运输业发票如何抵税

运输业发票如何抵税悬赏分：200-解决时间：2009-4-710:07我公司最近签订一笔合同产品100吨单价1000元每吨（含运费100元）成本700元每吨因为合同价是含运费的价格我们又没有运输公司假如我们找的运输公司不能开票的话那么我们上增值税的时候应该（1000-700）*100*17%也就是要交5400块钱的增值税问题1现在运输行业的税率全国各地的一样吗？问题2如果运输公司能给我们开票的话，假如含税运费是100元每吨也就是运输公司给我们开10000块钱的运输发票那么这些钱我们如何抵税？能抵多少？请把公式列出来？一共两个问题请按顺与回答我懂得比较少希望朋友们说详细点通俗点不要复制长篇大论回答精彩加100分问题补充：公式（1000-700）*100*17%-10000*7%为什么不是公式(900*17%+100*7%-700*17%)*100提问者：sfnbg-四级最佳答案1.不是行业，而是运输行业给你开具的统一发票，只有那种统一发票才可以抵扣，税率也是统一为7%2.运输公司给你开具10000的发票，你可以抵扣的金额=10000*7%=700元抵扣过程跟增值税一样，到国税局去认证，然后做账时抵扣，申报时填写在可抵扣金额一栏。本来看你分多，想看看你的题目有什么能补充的，但是从你的问题看出你好像有点财务的底子，要不再奉送一个问题，你再补充，再问一个吧，呵呵，我只要会一定回答4回答者：niliangyuan-十三级2009-3-2912:07我来评论相关内容•关于北京运输业发票抵税的问题。2007-4-27•公路、内河货物运输业统一发票可以抵税吗？2006-2-23•请问广东省深圳市地方税务局监制的公路、内河货物运输业统一发票可否抵7%的税呢？2007-6-25•运输业统一发票含税吗？12009-9-25•请问运输业开的发票营业税是3%，是普通发票还是增值税发票2008-11-24更多关于运输发票税率的问题查看同主题问题：运输业发票等待您来回答进项增值税发票问题增值税发票能作开服务发票的成本吗请教高手指点：增值税发票扫描出错了买增值税发票有时间规定构成虚开增值税专用发票罪吗？请问下本月开的红字发票和新开的正确发票对下月初的抄税有影响吗？为什么钢材的增值税发票点低如何注销购货方已经认证并已记账的增值税发票其他回答共13条1.全国的运费抵扣税率都是一样的，都是7%2。如果运输公司给你开了10000元的发票，那你可以抵扣10000*7%=700元的进项税额。这种运输发票与增值税专用发票认证抵扣过程一模一样回答者：shuweihu2005-五级2009-3-2911:48一运输行业的税率为7%二如果可以开票含税金额为10000可抵金额为10000*0.07=700入账金额9300回答者：tongyong168-三级2009-3-2911:55（1000-700）*100*17%-10000*7%这个公式是你的应交税金。其中：1000*100*17%是你的销项税。700*100*17%和10000*7%是你的进项税。应交税金=销项税-进项税回答者：zhmjzhf-八级2009-3-2912:231、现在运输行业的税率全国各地的一样吗。答：运输行业的交营业税全国各地一样按营业额3%征收，另外，还要征收个人所得税、城建税、教育费附加等（全国各地不一样计营业额的2%--3%范围内).运输行业所交的税收共计营业额5--6%之间。抵扣税率都是一样的都是按营业额（发票额）的7%。2、如果运输公司能给我们开票的话，假如含税运费是100元每吨也就是运输公司给我们开10000块钱的运输发票那么这些钱我们如何抵税？能抵多少？请把公式列出来？答；你可以抵扣10000*7%=700元的进项税额3、公式（1000-700）*100*17%-10000*7%为什么不是公式(900*17%+100*7%-700*17%)*100答：因为运费是属于产品的价外费用，必须按货物适用的税率17%纳税。增值税基本税率是17%，而没有7%的增值税税率。所以增值税的销项税额必须按1000*17%=170，而不能按(900*17%+100*7%）计算。附：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第六条规定：销售额为纳税人销售货物或应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，但不包括收取的销项税额。价外费用是指价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费返还利润、奖励费、违约金（延期付款利息）、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费、代收款项、代垫款项及其他各种性质的价外收费。但下列项目不包括在内：（一）向购买方收取的销项税额；（二）受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税；（三）同时符合以下条件的代垫运费：1、承运部门的运费发票开具给购货方的；2、纳税人将该项发票转交给购货方的。凡价外费用，无论其会计制度如何核算，均应并入销售额计算应纳税额。回答者：凊夲澊-十级2009-3-2913:007%都一样10000*7%=700是不是这样回答者：d2672183-二级2009-3-2914:481.全国一样，按照运费金额7%。2.正常认证抵扣，抵扣金额=10000*7%=700补充：在贵公司开出销项发票，同时取得可抵扣的运费时，可按此公式计算应交增值税(1000-700）*100*17%-10000*7%=5100-700=4400此时，开票总额=1000*100*（1+17%）=117000销项税额=17000看题意可知货物的进项税额=700*100*17%=11900运费可抵扣进项税额=10000*7%=700应交增值税=117000-（11900+700）=4400应收客户款117000，应付运费款10000，应缴税款4400利润30000-9300=20700(900*17%+100*7%-700*17%)*100=4100此时：这个公式看上去好像是可以少交300增值税，开专用发票900*100*1.17=105300，给客户运费发票10000应收客户款=105300+10000=115300销项税额=900*100*0.17=15300进项税额=700*100*0.17+=11900应交增值税=15300-11900=3400利润20000为什么比计算出的结果少了700元呢？(900*17%+100*7%-700*17%)*100=(900-700)*100*17%+100*7%*100=3400+700=4100转出来后可看到，在实际上运费并不是你单独计算的，而是属于一种价外费用，应征收增值税17%，而你却将运费计算成7%的销项税额，因此第二个公式不能成立。正确算法(900*17%+100*17%）-700*17%*100-100*100*7%=公式1我们再这样算一下：给客户开专用发票900*100*1.17=105300同时代客户支付运费10000元，我方不抵扣运费应交增值税=（900-700）*17%=3400少了1000应收客户款105300+10000=105300垫付运费10000利润20000少了700既然我们不能开运费发票，就不如更改代客户支付运费，但时客户这样能抵扣多少呢？原合同可以扣额=1000*100*1.17=17000改后合同=900*100*1.17+10000*0.07=16000原合同客户需支付117000改后客户需支付115300可见客户少付款1700元，少抵扣1000回答者：算你有本事-六级2009-3-2917:291、运输行业的税率全国是一样的，归地税征收，只是附加费各地不一样，我们这儿地税要收6%多一点。2、你取得的运输发票是按运价的7%抵扣。假如含税运费是100元每吨也就是运输公司给我们开10000块钱的运输发票，那你可抵10000*7%＝7003、为什么不是公式(900*17%+100*7%-700*17%)*100，因为运费是开给你的所以你向购货方收的运费是算价外费用要并入你的销售收入中按17%征税但你可抵7%的进项税。如运费是直接开给购货方的，那购货方可抵按100*7%抵扣税，你则按900*17%计税。回答者：wygoogle-六级2009-3-3020:42税费不一样.运输行业的发票，如果到税务局代开，一般是营业税3％，城建税7％（县城5％），教育费附加3％，地方教育费附加1％（有的地方没有地方教育费附加），税务局代开的时候还会按发票金额征收个人所得税3.3％，如果符合条件的运费发票到国税申请增值税进项税抵扣，按运输费金额的7％计算进项。回答者：10billion-四级2009-3-3114:51你们找运输的公司不给开票,那这个税的成本就要你们自己来承担了的.这个税本应该是运输公司承担,你们不要票,就是你们自己承担.要么他们不开票就给你们在价钱上少收这个税你们自己再去税务开票,一样承担这个税.除非你们这个合同收入不是公开的账.就可以不要运输的票跟增值税一样抵扣进销回答者：络子-三级2009-3-3116:071.全国的运费抵扣税率都是一样的，都是7%2。如果运输公司给你开了10000元的发票，那你可以抵扣10000*7%=700元的进项税额入账金额9300回答者：HAIWU00-三级2009-4-111:041、现在运输行业的税率全国各地的一样：《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条（四）购进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的，按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式：进项税额=运输费用金额×扣除率2、根据上述规定，运输公司给你们开10000块钱的运输发票，你可以抵扣进项税额：进项税额=运输费用金额×扣除率=10000×7%=700元（当然发票必须在90天内进行认证），如果没有取得运输费发票，就不能抵扣。其实，合同不应该这样签订，货物价格就是货物价格，不能将运输费用混同在一起，如果不看你后面提到的“我们又没有运输公司假如我们找的运输公司不能开票的话……”，货物价格中本身就含运输费用100元/吨，你另外再找运输公司给你承运，岂不是增加了产品成本或运费成本？参考资料：回答者：拼命考满分-十三级2009-4-116:35！1.如果单价是1000元已含运费，他们给你开含税价是1000元每吨的增值发票你就不用考虑运费抵扣的问题了，直接入帐完事了。2.如不是含运费的发票,他们负责运输,你们付款,那他们会代办这个运费发票并在发票上带(+)号意是购货方要发票.你到国税认证。3.运费发票都能开的,就看你谈价是怎么讲了……回答者：641126001X-三级2009-4-311:37sfnbg：虽然前面有13位高手回答了您的问题，且您要求不要长篇大论，但为了解决问题，便于纳税人理解，我回答您的问题又必须统一到税法精神上来，所以字数有一定分量。问题1:按照现行税收法律、法规以及税收政策的规定，运输行业的税率全国是统一的，对于运输收入额征税，税总划分为自开票纳税人和代开票纳税人1、对于自开票纳税人，应缴纳的税款如下：1）、营业税按运输收入额依3％税率计算缴纳；2）、城建税按营业税额依7％税率计算缴纳；3）、教育费附加按营业税额依3％征收率计算缴纳。2、对于代开票纳税人，应缴纳的税款如下：1）、营业税按运输收入额依3％税率计算缴纳；2）、城建税按营业税额依7％税率计算缴纳；3）、教育费附加按营业税额依3％征收率计算缴纳；4、个人所得税按运输收入额依2.5%的征收率计算缴纳。3、对于增值税一般纳税人，根据《中华人民共和国增值税暂行条例(08修订版)第8条第4款的规定：购进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的，按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7％的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式：进项税额＝运输费用金额×扣除率因此，纳税人凭“公路、内河货物运输劳务统一发票”按7%抵扣进项税额。问题2一、关