广铁集团差旅费管理办法

—1—广州铁路(集团)公司文件广铁财发〔2014〕158号广铁（集团）公司关于公布《广铁集团差旅费管理办法》的通知集团各单位：现将《广铁集团差旅费管理办法》发给你们，请认真贯彻执行。各单位要把贯彻落实本办法与贯彻落实党中央、国务院印发的《党政机关厉行节约反对浪费条例》结合起来，制订适用于本单位的具体操作细则，强化差旅费预算管理和总额控制，确保本办法的相关规定和要求执行到位。集团公司有关部门要定期对各单位执行本办法情况进行监督检查，发现有违规行为，要严肃追究责任。—2—附件：1．广铁集团公司差旅费标准明细表2．职工出差审批单广铁（集团）公司2014年9月8日—3—广铁集团差旅费管理办法第一章总则第一条为加强和规范集团公司差旅费管理，保障出差职工工作与生活需要，根据《中国铁路总公司关于印发〈中国铁路总公司差旅费管理办法〉的通知》（铁总财〔2014〕179号）的要求，结合集团公司实际，制定本办法。第二条本办法适用于集团公司国铁各单位。第三条差旅费是指职工临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。临时外出公务是指外出时间上具有临时性和非经常性，外出地点具有非固定性，且工作任务也属临时性任务的公务活动。结合集团公司实际，公务出差分为以下三种类别：非集团管内出差，指职工临时离开常驻地，到集团公司管界范围以外的地区开展公务活动。集团管内一类出差，指职工临时到常驻地所在省份以外的集团公司管内其他地区开展公务活动。集团管内二类出差，指职工临时到常驻地所在省份内的其他地区开展公务活动。第四条差旅费实行审批制度。出差必须按规定报有关领导批准，从严控制出差人数和天数；控制差旅费支出规模；严禁无—4—实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地单位间无实质内容的学习交流和考察调研。第五条差旅费实行预算总额控制。在预算总额内，应根据部门、岗位、工作性质、作业范围等特点，实行差异化管理。其中：对出差频率较高，人次相对固定的部门，可采取预算包干制，包干额度内据实报销，包干预算原则上不得调整。对出差不固定的部门，可采取定额预算加调整预算的控制方式，当年出差量变化较大时，可适当调整预算。对出差很少的部门，可采取一事一报预算审批方式。第二章出差审批第六条完善内控制度。要按照出差审批权限与差旅费预算执行责任对等的原则加强出差审批权限管理。原则上运输站段单位副职领导出差应由单位党政正职领导批准同意，其他人员出差应由单位副职以上主管领导审批；集团公司机关部门正职出差应由集团公司分管以上领导批准同意，部门其他人员出差应由部门正职审批。第七条实行事先审批制度。职工出差原则上要定任务、定时间、定地点、定人数。安排出差任务必需事先审批，职工出差审批单要详细填报外出理由、出差地点及时间、出差人数及行程安排，有文电要求的提供相应的文电依据作为附件，按单位管理权限进行审批，经批准同意后方可出差。—5—第三章城市间交通费第八条城市间交通费是指职工因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。第九条职工出差原则上应乘坐火车，使用铁路乘车证，按规定办理签证。乘坐火车席别应严格按铁路乘车证管理办法相关规定办理，不得越席乘车。确需乘坐其他交通工具的，应严格按规定等级乘坐。未按规定越级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。乘坐其他交通工具等级见下表：交通工具职级轮船（不包括旅游船）飞机其他交通工具集团公司党政正职，及相当职级人员一等舱头等舱凭据报销集团公司副职领导，及相当职级人员二等舱经济舱凭据报销其余人员三等舱经济舱凭据报销第十条各单位要从严控制乘坐飞机，原则上应在出差任务紧急或出差路途在2000公里以上的情况下，集团公司机关、直属及附属单位经集团公司主要领导批准，运输站段、运输辅助单位经单位主要负责人批准，非运输企业及建设指挥部经集团公司分管领导批准方可乘坐。第十一条乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。乘坐飞机、轮船等交通工具的，每人次可以凭据报—6—销交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复报销。第四章住宿费第十二条住宿费是指职工因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所、公寓，下同）发生的房租费用。第十三条出差人员原则上应入住出差地的铁路宾馆、招待所、公寓等铁路内部住宿点，出差地没有铁路内部住宿点或满员时，应在规定的住宿费限额标准内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。出差人员应自行据实交纳住宿费，住宿费发票抬头应以入住出差人姓名开具。第十四条集团公司各内部住宿点要充分利用现有条件，提高内部接待能力，改善服务质量，按弥补成本原则制定内部住宿收费标准，接待出差人员应按规定开具发票或内部住宿收据。各单位要就近比选一到两家路外宾馆作为定点住宿宾馆，以合作方式签订优惠房价协议，在出差地没有铁路内部接待点或接待点满员时，为出差人员联系入住单位定点宾馆。集团公司逐步建立完善管内各地市定点接待宾馆名录。第十五条科级及以下人员原则上应两人住一个标准间，单人出差或男、女出差人员为单数，其单个人员可选择标准间住宿。—7—第十六条集团管内及非集团管内分地区、分职级的住宿费按附件1公布的限额标准控制。住宿费标准需调整时，由集团公司按总公司相关规定履行报备手续后调整公布。第五章伙食补助费第十七条伙食补助费是指对职工在因公出差期间给予的伙食补助费用。第十八条伙食补助费按自然（日历）天数计算，集团管内及非集团管内出差的伙食补助费按附件1公布的标准包干使用。第十九条出差人员应当自行用餐，并自行据实交纳伙食费。出差人员在铁路宾馆、招待所、公寓等内部住宿点或接待单位食堂就餐的，应按就餐食堂标准据实交纳伙食费。不在单位食堂用餐的，应自行承担用餐费用。接待单位要厉行节约，反对浪费，不得超标准安排出差人员用餐。第二十条各内部住宿点和单位要完善职工食堂就餐管理办法，公布就餐收费标准，按规范进行财务核算，收取的餐费应用于补助食堂支出。第六章市内交通费第二十一条市内交通费是指职工因公出差期间发生的市内交通费用，集团管内及非集团管内出差按附件1公布的限额—8—标准控制。职工出差期间，市内交通费一律按出差的自然（日历）天数，限额内凭据报销，自带交通工具及接待单位或其他单位提供交通工具的不报销市内交通费。第七章报销管理第二十二条规范差旅费开支范围，职工培训期间发生的相关费用按有关文件规定列入职工培训费支出；纳入会议费统一安排的会议住宿费、伙食费等会议费用按规定列入会议费支出，会议主办方已在会议支出中统一安排并结算了食宿费的，参加会议人员不得再报销相关费用。职工参加会议、学习培训，往返会议、学习培训地点的交通费和伙食费由所在单位按照差旅费的有关规定和标准报销。第二十三条出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位和其他单位转嫁。第二十四条城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。住宿费在标准限额之内凭发票或内部住宿收据据实报销。伙食补助费按出差天数和包干使用标准报销。市内交通费在标准限额内凭票据实报销。违反规定超支差旅费的，超支部分由个人自理。—9—第二十五条职工出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单（含文电等附件依据）、交通费、住宿费发票等凭证，凭有效凭证填报差旅费报销单。差旅费报销单须注明出差人员、开支内容、日期、数量、金额等，由经办人签字，并报经出差审批单原批准人审批后办理报销手续。执行“一单一报销”制度，一张出差审批单原则上只报销一次，同一事项出差为多人时，应按出差审批单批准的人数和范围，统一办理报销手续，不得多人多次报销或各自办理报销。第二十六条财务部门应当严格按规定审核差旅费开支。对照出差审批单、文电依据，审核出差报销单、费用明细票据等凭证是否符合批准的出差人员、天数、路线，按开支范围和标准审核报销差旅费，实际出差天数超过原计划天数的费用，须由原出差计划批准人批准，否则不予报销。要严格审核住宿费、市内交通费等票据真实性，以及票据发生地、发生时间、发票抬头等要素的合理合规性。对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销，不得报销与出差无关的开支。第八章监督问责第二十七条各单位要加强对本单位职工出差活动和经费报销的内控管理，结合实际建立相关制度，对出差审批、差旅费预算等进行有效控制。—10—第二十八条财务、审计、纪检监察等部门要加强对差旅费管理和使用情况进行监督检查。主要内容包括：1．单位出差审批制度是否健全，出差审批权限设置是否合理，出差活动是否按规定履行审批手续，出差活动是否必要，出差人数安排是否合理；2．差旅费开支范围和标准是否符合规定，是否通过差旅费变相发放各种补贴性支出；3．差旅费报销是否符合规定；4．是否自行交纳住宿费和伙食费，是否向下级单位、企业或其他单位转嫁差旅费；5．差旅费管理和使用的其他情况。第二十九条出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。第三十条违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关单位和人员的责任：1．单位无出差审批制度或出差审批控制不严的；2．虚报冒领差旅费的；3．擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的；4．违反规定报销差旅费的；5．转嫁差旅费的；6．其他违反本办法行为的。—11—有前款所列行为之一的，由财务部门会同审计、纪检监察部门责令改正，追回资金，对直接责任人和相关负责人报请单位按照有关规定严肃追究责任。第九章附则第三十一条各单位在集团公司规定的差旅费标准内，应结合本单位具体情况，制订本单位的出差伙食补助费、住宿费的执行标准，并报集团公司财务处备案。第三十二条控股合资企业履行内部决策程序后参照执行。第三十三条本办法由集团公司财务处负责解释。第三十四条本办法自2014年9月1日起施行。前发差旅费相关规定与本办法不一致的，以本办法为准。—12—附件1司局级（单间或标准间）处级（单间或标准间）其他人员（标准间）广东490340280湖南450330240海南500350280二、非集团管内北京500350350100天津450320320100河北450310310100山西480310310100内蒙古460320320100辽宁480330330100大连490340340100吉林450310310100黑龙江450310310100上海500350350100江苏490340340100浙江490340340100宁波450330330100安徽460310310100福建480330330100厦门490340340100江西470320320100山东480330330100青岛490340340100河南480330330100湖北480320320100广西470330330100重庆480330330100四川470320320100贵州470320320100云南480330330100西藏500350350120陕西460320320100甘肃470330330100青海500350350120宁夏470330330100新疆480340340120管内一类：50管内二类：303080广铁集团公司差旅费标准明细表金额单位：元/天省份及重点城市住宿费标准伙食补助费标准市内交通费标准一、集团管内—13—附件2—14—抄送：中国铁路总公司财务部，集团公司机关各部门。广铁（集团）公司办公室2014年9月8日发