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财务管理培训AR-应收与AP-应付企业ERP项目SAP系统培训2财务会计FI培训•财务会计模块概要•财会会计与后勤模块的集成•财务组织结构•总账–会计科目–凭证处理和参考凭证–科目查询和科目清账–收付款–外币业务–结账•应收–销售循环–客户主数据–与客户往来的账务处理–收款–信用限额管理•应付–采购循环–供应商主数据–与供应商往来的账务处理–发票校验–付款•特别总账交易3财务会计FI培训•财务会计模块概要•财会会计与后勤模块的集成•财务组织结构•总账–会计科目–凭证处理和参考凭证–科目查询和科目清账–收付款–外币业务–结账•应收–销售循环–客户主数据–与客户往来的账务处理–收款–信用限额管理•应付–采购循环–供应商主数据–与供应商往来的账务处理–发票校验–付款•特别总账交易4应收账:销售内部后勤(物料管理)外部后勤(面向客户)销售订单/分销过程支持客户订单(客户信息分析)-可选择-处理客户询价-可选择-向客户提供报价-可选择-支持客户协议-可选择-应收账款财务会计开具发票财务会计/管理会计-利润分析发货(产品装运)财务会计物料管理创建提货单创建订单销售/分销链6财务会计FI培训•财务会计模块概要•财会会计与后勤模块的集成•财务组织结构•总账–会计科目–凭证处理和参考凭证–科目查询和科目清账–收付款–外币业务–结账•应收–销售循环–客户主数据–与客户往来的账务处理–收款–信用限额管理•应付–采购循环–供应商主数据–与供应商往来的账务处理–发票校验–付款•特别总账交易7公司代码客户分类账主记录:三段•客户和供应商分类账主记录具有三个区段:-一般数据:地址和银行数据-公司代码:控制数据-采购/销售:从属于销售或采购功能的数据供应商一般数据一般数据8应收账:客户主数据一般数据(集团层)地址电话及传真号语言地址&通讯方式账户控制是否同时是供应商银行数据银行行号银行账号9应收账:客户主数据公司代码数据账户管理统驭科目排序码总部付款数据付款条件容差组自动付款付款方式催款信息10应收账:客户主数据销售数据销售订单信息定价信息发货信息付款条件会计信息11统驭科目•统驭科目是用来将明细分类账附加到总分类账的一种总账科目。•统驭科目和明细分类账在过账业务时平行更新。–行项目明细保持在明细分类账中。–汇总信息则保留在统驭科目中。–统驭科目不能直接进行过账。凭证输入“平行统驭科目G/L会计供应商/客户/资产明细分类账R/3系统12统驭科目和明细分类账客户11,000客户2500统驭科目:内部应收账1,000500总分类账13在会计中创建客户主数据目标:练习在财务模块中创建客户主数据要求:创建一条客户主数据,使用客户组“客户(一般)”使用统驭科目150000,记下客户号码练习七14财务会计FI培训•财务会计模块概要•财会会计与后勤模块的集成•财务组织结构•总账–会计科目–凭证处理和参考凭证–科目查询和科目清账–收付款–外币业务–结账•应收–销售循环–客户主数据–与客户往来的账务处理–收款–信用限额管理•应付–采购循环–供应商主数据–与供应商往来的账务处理–发票校验–付款•特别总账交易15发票流程通过应收账款模块输入发票通过销售与分销模块进行出具发票)关键点:有没有销售订单?16产生有会计凭证的系统发票在客户账户上产生一个未清项,可以用付款来清账应收账款的总账账户也同时更新发票流程:发票录入17例如:资产报废出售客户高教社发票录入(应收账款)付款程序(应收账款)发票流程:无销售订单的发票18凭证号凭证日期/记账日期凭证种类参考凭证号货币公司代码记账码客户/总账金额税码税务指示器付款条件冻结指示器发票流程:无销售订单的发票录入19在应收账款模块中输入发票练习八目标:发票的输入要求:在应收账款模块中录入一张发票,使用练习七中创建的客户借:应收账款(客户〕9,901贷:其他业务收入(299000)9,90120例如:产成品销售付款流程(AR)开单(SD)创建销售订单销售交货(MM/SD)会计凭证发票流程:与销售订单有关的发票21应收账:销售过成中自动生成的会计记账处理销售SD销售订单出具发票发货过账金额数量FI没有凭证借:销货成本贷:存货行项目凭证物料凭证货物发出MMFI借:客户贷:销售收入销项税行项目凭证FISD发票凭证21销售收入销货成本存货销项税客户1122222发票基于销售订单或交货单开出发票上的开单数据可以被冻结而不能转为应收账款应收账款账户上的凭证具有由系统分配的唯一的号码,与开单凭证上的发票号码不同。发票流程23发票日期:客户凭证日期销售订单发票行项目行项目金额材料数量计量单位发票金额税额付款条件发票流程:发票上的信息24双击该行项目通过凭证流轻松找到任意一张相关凭证销售订单单据流25点击此处物料凭证记录物料的异动明细发货物料凭证26同样,从会计凭证也可以找到相应凭证流发货相关会计凭证27双击该行项目销售订单单据流28点击此处销售发票凭证29点击此处销售发票凭证30以下情况需要创建贷项凭证:客户退回次品多收了客户货款当未收够客户货款时需要生成借项凭证发票流程:借项和贷项凭证附加服务31销售订单交货发票贷项凭证请求借项凭证请求贷项凭证借项凭证贷项/借项凭证可以创建为与销售订单有关或无关的发票流程:借项和贷项凭证32练习九在应收账款模块中输入贷项凭证目标:练习贷向凭证的录入要求:在应收账款模块中录入一张贷向凭证,使用练习七中的客户借:其他业务收入(299000)100贷:应收账款10033财务会计FI培训•SAP概要–模块介绍–财务工作概要–SAP组织结构•财务会计模块概要•财会会计与后勤模块的集成•财务组织结构•总账–会计科目–凭证处理和参考凭证–科目查询和科目清账–收付款–外币业务–结账•应收–销售循环–客户主数据–与客户往来的账务处理–收款–信用限额管理•应付–采购循环–供应商主数据–与供应商往来的账务处理–发票校验–付款•特别总账交易34应收账:收款如果收款=未清项合计如果收款未清项合计部分收款剩余收款清账或35收款流程:收到付款的分录抬头数据凭证日期记账日期货币公司代码银行数据银行账户金额编辑未清项客户账户选择未清项一笔收到的付款可用于多笔未清项36发票录入应收账款收入付款记账应收账款银行存款收款流程:收到付款37折扣或计算错误会引起付款不足系统自动计算现金折扣自动计入折扣账户1.现金折扣收款流程:付款差异(1)38将差异计入预定义的总账科目中将差异计入客户账户中作为一个新的行项目2.差异付款流程如果差异可以接受收款流程:付款差异(2)39用户应决定采用下列哪种方式处理客户的部分付款:剩余付款部分付款收款流程:部分付款(1)40剩余付款发票:1000(07/01/98)付款:600(07/15/98)付款:400(07/31/98)ARRevenue10001000BankAR6001000AR400AR400Bank400收款流程:部分付款(2)41部分付款发票:1000(07/01/98)付款:600(07/15/98)付款:400(07/31/98)ARRevenue10001000BankAR600600Bank400AR400收款流程:部分付款(3)42收到部分付款剩余付款练习十目标:收到客户部分付款的账务处理方法要求:利用以上练习中的数据.收到客户付款5000元,使用部分付款方式再次收到客户付款3000元,使用剩余付款方式43财务会计FI培训•SAP概要–模块介绍–财务工作概要–SAP组织结构•财务会计模块概要•财会会计与后勤模块的集成•财务组织结构•总账–会计科目–凭证处理和参考凭证–科目查询和科目清账–收付款–外币业务–结账•应收–销售循环–客户主数据–与客户往来的账务处理–收款–信用限额管理•应付–采购循环–供应商主数据–与供应商往来的账务处理–发票校验–付款•特别总账交易44问题:您的组织中谁考虑客户的信用限额?是财务还是销售?信用管理:这是SAP中财务管理和销售模块最伟大的集成!应收账:信用管理45客户销售订单销售部客户信用限额客户信用信息.接受订单请求定金拒绝订单应收账:信用管理46信用控制范围是SAP系统中的一种组织单位,您可以用来设置和控制客户的信用限额您能够针对每个控制范围或每个客户设置信用限额公司代码和信用控制范围的关系是多对一的。每个信用控制范围有一种货币应收账:信用管理47应收账:信用管理客户TEST当前范围分配的信用限额总金额(该范围内):500,000最大单独限额(对任何范围):500,000信用控制范围:CHNA最大许可信用限额总金额(跨所有范围):2,000,000单个限额(对任何范围):500,000货币:RMB48应收账:信用管理以下数据每次被在信用控制范围内录入客户账户时将被更新:发票付款销售订单价值特别总账交易(定金)被标记为信用限额有关49应收账:回顾•销售循环•客户主数据•发票•收款清账•客户信用限额管理50课程结束•下一课程:–SAP应付账款51财务会计FI培训•SAP组织结构•财务会计模块概要•财会会计与后勤模块的集成•财务组织结构•总账–会计科目–凭证处理和参考凭证–科目查询和科目清账–收付款–外币业务–结账•应收–销售循环–客户主数据–与客户往来的账务处理–收款–信用限额管理•应付–采购循环–供应商主数据–与供应商往来的账务处理–发票校验–付款•特别总账交易52财务会计FI培训•SAP概要–模块介绍–财务工作概要–SAP组织结构•财务会计模块概要•财会会计与后勤模块的集成•财务组织结构•总账–会计科目–凭证处理和参考凭证–科目查询和科目清账–收付款–外币业务–结账•应收–销售循环–客户主数据–与客户往来的账务处理–催款–收款–信用限额管理•应付–采购循环–供应商主数据–与供应商往来的账务处理–发票校验–付款•特别总账交易53应付账:物料管理物料的获得外部后勤(从供应商处获得)采购过程创建内部采购申请(通过运行物料需求计划或手工)确定可能的供应商(从供应商货源清单,安排配额合同,采购信息记录)选择供应商检查/监督采购订单(为将来交货或查询过往历史)向库存收货向间接费用收货财务会计发票校验(三单匹配)财务会计付款内部后勤(发往生产或销售)财务会计管理会计创建采购订单(从采购申请,或新建采购订单)54财务会计FI培训•SAP概要–模块介绍–财务工作概要–SAP组织结构•财务会计模块概要•财会会计与后勤模块的集成•财务组织结构•总账–会计科目–凭证处理和参考凭证–科目查询和科目清账–收付款–外币业务–结账•应收–销售循环–客户主数据–与客户往来的账务处理–收款–信用限额管理•应付–采购循环–供应商主数据–与供应商往来的账务处理–发票校验–付款•特别总账交易55公司代码客户分类账主记录:3段•客户和供应商分类账主记录具有三个区段:-一般数据:地址和银行数据-公司代码:控制数据-采购/销售:从属于销售或采购功能的数据供应商一般数据一般数据56应付账:供应商主数据账户控制银行信息一般数据(集团层)地址电话和传真号码语言是否同时为客户银行行号银行账号地址及通讯方式57公司数据统驭客户排序码总部付款条件容差组付款方式应付账:供应商主数据账户管理自动付款数据付款信息58采购数据订单货币付款条件最小订单金额销售人员及联系电话以GR为基础的发票校验收货接受确认自动创建采购订单应付账:供应商主数据条件控制信息销售数据59应付账统驭科目:140000总账子账:应付账供应商账户:Compaq500500一个总账科目不能直接登入对供应商具体化实时登入行项目报告应付账:统驭科目60在会计视图中创建一个供应商练习十一目标:创建供应商要求:在应付账款模块中创建供应商,使用供应商组0001,统驭科目用160000,记下供应商号码。61财务会计FI培训•SAP概要–模块介绍–财务工作概要–SAP组织结构•财务会计模块概要•财会会计与后勤模块的集成•财务组织结构•总账–会计科目–凭证处理和参考凭证–科目
本文标题:AR应收与AP应付
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