第06、07章金融机构与商业银行

1货币银行学第六、七讲金融机构与商业银行2主要内容金融机构体系商业银行其他金融机构3金融机构体系金融机构概述从事各类金融活动的组织，均可称为金融机构。分类：•按活动领域：直接金融机构和间接金融机构；•按职能：监督机构和一般金融机构；•按业务特征：银行和非银行。4金融机构体系金融机构概述5金融机构体系直接金融机构直接金融机构并不像间接金融机构一样，通过出售股权、各种债务工具或者吸收存款来获得资金，并通过发放贷款、投资于特别的金融工具来使用资金，而是在金融活动中，为资金的余缺双方直接提供某种中介服务，牵线搭桥，以实现资金的融通，他们的收益主要来自于各种佣金和手续费。•一级市场——投资银行•二级市场——证券交易商、做市商•证券交易所6金融机构体系我国的金融机构7商业银行商业银行的概述商业银行的组织形式商业银行的业务商业银行的经营管理部分商业银行介绍8商业银行商业银行的定义与性质是以吸收活期存款、经营短期工商业贷款为主的，并以利润为其主要经营目标的信用机构。我国的《商业银行法》规定：“本法所称的商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。”性质：以追求最大利润为经营目标，通过多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为经营对象，能利用负债进行信用创造，并为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。9商业银行商业银行的定义与性质商业银行是一种经营货币资金的特殊的金融企业，具有不同于其他金融机构的特征；•唯一能吸收活期存款的银行•业务内容具有广泛性随着金融业的不断发展，尤其是金融混业经营的趋势，使这样的特征越来越模糊10商业银行商业银行的历史渊源早在公元前2000年，巴比伦的寺庙就代人保管钱财，收取保费；贷出钱财，收取利息。公元前500年希腊寺庙充当民间财富的保管所。现代银行起源于文艺复兴时期的意大利。（Banci——Bank）关于现代商业银行的起源，主要有两种学说：金匠说和汇兑说11商业银行金匠说银行业起源于金匠业。认为银行的出现是从储蓄功能开始的，银行起源于为客户保管金银的金匠。金匠在制造金品的过程中，常常储存有金子，因而具有较好的保卫措施，一些人为了储存安全，将金子存放在金匠铺，并交付一定额度的保管费。时间久了，金匠发现，存在他那里的金子有一部分是常量，于是金匠把这部分“不动用”的金子借贷出去，以获得利息收入。这样，银行就起源于金铺，银行家则起源于金匠。虽然很有道理，但缺乏历史证据12商业银行汇兑说中国银行业的鼻祖——票号，最初就是从事货币的汇兑业务。最早的票号出现在山西——日升昌，从汇兑发展其实就是从贸易发展，而山西正是处在江南与北方的贸易中间。13商业银行商业银行的产生及转变形式商业银行是在社会经济发展的推动下产生和发展起来的，是在货币经营业的基础上产生的。早期的商业银行，属于高利贷性质的银行，现代银行是适应资本主义经济发展需要，通过两种途径形成的：•一是由高利贷性质的银行转变而来的；•二是通过股份公司形式建立的现代股份银行。14商业银行商业银行的职能充当信用中介。这是商业银行最基本的、最能说明其经营特征的职能，即商业银行通过吸收存款，动员和集中社会上的一切闲置的货币资本，提供给资金的需求者，充当中介人。充当支付中介。银行为客户办理货币结算收付业务，充当客户之间的中介。创造信用流通工具。商业银行在经营业务基础上，创造了可以发挥货币作用的信用流通工具—银行券和存款货币。提供金融服务。主要包括各种代理、咨询、信息、融资服务、财务管理、信托等。15商业银行商业银行的组织形式是指一个国家用法律形式所确定的商业银行的体系结构以及组成这一体系的各类银行、金融机构的职责分工和相互关系。•单一银行制•分支银行制•银行控股公司制•连锁银行制•代理银行制16商业银行单一银行制优点：•可以防止银行垄断；•有利于协调地方政府、工商企业与银行的关系；•银行具有更高的独立性和自主性，业务经营的灵活性较大。缺点：•银行的规模较小，经营成本高，难以取得规模经济效益；•银行抵御风险的能力较弱；•没有设立于各地的分支机构，与经济的外向发展、商品交换范围的不断扩大存在矛盾，不利于提供更多更好的服务；•限制了商业银行的业务发展和金融创新。17商业银行分支银行制是指法律上允许在总行以外，可在本地或外地设立若干分支机构的银行制度。总分行制可分为总行制与总管理处制。优点：•有利于迅速发展各种银行业务，提供多样化的金融服务；•便于银行扩大经营规模，实现规模经济；•有利于分散风险，提高银行的安全性；•高度专业化分工，提高工作效率；18商业银行分支银行制优点：•可以采用先进的技术设备和管理手段；•克服地方干预，促进银行业竞争，突破地域界限；•便于宏观管理水平的提高。缺点：•容易形成垄断；•加大了银行内部的控制难度；•不利于地方经济的发展。19商业银行银行控股公司制是由某一银行成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的若干银行而建立的一种银行制度。优点：•能有效扩大资本总量，增强银行的实力；•它兼单一银行制和分支银行制的优点于一身。缺点：•容易形成银行业的集中与垄断。20商业银行连锁银行制又称为联合制，其特点是：由某一人或一个集团购买若干家独立银行的多数股票，从而达到控制这些银行的目的。代理银行制又称为往来银行制，是指银行相互间签订代理协议，委托对方银行代办指定业务的一种组织形式。21商业银行商业银行的业务结构分离型银行制度•是指法律限定金融机构必须分门别类从事各自特定的业务。•存在于分业经营的国家。综合型银行制度•指商业银行可以经营一切银行的业务，包括各种期限、不同种类的存贷款业务以及全面的证券业务。•存在于混业经营的国家。22商业银行商业银行的业务结构商业银行的传统业务模式•与商业银行产生的历史渊源相对应，银行最基本的业务模式无非存贷业务和汇兑业务。•在此基础上，结合商业银行的资产负债表，我们习惯上将银行业务区分为：负债业务、资产业务和中间业务。23商业银行商业银行的业务结构负债业务（资金来源）资产业务（资金使用）中间业务24商业银行商业银行的资产负债业务商业银行主要通过出售负债、购买资产，利用“借短贷长”实现“资产转换”，获得利润。25商业银行商业银行的资产负债业务26商业银行商业银行的资产负债业务27商业银行商业银行的负债业务商业银行的资金来源，基础中的基础资本金业务•银行为开展业务经营而自筹的可长期占用的资金。•银行资本分为两级：核心资本和附属资本。•核心资本包括：普通股以及其溢价、公开储备、永久性非累积优先股以及未分配利润。•附属资本包括：非公开储备、重估储备、普通准备金、有偿还期限的积累性优先股、带有债务性质的资本工具、后期偿付的长期债券等。28商业银行存款业务，是负债业务的主体活期存款，也称为支票存款定期存款公司存款储蓄存款•是个人为积蓄购买力而进行的存款。•金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行实行严格的监管。29商业银行存款业务存款账户的创新•可转让支付命令账户（NOWs）：是对个人和非营利机构开立的计算利息的支票账户，也称为计息的活期存款。•货币市场存款账户（MMDA）：介于活期存款与储蓄存款之间，开户时最低金额为2500美元。•自动转账制度（ATS）：存户同时在银行开立储蓄账户和活期存款账户，活期存款账户的余额始终保持1美元，其余余额存入储蓄账户以取得利息收入。当需要签发支票时，存户可用电话通知开户行。•可转让大额定期存单。•通知存款•与市场相联的存款等30商业银行借款业务同业借款中央银行借款金融市场借款31商业银行商业银行的资产业务，是银行的资金使用现金资产•库存现金•在中央银行存款•同业存款以及托收中现金投资业务•提高盈利性•降低风险•补充流动性32商业银行商业银行的资产业务贷款业务，是资产业务的主体例如小额贷款、房屋抵押按揭贷款、中长期贷款、项目融资、公司重组贷款、银团贷款等种类：•活期贷款与定期贷款•信用贷款、保证贷款和抵押贷款•一次偿还性贷款和分期偿还性贷款•工商贷款、农业贷款、消费者贷款、不动产贷款和同业拆放•票据贴现和透支贷款33商业银行商业银行的中间业务是指银行以中介人的身份，不运用自己的资金，而是代理客户办理各种委托事项，如承办支付和其它委托事项，并据此从中收取手续费的业务。性质：•商业银行不直接以债权人或债务人的身份参与；•以收取手续费的形式获得收益；•具有经济效益、社会效益和综合效益。34商业银行商业银行的中间业务几乎涵盖了所有的非资产负债业务，不仅包括现有的国际业务、资金业务、担保业务、汇兑和结算业务，还包括许多在传统业务基础上“包装”出来的新业务。结算业务：•同城结算：支票结算若双方帐户在不同银行，需票据交换所进行清算。•异地结算：汇兑、托收、信用证3种结算方式。信托业务：获得手续费信用卡业务：收入来自手续费和特约商号的折扣费。租赁业务：以收取租金为条件出让物件使用权的经济行为。35商业银行商业银行的表外业务是指商业银行所从事的不列入资产负债表而且不影响资产负债总额的经营活动。按照2000年10月中国人民银行发布的《商业银行表外业务风险管理指引》的解释，表外业务被定义为“商业银行所从事的，按照现行的会计准则不计入资产负债表内，不形成现实资产负债，但能改变损益的业务。具体包括担保类、承诺类和金融衍生交易三种类型的业务”。通常表外业务是一种潜在的资产或负债，有一定的风险，这不同于通常中间业务只作中间人不承担风险，而且部分中间业务是表内业务。36商业银行商业银行的实践业务划分前面谈到的是银行业务类型的基本划分，但事实上，从目前商业银行的组织架构看，并不会按照资产业务和负债业务来划分具体的银行业务。现实中商业银行的组织架构要复杂的多。以具体的银行业务来说，其划分依据往往是以客户为导向的，具体来说，银行内部具体业务可划分为零售银行业务、公司银行业务、资金部、后台支持等。37商业银行商业银行的经营管理—负债管理银行没有必要完全依赖资产方面来保证其流动性，可以在必要时主动地负债来筹集资金保持其流动性。以一些大银行通过负债来满足其流动性的创新活动开始，这导致了日拆借市场的发展，可转让存单的出现等。原则：资产收益大于负债成本。•合理利用负债渠道：同业拆借、央行借款、回购协议、金融债券。•积极的金融创新：可转让提款单存款帐户(NOW)/自动转帐存款帐户(ATS)/银行票据/大额可转让定期存单/货币市场存款帐户等。38商业银行商业银行的经营管理—资本充足管理银行的资本充足管理往往是下列两方面的平衡•保持银行的安全，要求保留足够的资本金•为实现更高的资本回报率，要求持有尽可能少的资本金巴塞尔协议是银行进行资本充足管理的重要原则•1974年，十国集团中央银行行长倡议建立巴塞尔委员会。巴塞尔协议由于其合理性、科学性和可操作性，被很多监管部门自愿地遵守。至此，巴塞尔委员会成为了事实上的银行监管国际标准的制定者。•1997年，有效银行监管核心原则的问世是巴塞尔委员会历史上又一项重大事件。成为国际社会普遍认可的银行监管国际标准。39商业银行巴塞尔协议的主要内容资本的构成和限制•核心资本：主要是股本和公开储备•我国商业银行的实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润均可算为核心资本。•附属资本：核心资本的补充，包括：未公开储备、资产重估储备、普通准备金、混合资本工具规定资产的风险权重•资产负债表内的资产风险权重规定•表外项目的信用风险转换系数40商业银行巴塞尔协议中的关键指标及其规定总资本充足率不低于8%，其中核心资本充足率不低于6%。2001年5月，巴塞尔委员会在征集广泛建议的基础上，公布了TheNewBaselCapitalAccord的讨论稿，风险权数最高可达150%，这使得资本金充足率要求更具有风险敏感性。41商业银行商业银行的经营管理—信用风险管理