成本分析报告样本

0成本分析报告工程名称：项目经理：日期：工程名称：项目经理：经济师：编制日期：第一部分概况介绍1、工程概况1详细介绍工程概况2、合同概况工程工期、结算方式、人工单价、风险范围调整办法、甲供材料情况等补充协议等3、劳务合同及所有采购合同情况概况劳务合同签订情况4、结算范围工程到目前施工情况详细介绍，结算部分内容，未完部分内容；与建设单位签证的办理情况，自购材料单价的采购情况等；5、工程成本概况工程成本上帐情况，工程总成本，劳务结算情况已结部分及未结部分（原则上要求全部结清）；材料上账情况；机械费上账情况；暂估部分成本等。6、目标指标签订及完成情况7、工程存在潜在风险情况分析第二部分经营风险分析一、工程结算情况对比分析（单位:元）序号成本项目结算收入实际成本降低额降低率备注1人工费2材料费3机械费4其它直接费5四项费用合计6利润7间接费8税金9总造价税前总价降低二、各项指标分析情况（一）人工费的风险分析该工程目前人工费支出共**7.22万元，占成本总额的35%左右，成本降低率为-**.53%。其中管理人员工资为**5.23万元，占全部人工费的7.3%，扣除管理人员工资后的人工费2为**01.99万元，占成本总额的31.8%，人工费含量为19*元/平方米；零工的数量及单价等。工程结算人工费收入情况分析。人工费分析序号成本项目结算收入实际成本降低额降低率备注1对内劳务分包人工费2对外劳务分包人工费3现场管理人员的工资4其它5合计人工费其他原因分析：根据自己工程事情情况进行分析以下事例仅供参考1、市场原因。近两年劳务市场工资看涨，分包结算单价上扬，而施工单位与发包人的合同工日单价几年来一直维持在20—23元左右不见上涨。合同签订的20元/工日，对当时来说（2005年10月份）单价不算低。但是从2006年起，劳务市场人工费一直看涨，给项目的经营管理带来了很大的压力。举例来说，该工程的外墙仿欧式造型多，抹灰分项套定额只有4元/平方米，按05年的市场价格需要20元/平方米，但是到了06年下半年与分包队伍结算要35元/平方米；再比如砌体分项，我们与发包人结算不到1工日/立方米，也就是不到20元/立方，2005年时市场价在45元/立方左右，而06年下半年，低于70元/立方劳力还不足，这个价格是结算的3倍多。2、内部管理原因。近两年，集团公司对安全、质量等方面的要求越来越严格，标准不断在提高，项目部要适应这种管理模式，只有强化现场管理，不断创新，规范施工，导致质量成本、文明施工费用加大。质量方面，集团公司要求所有工程都按细部处理做法施工，花费的许多人工无法结算。在安全文明施工方面，为了争创省级安全文明工地，项目部不惜投入，花费不少的人力搞好现场的安全文明施工工作。工程目前支出零星用工共计***30个，金额**.83万元，占人工费总额的10.3%，其中近**4.7万元用于安全文明施工，占人工费总额的3.*%。同时，工程获得了省级安全文明示范工地称号，得到了各级领导的认同。在威海，提起威建集团的安全文明施工人人称赞，但我们有必要思考一下：这些代价是不是每个工程都必须要付出，是不是应该设立一个标准，不同经营风险等级的工程进行差别化管理，保证以赢利为前提？针对以上情况，我们认为应采取以下措施进行防范：（二）、材料费的风险分析（根据工程具体情况写）3一般的，材料费占工程总造价的60%以上。多年来，人工费方面我们一直在亏损，就靠在材料上的赢利填补亏损，取得最终的赢利，尤其是对于住宅楼工程，所以材料管理在项目中的作用举足轻重。1、*****工程的材料费成本为1**9.57万元，占总造价的6*.5%。其中主要材料占材料费的*****%，占工程总造价的**%。材料费分析对比分析如下表：主要材料结算成本分析表（材料根据工程情况自行添加或删减）序号材料名称单位结算收入实际成本节超数量节超金额成本降低率数量单价金额数量单价金额132.5R水泥T2钢筋T3石子M34中砂M35木方子元6花岗岩板m27商品砼8防水9保温10加气块11粉煤灰砖12竹胶板13地砖14面砖15五金16器材租赁费417汽车运费18甲供材19其他材料全部材料结算收入扣除主要后的费用填在此表20合计5.63%材料费原因分析：（根据工程实际情况进行重点分析亏损材料的原因）甲供材的情况分析可列表对比分析：甲供材料情况汇总表序号材料名称单位结算价退款价差价(材保费)数量金额1≤φ10钢材元/吨2＞φ10钢材元/吨3Ⅱ螺纹钢元/吨4水泥元/吨5木材元/立方6砂元/立方7石子元/立方8乱石元/立方9粉煤灰砖元/千块10加气砼块元/立方11花岗岩板元/平方512合计元13对成本的影响（三）、机械费方面分析：机械费分析序号成本项目结算收入实际成本降低额降低率备注1大型机械租赁费2其它机具使用费3合计机械费原因分析：（四）其他直接费方面分析：其他直接费分析序号成本项目结算收入实际成本降低额降低率备注1结算费率其他直接费2签证其他直接费3合计其他直接费情况分析：（五）、其他成本的风险分析：1、工期分析：（工期延长导致费用费用增加等或工期缩短节约成本等据实分析）2、劳务分包分析：3、合同管理情况分析：4、施工过程签证办理的技巧及提高利润分析：5、工程管理方面的风险分析（以下示例情况仅供参考请据实分析）在工程施工中，参与施工的分包单位多，相互协调工作难度大，如果管理跟不上，不能应用现代管理手段提高自己的全面素质，结果将导致整个项目的失败，由此可能造成很大的损失。分包单位水平低，造成质量不合格，又无力承担返修责任，而总包单位要对业主方负责，不得不为分包或转包单位承担返修责任。这种情况往往是因为选择分包不当而又疏于监督管理造成的。6项目的成本管理，是我们获得理想经济效益的重要保证。在这个方面哪一个环节的疏忽，都可能给整个经营管理带来严重的风险。项目部应加强经济观念和经营意识，将成本控制做为项目管理工作的中心。工程开工后，要及时做出详细的成本预控计划，围绕成本控制目标制订相应的各项管理措施。施工过程中，要对各项管理措施逐项对照落实，责任到人。要加强阶段型的成本分析，查找赢亏原因，控制成本的支出。通过阶段成本分析对比成本控制目标，在施工过程中及时发现问题，及时解决问题，随时调整和改进项目部的成本控制手段。（六）、总结本工程管理过程中存在的主要原因分析及采取规避风险的应对措施：（请具体分析）*******项目部2011年*月*日