承担有限责任。股份是很重要的指标。股票的面值与股份总数的乘积为股本，股本应等于公司的注册资本，所以，股本也是很重要的指标。为了直观地反映这一指标，在会计核算上股份公司应设置“股本”科目。公司的股本应在核定的股本总额范围内，发行股票取得。公开储备：公开储备是指通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备，如股票发行溢价、未分配利润和公积金等。附属资本：附属资本又称二级资本，它是商业银行资本金的另一个组成部分。根据巴塞尔委员会的提议，附属资本包括未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期附属债务。未公开储备：未公开储备又称隐蔽准备。由于各国法律和会计制度不同，巴塞尔委员会提出的标准是，在该项目中，只包括虽未公开但已反映在损益账上并为银行的监管机构所接受的储备。重估储备：重估储备是由于一些国家按照本国的监管会计条例允许对某些资产进行重估，以便反映它们的真实市值或其相对于历史成本更接近其市值。即如果这些资产是审慎作价的，并充分反映价格波动和强制销售的可能性，那么，这种储备可以列入附属资本中。这类资本一般包括对计入资产负债表上的银行自身房产的正式重估和来自于有隐蔽价值的资本的名义增值。5普通准备金：普通准备金是为防备未来可能出现的一切亏损而设立的。因为它可被用于弥补未来的不可确定的任何损失，符合资本的基本特征，所以被包括在附属资本中。但不包括那些为已确认的损失或者为某项资产价值明显下降而设立的准备金。混合资本工具：混合资本工具是指带有一定股本性质又有一定债务性质的一些资本工具。由于这些资本工具与股本极为相似，特别是它们能够在不能清偿的情况下承担损失、维持经营，可以列为附属资本，如英国的永久性债务工具；美国的强制性可转换债务工具等。长期附属债务：长期附属债务是资本债券与信用债券的统称。之所以可被当作资本，是因为它可部分替代资本的职能：可以同样为固定资产筹集资金；只有在存款人对盈利与资产的要求权得到充分满足之后，债权人才能取得利息和本金；银行一旦破产，损失先由附属债务冲销，再由保险公司或存款人承担。贷款损失准备金：贷款损失准备金是各级银行为了及时弥补发生贷款呆账的损失，稳定银行营运资金，于年末根据贷款余额按规定比例提取的贷款损失准备金。二、单项选择题1.B2.C3.D4.B5.B6.D7.D8.B9.C10.B三、多项选择题1.BCD2.ABCD3.ABCD4.ABC5.AB6.BCD7.ABCD8.BC9.ABCD10.ABC11.AC12.AD13.ABCD14.ACD15.ABD16.ABC17.ACE18.ABCDE19.ABCDE20.ACE四、判断题1.×2.√3.√4.×5.×6.×7.√8.×9.√10.√11.√12.×13.×14.√15.×16.√17.√18.√19.×20.×五、计算题1.家庭住宅抵押贷款金额为80万元，风险权数为50%，那么此资产折算为风险资产的数额为80×50%＝40万元。62.解：①表内风险权重资产＝80×0＋330×0＋100×20%＋90×50%＋1200×100%＝1265（万元）②表外风险权重资产＝200×100%×20%＋250×50%×100%＝165（万元）③风险资产总额＝表内风险权重资产＋表外风险权重资产＝1265＋165＝1430（万元）④该商业银行的资本充足率＝资本总额／风险资产总额×100％＝150/1430×100％＝10.5%因为10.5%﹥8％，可见，该商业银行满足了资本充足率要求。7第三章商业银行负债业务经营与管理一、名词解释银行负债：银行负债是银行在日常的经营活动中产生的尚未履行的经济义务。短期负债：商业银行短期负债指期限在一年以内（不含一年）的负债。主要包括：活期存款、活期储蓄存款、一年以内的定期存款、一年以内的定期储蓄存款、一年以内的借款等。中期负债：商业银行中期负债是指期限在一年以上（含一年）、三年（或五年）以下（含三年或五年）的负债。主要包括：一年以上定期存款、储蓄存款、中期借款、发行的中期金融债券等。长期负债：商业银行长期负债是指期限在三年（或五年）以上的负债。主要包括：定期存款、储蓄存款、长期金融债券等。被动型负债：被动型负债是指银行被动地接受各种存款，而无法自主决定负债规模的一种负债。主动型负债：主动型负债是指银行为了缓解流动性压力，解决流动性需求而主动通过各种渠道筹措资金所形成的负债。存款负债：存款负债是指银行吸纳存款所形成的负债，其负债的主要对象是企事业单位和居民个人。银行的存款负债占了很大的比重，是银行负债业务的重点。借入负债：借入负债是指银行为降低成本迅速从外部借入资金，从而为银行的快速扩张提供了强有力的资金支持。活期存款：活期存款是指不需要事先通知，储户可以随时存取或对第三者支付的存款，也称为“支票存款”。定期存款：定期存款是一种客户和商业银行预先约定存款期限的存款。存款期限一般为3个月、6个月和1年不等。储蓄存款：储蓄存款是指居民个人为积累货币和取得利息收入而开立的存款账户，储蓄存款又可分为活期存款和定期存款两类。通知存款：通知存款是一种介于活期存款和定期存款之间的存款，存期不确定，储户可以随时提现，但是每次提取都必须预告通知银行，所以称为通知存款。单位存款：单位存款是指企业、事业、机关、部队和社会团体等单位在商业银行办理的存款。同业拆借：同业拆借是金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，它是商业银行为解决短期资金余缺，调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。再贷款：再贷款是中央银行向商业银行的信用放款，也称直接借款。再贷款是商业银行向中央银行借款的形式之一。8再贴现：再贴现是指银行把自己办理贴现业务时所买进的未到期票据，如商业票据、国库券等，转卖给中央银行再进行贴现，票据债权由商业银行转给中央银行，这样商业银行可提前取得资金融通，也称间接借款。转