某保险公司财务标准化作业流程讲义

1中国****分公司寿险财务业务衔接标准化作业流程（试行）2前言由于寿险业务的高速发展，为规范财务各岗位作业流程以适应和服务客户和业务一线的要求，特制定如下标准化作业流程。此流程从二零零二年五月一日开始执行。敬请各业务部门在以后的执行过程中多提宝贵意见并在以后业务流程的不断变化中适时的向分公司财务部提出修改方案以适应客户、业务一线的要求。3财务标准化作业流程一览1.个险业务1.01营业区部首期收费1.02营业区部续期收费1.03续期银行自动转帐1.04个险柜面续期收费1.05个险柜面收费1.06个险柜面业务支出1.07佣金支出1.08营业区部业务员押金、培训费收取1.09业务员押金退还4财务标准化作业流程一览2.银行保险业务2.01银行代理首期保费2.02银行代理续期保费2.03银行代理业务支出2.04银行代理手续费支出5财务标准化作业流程一览3.团体保险业务3.01团险首期保费3.02团险续期保费3.03团险业务支出3.04团险业务员工资、绩效发放流程61.01首期收费出纳录入员收单录入收款确认打印收据审核业务员初审预收134初审2会计营业区内勤收单51、业务员通过POS机划款，或营业区内勤将已进帐的POS单或存款凭证交初审员2、初审预收员将投保单暂收业务联、加费业务联等交录入员3、初审预收员将POS单或进帐单、暂收据及加费收据财务联连同预收清单交出纳4、契约部录入员将每日预收清单交初审预收员5、会计进行帐务处理71、客户持保费内勤开据的续收收据业务、财务联将现金交出纳；业务员或保全外勤将POS单及续收收据业务、财务联交出纳2、出纳收款签章及日期后将业务联交由交款人给保费内勤凭出纳收款日期回销3、保费内勤在电脑中按日期戳作预收处理，打印清单，交财务部出纳4、出纳将现金缴款单、续期收据与清单核对一致续期收据与清单交会计5、会计从电脑业务接口查询确认生成续期预收凭证出纳保费内勤交款收款签章预收处理会计业务员保全外勤4123客户回销核对51.02续期收费81.03个险续期银行自动转帐1、保费电脑内勤生成当月有效契约应收转帐件软盘交银行2、银行转帐到公司指定帐户3、保费电脑内勤从银行取回软盘和银行转帐清单、银行转帐收入传票，将转帐成功件的实收件转入电脑4、保费电脑内勤打印转帐成功件明细表，并与银行转帐清单、银行转帐收入传票核对一致，打印续期保费收据5、出纳根据银行收入传票登记银行日记帐6、会计将银行转帐收入传票、转帐成功件明细表、续期保费收据核对一致7、会计从业务接口读取续期保费数据，进行帐务处理会计电脑内勤银行抽档扣款回销对帐核对记帐467123出纳记帐591.04个险柜面续期收费1、保费内勤电脑查询、开出收据交出纳2、出纳根据收据收款，客户联交客户3、出纳登记现金帐，业务联交保费内勤4、保费内勤录入收据，打印人工预缴清单5、出纳将人工预缴清单与批单、收据财务联、现金核对一致，现金缴存银行6、出纳编制日结清单与会计进行凭证交接7、会计根据现金缴款单、收据财务联、人工预缴清单从业务接口确认预收凭证出纳保费内勤收款录入核对记帐会计7452开收据1记帐3日结单6101.05个险柜面收费*1、保全内勤打印加保、新增附约、复效批单2、出纳根据批单开出收据、收款，客户联交客户3、出纳登记现金帐，业务联交保全内勤4、保全内勤录入，打印人工预缴清单5、出纳人工预缴清单与批单（或收据）财务联、现金核对一致，现金缴存银行6、出纳编制日结清单与会计进行凭证交接7、会计根据现金缴款单、收据财务联、人工预缴清单从业务接口确认预收凭证出纳保全内勤收款录入核对记帐会计*含加保、新增附约、复效保费7452批单1记帐3日结单6111.06个险柜面业务支出1、业务内勤在权限内完成所有给付资料的审核、批准手续，制作批单/人身险理赔收据，并记录身份证号码2、出纳根据领款人交来的批单/人身险理赔收据，电脑查询与业务记录一致后作付款确认3、出纳验看领款人本人身份证，与身份证号核对，领款人在批单/人身险理赔收据上签收4、出纳登记现金帐5、出纳每日盘点，核对单据和库存现金，制作交结清单交会计6、会计电脑查询确认，进行帐务处理出纳业务内勤审核给付资料电脑确认付款记帐日结清单会计*含首期退费、契撤/保全退费、退保、赔付、给付56132记帐412统计加扣款资料计算岗复核岗出纳岗会计岗经理岗总经理审批在电脑系统中作佣金计算及扣款处理在佣金发放系统中作加扣款处理复核对人事异动的佣金扣款复核审核审批发放营销部财务部与佣金津贴无关的加扣款审核经理岗14567891011复核审核3212机构营销负责人1.07营销佣金计算和发放标准化作业流程——计算流程131、营销部佣金计算岗分别统计因人事异动的扣款及与佣金、津贴无关的加扣款资料，并制成正式表格（附原始资料）。2、营销人管室佣金复核岗复核佣金计算岗提供的加扣款表及原始资料是否齐备、金额是否正确，是否按照营销《基本法》执行。3、营销部经理审核加扣款的合规、合法（《基本法》）性。4、机构营销负责人对营销部提供的加扣款作最终审批。5、营销部佣金计算岗在电脑系统中作佣金计算；根据机构营销负责人审批后的因人事异动的佣金作扣款处理；下载数据到佣金发放系统。6、营销部佣金计算岗对经机构营销负责人审批后的、与佣金津贴无关的加扣款进行处理，扣税后打印佣金发放明细表及报出数据。7、营销部佣金复核岗对佣金发放明细表作全面复核（如：佣金表除加扣款外，其余金额应与小型机中数据一致、佣金的计提是否符合营销《基本法》以及加扣款是否正确等）8、营销部经理审核佣金发放明细表的合规性。9、财务部会计岗对佣金发放明细表作全面复核（如：1、上小型机计佣系统查询，复核佣金发放表除加扣款外，其余数据是否与小型机中的佣金明细项目一致；2、复核加扣款材料是否齐备、金额是否正确及签字是否齐全。3、扣税是否正确；4、有无将应在税后扣减的项目置于税前等）。10、财务部经理审核佣金发放手续的齐备性。11、总经理审批12、出纳发放。1.07营销佣金计算和发放标准化作业流程——计算流程注释141、根据会签完毕的佣金发放明细表开据支票。2、将数据盘及支票送往银行代发佣金，银行必须提供入帐清单以及回盘。3、出纳将存折作详细登记（包括姓名、帐号等）、备份银行返回之数据及装订入帐清单以备检查。4、会计复核出纳所登记的新存折户数及入帐清单。5、营销部人管室将银行返回的业务员银行代码录入佣金发放系统，以备次月使用。银行出纳登记复核代发佣金会计4312营销部银行代码录入5会签完毕的佣金发放表1.07营销佣金计算和发放标准化作业流程——发放流程151.08营业区部业务员押金、培训费收取1、区部收费内勤从单证员处领取带编号的收据，收据上已注明收款用途仅限于收取押金及培训费（单证员必须在已领收据全部回销后方可发出新收据）2、区部收费内勤收款后开出收款收据，编制三联收费清单，现金交存银行或交财务部出纳3、出纳收款（或现金缴款单）并在收费清单上加盖现金收讫章、本人名章，收费清单出纳联和收款收据财务联留存4、会计核对收费内勤缴款清单是否和所开收据相符并在收据存根联签章，留存收费清单会计联5、单证员根据会计签章的存根联进行回销，收据回销后方可领用新收据6、出纳根据收费清单登记现金日记帐（或银行日记账）7、出纳编制日结清单与会计交接凭证，会计核对收费清单会计联和出纳联，审核交接是否及时及准确8、会计记帐出纳收费内勤收款收款日结单52记帐4记帐6单证员收据1会计核对签章回销387161.09业务员押金退还1、区部经理是否同意离司申请，审核是否有未归还的借用品等2、单证室审核是否有未回销的单证3、客服部审核该业务员最近两个月是否有全额退保件并注明4、营销部人管室审批是否同意离司申请（如有扣款，应注明扣款金额）5、会计审核离职申请签字手续是否完备，查阅押金台帐核对押金收据，核对转帐不成功件清单，将佣金负数从押金中扣回6、出纳根据会计审核完毕的押金收据和离职申请付款7、出纳记帐8、出纳编制日结清单交接凭证9、会计根据出纳每日交结押金收据和离职申请进行帐务处理出纳营销部人管室审批审核审核付款单证室5132区部经理出纳会计审批4记帐6日结单7记帐8客服部审核9172.01银行代理首期保费1、代理银行收取客户投保书，同时收取现金，开具暂收收据。按要求填写汇总表，并定期与银行代理业务员办理交接；银行代理业务员在汇总表上按要求填写相关内容，并及时交接到公司银行保险内勤处2、银行保险内勤核对投保书及银行进帐单金额是否一致，银行进帐单交会计、投保书交契约部并作交接手续3、契约部根据当天银行保险内勤交接的投保书进行预收录入，并将预收清单交一份会计核对4、会计将预收清单与银行划转的进帐单核对，并根据结算单号在电脑中做收款确认，如不一致，应及时与银保内勤及契约内勤联系，查找原因并妥善处理5、出纳登记银行日记帐6、依据预收清单及银行进帐单在电脑中进行预收保费凭证处理，如遇暂时无法核对的，要与银保内勤及契约内勤联系，查找原因，并妥善解决出纳会计收单及进帐单审核预收录入记帐代理银行契约内勤1235记帐6银保内勤审核4182.02银行代理续期保费1、保费内勤生成当月有效契约应收转帐件软盘交银行2、银行转帐到公司指定帐户3、保费内勤从银行取回软盘和银行转帐清单、银行转帐收入传票，将转帐成功件的实收件转入电脑4、保费内勤打印实收回销处理后产生的转帐成功件明细表，并与银行转帐清单、银行转帐收入传票核对一致5、出纳根据银行转帐收入传票、转帐成功件明细表登记银行日记帐6、会计从业务接口读取续期保费数据，进行帐务处理出纳会计抽档扣款回销核对银行保费内勤1234核对5记帐记帐6192.03银行代理业务支出1、保全内勤审核同意客户申请后，开具领款收据，并录入电脑2、出纳审核领款收据及相关单证是否齐全，单证要件及签字手续是否齐备，并查验领款人身份证件及委托代办书；出纳根据批单号码、保单号码、收据号码等分业务类型在给付处理系统中进行核对确认，要核对保单号码、金额、项目等电脑信息与收据或批单信息是否一致，如不一致，拒付，反馈相关部门查找原因。如一致，则电脑作付款确认3、出纳确认后付款，并在付款收据上加盖付讫日期章，本人名章，并注意电脑确认日期与付讫章日期的一致4、出纳登记现金日记帐5、出纳每日结束，编制日结清单，与会计办理单证交结6、会计根据日结清单日期作为记帐日期进行帐务处理出纳会计审核确认付款记帐保全内勤1236日结清单5记帐4202.04银行代理手续费支出1、银行保险部制作代理保险手续费收据，团体部经办人、经理签字2、会计审核保费是否到帐承保，代理保险手续费收据签字是否齐全，手续费比例是否在代理协议和总公司规定标准内3、财务经理审批4、总经理审批5、银行核对手续费无误后签章认可6、出纳根据手续完毕的代理保险手续费收据开出转帐支票7、出纳登记银行日记帐8、会计根据转帐支票和代理保险手续费收据进行帐务处理出纳会计制单审核审批记帐银行保险部内勤1236开支票4财务经理记帐7总经理审批8代理银行审核签章5213.01团险首期收费出纳录入员收单录入收款确认打印收据审核业务员出纳143签收2会计51、业务员将已到公司帐户的转帐、现金进帐单及相关单据交出纳2、出纳将投保单、暂收业务联、加费业务联等交录入员3、录入员录入电脑，核保通过后打印正式收据财务联出纳4、出纳在电脑系统中进行确认5、会计进行帐务处理223.02团险续期收费1、业务内勤电脑查询、开出收据交出纳2、出纳根据收据收款，客户联交客户3、出纳进行确认，业务联交业务内勤，财务联交会计4、业务内勤进行承保5、会计根据收入凭证、财务联作帐出纳业务内勤收款承保记帐会计542开收据1确认3233.03团险业务支出1、业务内勤在权限内完成所有给付资料的审核、批准手续，制作批单/人身险理赔收据，并记录身份证号码2、出纳根据领款人交来的批单/人身险理赔收据，电脑查询与业务记录一致后作付款确认3、出纳验看领款人本人身份证，与身份证号核对，领款人在批单/人身险理赔收据上签收4、出纳登记现金帐5、会计电脑查询确认，进行帐务处理出纳业务内勤审