国有商业银行信贷评审流程的再造

上海大学硕士学位论文国有商业银行信贷评审流程的再造姓名：李君申请学位级别：硕士专业：工商管理指导教师：李双20071117国有商业银行信贷评审流程的再造作者：李君学位授予单位：上海大学相似文献(5条)1.学位论文李欢基于财务比率分析的商业银行信贷评审2005一、选题背景2006年是“十一五”规划的第一年，也是中国加入WTO后金融业将全面对外开放的一年，全面开放后，外资将对中国金融业带来强大压力。根据WTO协议规定，2006年中国的银行业将全面对外开放。中国的银行体系一直是不完全开放的，也是由政府经营的，政府可以控制金融风险，老百姓也相信政府的信誉。但全面开放后，中国商业银行风险管理能力和业务经营能力将承受巨大考验。从监管环境来看，利率市场化进程稳步推进，尤其是2004年，利率市场化迈出了重要步伐：1月1日再次扩大了金融机构贷款利率浮动区间；3月25日实行再贷款浮息制度；10月29日放开了商业银行贷款利率上限，城乡信用社贷款利率浮动上限扩大到基准利率的2.3倍，实行人民币存款利率下浮制度。利率市场化的关键是金融机构利率定价机制建设。金融机构必须加强利率定价机制建设，按照风险与收益对称原则，建立完善的科学定价制度。这一点也是央行2005年1月发布的《稳步推进利率市场化报告》的一个主要观点。此外，在对银行业的监管方面，自2004年2月中国银行会颁布《商业银行资本充足率管理办法》以来，监管当局越来越侧重通过资本监管来监控整个机构的风险水平。资本约束对银行发展的钳制作用具有现实性、紧迫性和长期性。伴随着金融监管也日益向国际接轨，以资本约束为核心的风险监管日益刚性化，而国内商业银行，尤其是股份制银行面临着因资本市场发展不足难以从外部融资和因盈利能力较低难以依靠内部积累补充资本金的尴尬。而传统经营方式正在走向尽头，难以适应变化的市场。对于资本充足率的要求迫使股份制商业银行转变经营方式：从以批发业务为主转向批发与零售并重；从以大型公司客户为主，转向大型公司客户、中小型公司客户和个人客户并重。零售业务的发展要求商业银行提高信贷审批的质量与效率。本文探讨财务比率在商业银行信贷评审中的运用，并试图建立起基于财务比例的公司信用风险度量模型。信用风险的度量依赖于较完备的数据积累，在我国现阶段，企业财务比率是一个可行的指标。财务比率能综合、连贯地反映企业经营情况。在西方商业银行授信实践中，财务比例模型被大量运用于小额、正常贷款的信用评分过程。综合考虑当前商业银行面临的市场竞争压力，以及利率市场化对商业银行定价能力的要求，资本约束所引发的商业银行业务转型，本文选择《基于财务比率的商业银行信贷评审》作为论题。二、研究方法与逻辑架构本文采取理论与实证相结合的方法，综合论述了财务比例分析的相关理论及其在银行信贷评审中的应用。从总体上来说，本文更偏重于实证研究。本文的论题是基于财务比率分析的银行信贷评审，围绕这一论题，论文分两大部分进行了阐述。第一部分是理论部分。在这部分，本文以一章的篇幅简要介绍了现有的财务比率分析的相关文献和定量分析的方法，为本文的实证研究奠定理论基础。在随后的第二章，本文比较了财务比率模型和专家系统、市场信息模型的区别，说明了财务比率模型相对于其他两类信息系统主要的优势及特点，表明了在信贷评审工作中运用财务比率模型的必要性和可能性。本文的第二部分是实证部分，这是本文的重点。在这一部分，首先介绍了财务比率在我国商业银行信贷评审过程中的运用情况。在最后一章，本文采取了合适的计量模型对样本数据进行实证分析研究，获得适合我国制造行业企业的信用风险度量模型。以下是本文的逻辑结构图。三、主要观点及结论评估并控制信用风险是商业银行信用风险管理的主线。依据目前国内的数据国外研究文献综述与建模方法介绍财务比率模型与专家系统和市场信息类模型的比较财务比率在国内商业银行信贷评审中的应用情况建立基于国内制造行业上市公司财务数据的商业银行信贷评审模型在现有条件下建立财务比率模型的必要性与可行性建立财务比率模型的理论基础财务比率自身缺陷与建模方法的不足对模型预测效果的影响国内财务比率分析的传统方法和近年来的新发展。建立财务比率模型的实践价值。理论部分实证部分积累情况，本文选取了财务比率作为建立模型主要的信息类。在对制造业行业60家企业财务数据作单变量分析的过程中，发现即便在我国会计准则较不完善、企业财务数据质量不高的情况下，一些常用的财务比率仍具有预测公司贷款违约概率的信息含量。在多变量分析过程中，模型选取的变量较好地概括了公司规模、市场信息、关联交易、流动性和偿债能力等维度的信息。根据模型得出的样本公司违约概率分布较为集中，模型预测能力较好。除了应用于制造业行业的信贷评审，财务比率模型还可以推广到度量其他行业的信用风险。在商业银行贷款管理和风险资产定价方面也可以发挥其应有的作用。财务比率模型以其方便、实用的特点将成为商业银行信用风险管理的重要工具。四、创新与不足财务比率分析和商业银行信用风险管理在国内外都是研究比较深入的题目。对于财务比率分析的理论方法，本文基本沿用了以往的研究成果。本文的主要创新体现在实证部分。在国内，由于系统的贷款违约明细数据难以得到，故研究财务比率分析在商业银行信用风险管理中的应用的文献较为少见。本文的实证部分收集了包括30家贷款违约和30家贷款未违约公司的近40个财务比率，对其进行了单变量分析，指出了预测上市公司短期贷款违约有效的指标，这些指标包括：上市公司资产市值的对数值、资产负债率、其他应收账款/主营业务收入、现金流量净额/流动负债、每股收益。本文还通过多变量分析，建立基于单个行业的对数单位模型。模型发现其他应收账款/主营业务收入，上市公司资产市值的对数、经营活动产生的现金流量净值/流动负债、每股现金流在多元模型中有效。这四个指标衡量了公司的营运能力和流动性水平，对于公司的财务状况给予了一个较为全面的概括。本文的不足之处在于实证部分样本数量偏少，基于小样本得出的实证结论还存在修正的可能。同样由于数据的限制，本文没有利用控制样本对实证结论进行检验。2.期刊论文艾东.赵国平出口退税改革中银行信贷管理应注意的问题-南方金融2004,(4)本文通过对出口退税改革在中短时期内对企业经营的风险分析,提出商业银行应密切关注出口退税改革的相关政策,同时建议商业银行应注意区分不同区域、不同行业和不同企业在出口退税帐户托管贷款、信贷评审和信贷政策中加强风险防范.3.学位论文苏凌云我国银行业支持小企业信贷发展策略研究2007多年来小企业“融资难”问题一直困扰民营经济快速发展，其中信贷融资困难恰恰又是制约小企业进～步发展的重要因素。由于金融脱媒等因素影响，我国银行业也逐渐意识到小企业信贷是银行利润的一个新增长点，政策性银行、股份制商业银行、城市商业银行都提出了支持小企业信贷发展的策略。但总体而言，我国银行业对小企业信贷的支持策略还是仅仅停留在产品的简单组合上，存在的主要问题有：一是对小企业的发展策略趋同，缺乏差异化的市场营销，银行与客户的关系异化，没有完善的客户数据库系统；二是缺乏适合小企业特点的信贷评审体系，审批流程长，信用评估方法存在缺陷，抵押担保要求难以达到；三是针对小企业的风险控制策略尚待建立，风险管理体系缺乏独立性，风险管理方法落后，没有完善的风险预警体系。因此我国银行业在小企业信贷发展方面步履迟缓。发达国家银行业已对小企业信贷有一套比较成熟的支持体系，新兴市场经济国家或地区的银行业在小企业信贷方面也有一些成功经验，发展中国家银行业也有值得我国借鉴的做法。因此本文拟通过对发达国家、新兴市场经济国家或地区、发展中国家的银行业对小企业信贷策略的案例分析，力图为我国银行业支持小企业信贷发展提供思路，在理论上为银行发展小企业信贷做出基础工作。本文首先论述了我国政策性银行、股份制银行、城市商业银行对小企业的支持策略。其次指出其中存在的主要问题，即小企业发展策略趋同、缺乏适合小企业的授信评审体系、针对小企业特点的风险控制策略尚待建立。再次，本文从发达国家、新兴市场经济国家或地区、发展中国家选取了较具代表性的不同国家银行业发展小企业信贷的策略展开具体分析。最后，本文对我国银行业发展小企业信贷展开了理性思考，提出了我国银行业对小企业信贷的支持策略。本文指出：一是应建立多层次的银行体系，可以建立扶持小企业的政策性金融机构，股份制银行可专设小企业部或特色支行，城市商业银行进一步强化小企业服务，可探索民营银行的成立模式。二是应运用差异化的市场营销策略，树立全新营销理念，推行市场定位战略，实行差别化竞争，建立营销数据库。三是构造适合小企业的信贷评审体系，建立适当的授权授信机制并优化授信业务流程。四是建立相应的风险控制策略，完善风险管理政策体系，合理运用贷款管理方式，加强信贷信息管理。4.期刊论文潘再见.陈振经济衰退阶段银行资本监管的新框架——优先股资本化-农村金融研究2009,(9)自巴塞尔协议实施以来,越来越多的学者认为,银行资本的顺周期性是商业银行信贷亲周期行为的重要原因之一[1].我们以经济衰退为例解释资本顺周期变化的原因及其对信贷活动的影响.首先,银行的盈利能力具有明显的亲周期性.在经济萧条期,银行将面临贷款损失的突然增加,资本受到侵蚀,银行盈利能力下降,并引发严格的信贷评审和总拨备覆盖率的快速上升,进而导致信贷萎缩.5.学位论文马啸海我国商业银行信贷决策中的产业风险分析研究——以集成电路产业为例2007一般地讲，产业风险分析主要针对某产业内企业共同的风险特征，是介于宏观微观经济之间的中观经济范畴。产业发展中的风险状况决定了产业内企业生存的根本条件，无疑也会影响到银行相关信贷资产的安全。而我国商业银行，长期以来在信贷决策过程中，评价客户优劣的主要依据是财务现状，而对于客户所处产业的风险状况，由于缺乏科学的分析手段，对其关注不够。银行由于产业风险的原因产生了大量的不良资产。尽管目前国内一些商业银行已经在产业分析与风险管理方面取得了一定进展，但产业风险分析仍是银行信贷评审中的薄弱环节，存在许多尚待解决的问题。本文通过借鉴西方商业银行先进管理方法和理念，对我国商业银行如何进行产业风险分析进行了探讨，并初步设计了配套方法，力图为银行信贷部门在决策中进行合理的风险控制提供有效依据。文章首先阐述了产业的定义和分类，在比较国内外产业风险分析现状的基础上，结合我国商业银行产业分析的现状，揭示了产业风险分析在银行信贷决策中的重要性。在分析了影响产业风险的各种因素基础上，归纳出在信贷决策中进行产业风险分析的方法。同时，提出了将产业风险分析与传统企业信贷风险分析相结合，根据不同的产业风险，出台不同的信贷政策，并设计个性化的信贷产品与之配套。文章最后以集成电路产业为例，进行了深入的产业风险分析，并提出了相应的信贷决策意见。本文链接：授权使用：上海海事大学(wflshyxy)，授权号：c8f0235b-3235-4d1c-835c-9e2e009cfbd4下载时间：2010年11月14日