社会责任的理论与实践以工行为例

00中国工商银行李志刚博士2012年4月社会责任的理论与实践——以工行为例1目录全球责任缺失案例反思中国金融市场的领跑者工行社会责任实践企业社会责任概论DDD22一、企业社会责任概论¾企业社会责任的概念¾企业为什么要履行社会责任¾企业社会责任在中国¾商业银行履行社会责任遵循的主要国际准则¾商业银行履行社会责任的主要特点¾商业银行关注社会责任的主要驱动因素¾国际银行业履行社会责任的主要内容¾国际同业履行社会责任的经验借鉴33„企业社会责任（CorporateSocialResponsibility，简称CSR）是指企业在创造利润、对股东承担责任的同时，还要承担对员工、消费者、供应商、社区等利益相关方的责任。„企业社会责任概念于20世纪七十年代在欧美发达国家提出并逐渐兴起，到九十年代得到企业的普遍认同和支持，其发展大体经历了以下三个阶段:发展阶段企业关注重点变迁20世纪50－70年代赢利至上观念的转变二战后，以弗里德曼为代表自由主义经济学家认为企业唯一的社会责任就是追逐利润,这种观点在当时占据了主流的思想地位。1976年OECD制定了《跨国公司行为准则》，要求保护利益相关者和股东的权利，提高透明度，并加强问责制。20世纪70年代关注环境随着非政府组织和舆论的不断呼吁，消费者由单一关心产品质量转向关注质量、环境、职业健康、劳动保障等多个方面。由于若干重大事故的发生，环境是这一时期的关注重点。1987年，世界环境与发展委员会通过了《布伦特兰报告》，首次对可持续发展的定义进行了科学论述。20世纪90年代至今社会责任运动兴起为应对劳工、人权等NGO组织的压力，跨国公司相继制定生产守则。关于环境与发展的里约宣言、京都议定书、世界人权宣言、沙利文全球原则、全球契约等有关环境和社会责任的倡议相继发布。产值最大化利益相关者价值最大化股东价值最大化利润最大化企业财务目标变迁企业社会责任的概念4企业为什么要履行社会责任¾有利于满足各利益相关方的需求¾有利于赢得社会公众的信任与支持¾有利于实现短期利益与长期利益的平衡¾有利于降低企业经营风险¾有利于提升企业核心竞争力，促进企业可持续发展5企业社会责任在中国„责任概念的兴起。长期以来，国有企业一直将所承担的社会职能视为经营管理的义务，而并未将之宣传为是回馈社会的一种责任；与此同时，改革开放之后兴起的民营企业则多以利润最大化为主要经营目标，缺乏履行社会责任的意识。伴随着经济全球化的浪潮，企业社会责任的概念逐渐引入中国。„成为关注的热点。2002年，国内首次召开了以“经济发展与企业社会责任”为主题的经济社会发展论坛，介绍了企业社会责任概念，以及联合国全球契约的情况。此后，企业社会责任潮流开始涌入中国，有关加工企业工人权益、职业健康隐患、食品、药品安全等问题也频频见于报端。自此，企业也开始积极投身教育、环保、劳工保护、社会救助、扶贫等领域，积极履行社会责任。„首份报告发布。2006年，国家电网公司发布了《国家电网公司2005社会责任报告》，这是中国企业发布的首份企业社会责任报告。是年共有16家本土企业发布了企业社会责任报告。同年，一批企业和企业家发起成立了“中国企业社会责任同盟“。„社会责任行动。2008年，可以说是中国企业社会责任元年。一方面，国资委、银监会、上交所、银行业协会等政府部门和行业协会从不同层面向企业号召，要求企业积极履行社会责任并发布社会责任报告；当年共有300多家企业发布了社会责任报告。另一方面，四川大地震等自然灾害发生后，国内企业踊跃捐赠、援建，充分凸现了企业承载社会可持续发展的角色担当。2010年发布社会责任报告的本土企业已超过600家。„自建国之后，我国国有企业便承担了大量社会服务甚至是社会管理职能，这种“企业办社会”现象曾是被广为诟病的国企综合症。20世纪90年代后期，国有企业改革的重点之一就是剥离企业的大量社会职能，将之交由政府和市场管理，划清政企职能边界，使企业放下包袱，专注于主营业务，提高经营效率。7商业银行履行社会责任遵循的主要国际准则准则名称发起机构制定时间跨国公司行为准则经济合作与发展组织1976年联合国环境项目金融倡议国际劳工标准国际劳工组织-社会责任管理标准（SA8000）社会责任国际1997年联合国全球契约赤道原则气候组织联合国负责任的投资原则ISO26000可持续发展报告指南联合国环境规划署与金融机构1992年联合国2000年荷兰银行等9家银行2002年英国政府、汇丰、英国石油、杜邦等2004年联合国全球契约2006年国际标准化组织2011年全球报告倡议组织（GRI）2000年8‡“赤道原则”是一套非官方的、由世界主要金融机构根据国际金融公司（IFC、世界银行的私营部门投资机构）的政策和指南制定的、旨在管理和发展与项目融资有关的社会和环境问题的一套自愿性原则。‡“赤道原则”旨在提供一套通用的基础和框架，以便采纳“赤道原则”的金融机构(EPFI）自行制定、实施与项目融资活动相关的内部的“社会和环境政策、程序和标准”，确保所融资的项目按照对社会负责的方式发展，并体现健全的环境管理实践。赤道原则9赤道原则的产生背景‡2002年10月，荷兰银行和国际金融公司在伦敦主持召开了一个由9个商业银行参加的会议，讨论项目融资中的环境和社会问题。会上就以往项目中的案例因为环境或社会问题而引发争议，随后，花旗银行建议银行尽量制订一个框架来解决这些问题。最后决定在国际金融公司环保政策的基础之上创建一套项目融资中有关环境与社会风险的指南，这个指南就是赤道原则。‡2003年2月，发起银行公开赤道原则并向它们的利益相关者征询意见，然后，又根据这些意见做了修改。2003年6月，包括4家发起银行在内的10家国际大银行在华盛顿的国际金融公司总部正式宣布接受赤道原则。10‡赤道原则是为国际项目融资方和国际项目融资活动为识别、评估和管理项目融资过程所涉及社会和环境风险确定的一些准则。‡通过采纳赤道原则，确保所融资的项目按照对社会负责的方式发展，并体现健全的环境管理实践。借此，受项目影响的生态系统和社区尽可量免受不利影响。如果这些影响无可避免，则应采取措施减轻、降低影响及/或对影响进行恰当的赔偿。‡采纳赤道原则，体现了全球化加速发展的背景下，金融机构为履行公司社会责任所采取的一致行动。赤道原则的提出，也为金融机构履行公司社会责任提供了得以共同遵守的准则和公平竞争的平台。赤道原则的主旨和范围11¾背景：20世纪90年代初，经济全球化加快的同时，南北差距、贫富悬殊、失业、自然资源破坏、生态环境恶化等严重社会问题，正引起各国的严重关注和不安，各种非政府组织掀起一个又一个抗议浪潮。1995召开的世界社会发展首脑会议上，联合国秘书长科菲·安南曾提出“社会规则”、“全球契约”的设想。1999年1月在达沃斯世界经济论坛年会上，联合国秘书长科菲·安南提出“全球契约”计划，并于2000年7月在联合国总部正式启动。2002年，联合国正式推出了《联合国全球契约》。¾由联合国秘书长直接领导的办公室对此计划提供支持，现任秘书长潘基文提供了大力支持。全球契约的产生背景12¾“全球契约”涉及所有相关的社会行动者，包括政府、企业、劳工、民间社会组织、联合国；其目的是促成“共同价值观和原则”通过集体的力量推动企业负责任的公民意识，从而使企业界参与应对全球化的各项挑战。¾“全球契约”计划号召全世界企业界人士帮助建立社会和环境框架以支持和确保市场保持开放和自由，同时，确保所有人都有机会分享新的全球经济的好处。¾对致力于可持续发展和负责任的企业实践的企业而言，它既是一个政策平台，又提供了一个实用框架。¾截至目前，全球契约的成员数量已达万家，来自100多个国家。全球契约的宗旨13全球契约企业与政府组织不同的目标，共同的对象建立市场良好的治理&安全环境和平消除贫困利润增长社会事务企业全球健康两者的依存度越来越大14可持续发展报告指南（GRI）¾为提高全球可持续发展报告的可比性和可行度，1997年，全球报告倡议组织GlobalReportingInitiative(GRI)由美国非盈利环境经济组织CERES和联合国环境规划署UNEP共同发起。¾所谓可持续发展报告，是以可持续发展为目标，计算及披露机构的绩效，向机构内外的利益相关者负责。¾一份可持续发展报告，应该对汇报机构的可持续发展绩效做中肯而合理的陈述——包括正负两方面的贡献。¾根据GRI报告框架所编制的可持续发展报告，披露了机构在汇报期间，在战略及管理方针方面的成绩及影响。15可持续发展报告指南框架¾GRI的报告框架旨在提供一个普遍为人们所接受的企业社会责任报告框架。它作为汇报一个机构的经济、环境及社会绩效之用。所有机构，不论规模、行业与地点，皆可使用。GRI框架顾及各行各业的实际需要，包括小企业以及大机构等。16可持续发展报告指南——界定报告内容的原则¾依据实质性、利益相关方参与、可持续发展背景原则来设定报告边界，找出相关、适当的报告主题和相应的披露指标。¾根据完整性原则，确保报告披露的信息和报告边界的适合。17可持续发展报告指南——确保报告质量的原则¾中肯性、清晰性、准确性、时效性、可比性、可靠性原则是实现有效信息披露的基础。¾高质量的信息能让利益相关方对机构绩效做出明智且合理的评估。18GRI标准披露概况¾战略及概况、管理方法、绩效指标是可持续发展报告中应披露的基础内容。¾战略与概况可以了解机构的战略、治理等绩效，说明整体背景。¾管理方法显示机构处理特定主题的方式，有助于理解特定领域绩效的背景信息。¾绩效指标是机构经济、环境、社会绩效披露的可比信息。19商业银行履行社会责任的主要特点‡与能源、开采、化工、印刷等工矿企业相比，作为服务性行业，商业银行的产品和服务不直接产生污染，属于零污染行业；与烟草等行业相比，其产品和服务也不会对客户及他人身体健康造成损害。因此，商业银行本身对环境和社会没有负面影响。但商业银行作为社会经济发展中最重要的要素——资金资源的配置中心，其业务活动会对社会产生间接影响‡与一般企业相比，商业银行履行社会责任有三个主要特点：1.对保护环境和地球具有重要的间接影响，且其影响范围可能波及全球。商业银行若向破坏资源和环境的企业或项目提供资金支持，则会间接对环境造成影响。2.对于支持一国的经济发展具有重要责任。货币经济建立在实体经济基础之上，并对实体经济有反作用。商业银行不仅是一般商业企业，还承担着传导货币政策和信贷政策的职能，其信贷规模和投向对于一国的经济结构调整及发展至关重要。3.对于全球范围内的反洗钱、打击恐怖犯罪等活动具有重要作用。恐怖犯罪活动所需要的大量资金往往通过银行体系进行转移、流动，商业银行通过反洗钱可以有效地遏制这些活动的进行。从总体上看，控制资金流向是商业银行履行社会责任的主要切入点。20商业银行关注社会责任的主要驱动因素在经济快速发展的全球化时代，保护环境和地球、实现可持续发展、消除贫困、造福社群、维护人权、反洗钱等问题成为全人类关注的重点。处于资金资源配置中心的商业银行，特别是国际化的商业银行对以上问题的解决具有重要影响，因此国际机构、各国政府以及非政府组织等均对商业银行履行社会责任有更多要求。¾由政府统一规定要求银行履行社会责任，在经济发展与社会收入结构不太平衡的国家，比如南非和印度等一般以公益事业为重点；而欧美等发达国家，则对银行在环境保护和可持续发展方面应承担的责任有更多要求。在南非，由于贫富差距较大以及存在种族问题，政府对银行和一般企业都有履行社会责任的要求。比如，南非政府要求标准银行等国内银行每年拿出利润的1%用于公益事业、扶持社区发展、资助艾滋病患者、援助贫困人群等，并规定银行的员工、客户、供应商在男女和种族构成上都要符合一定比例。„政府的要求2121商业银行关注社会责任的主要驱动因素（续）¾国内监管部门对于企业履行社会责任的有关规范要求：‹2006年9月25日，深交所发布《上市公司社会责任指引》‹2007年4月9日，上海银监局印发《上海银行业金融机构企业社会责任指引》‹2007年7月12日，银监会、环保总局和人民银行联合颁布《