第09章金融机构信用评估

第7章个人信用评估39.1商业银行信用评估9.2保险公司信用评估9.3信用担保机构信用评估9.4证券公司信用评估9.5基金公司信用评估9.6基金会信用评估本章小结关键词语思考问题案例分析第7章个人信用评估49.1商业银行信用评估银行信用评估又称银行信用评级（Bank'sCreditRating），是对一家银行当前偿付其金融债务的总体金融能力的评估，它对于存款人和投资者评估风险报酬、优化投资结构、回避投资风险，对商业银行拓宽筹资渠道、稳定资金来源、降低筹资费用，对监管当局提高监管效率，消弱金融市场上的信息不对称，降低市场运行的波动性，都具有非常重要的意义。第7章个人信用评估59.1商业银行信用评估首先，估价银行独立的财务实力和外部营业环境便确定其个体评估；然后，确定一个支持评估；最后，综合个体评估和支持评估这两个不同因素，经过专家会议讨论，得出银行的信用评估。第7章个人信用评估69.1商业银行信用评估营运环境所有权及治理权营运价值盈利能力风险程度和风险管理经济资本分析管理策略穆迪对商业银行信用评估第7章个人信用评估79.1商业银行信用评估受评银行所处的营运环境所有权结构及治理机制营运价值与基本竞争地位核心长期盈利能力资本充足性分析风险及管理管理与决策大公国际对商业银行信用评估第7章个人信用评估89.1商业银行信用评估“骆驼”评估体系是目前美国金融管理当局对商业银行及其他金融机构的业务经营、信用状况等进行的一整套规范化、制度化和指标化的综合等级评定制度。“骆驼”评估体系第7章个人信用评估99.1商业银行信用评估资本充足性(Capitaladequacy)……C资产质量(Assetquality)………..A管理水平(Management)…….M盈利状况(Earnings)……….E流动性(Liquidity)……..L“骆驼”评估体系第7章个人信用评估109.1商业银行信用评估等级资本比例特性1级≥8％经营管理水平十分令人满意，资产质量很高，盈利状况很好，不存在其它的潜在风险，则资本充足2级7％—8％高出同类银行机构的平均水平，经营管理水平较高，不良贷款占比在10％—15％之间，经营稳健，盈利水平保持逐年递增，资本基本充足3级7%为同类银行机构的平均水平，经营管理水平一般，不良贷款在15％左右，有潜在的信贷风险，盈利状况虽保持在一定的水平，但不稳定4级7％低于同类银行的平均水平，经营管理水平较低，不良贷款较高，信贷风险明显暴露，贷款损失的可能性较大，虽然有一定的盈利，但收益水平较低，资本不足第7章个人信用评估119.1商业银行信用评估K＝(不合标准贷款×20％+有疑问贷款×50％+难以收回贷款×100％)/基础资产等级指标备注1级K≦5％2级5%K≦15%3级15%K≦30％4级30%K≦50％K50％银行业监督管理机构须采取处置的监管手段，及时处置可能出现的支付风险第7章个人信用评估129.1商业银行信用评估等级四项评估描述1级均在1级管理能力较强，业务快速稳健发展，具有有效的法人治理和内控制度安排体系2级2—3级管理者和经营层都能各负其责、各司其职，法人治理比较规范，基本建立了内控制度体系3级3级以下诚信度较低，具有潜在的经营风险，法人治理机构不规范，内控制度不健全4级4级以下管理者素质相当差第7章个人信用评估139.1商业银行信用评估资产收益率e=净收益／平均资产等级指标备注1级e≥3％经营管理水平、资产质量都很高，盈利金额真实，并能按照规定提足各种资金2级1%e≦3%盈利金额真实，提足各种资金3级e1％，资产质量不高，信贷资产的增值功能较弱，经营管理水平一般4级e0经营出现亏损，反映出该行经营管理水平低，资产质量较差，有极大数额的信贷资产已经失去了增值功能第7章个人信用评估149.1商业银行信用评估考察银存款的变动情况，银行对借人资金的依赖程度，可随时变现的流动资产数量，资产负债的管理、控制能力，借入资金的频率以及迅速筹措资金的能力。流动性的评估标准：没有确定的标准，只有与同类、同规模的银行横向比较，才能确定优劣与强弱。“骆驼”评估体系第7章个人信用评估159.1商业银行信用评估股份制商业银行评估体系资本充足状况资产安全状况经营管理状况盈利水平状况流动性状况定量60%定性40%市场风险状况+第7章个人信用评估169.1商业银行信用评估85分以上为1级75分至85分为2级60分至75分为3级50分至60分为4级50分以下为5级股份制商业银行评估体系第7章个人信用评估179.1商业银行信用评估1级——良好：85分以上2级——一般：75～85分3级——关注：60～75分4级——欠佳：50～60分5级——差：50分以下。资本充足状况资产安全状况经营管理状况盈利水平状况流动性状况×20%×20%×25%×20%×15%++++股份制商业银行评估体系第7章个人信用评估189.1商业银行信用评估评估的周期。评估周期为一年，即监管人员每年应对股份制商业银行进行一次年度评估。监管人员应在年度结束后4个月内根据银行上一年度情况完成对银行的评估。股份制商业银行评估体系第7章个人信用评估199.1商业银行信用评估评估结果的披露。评估结果由监管部门向有关部门通报，暂不向公众披露。何时需对外披露由监管部门决定。股份制商业银行评估体系第7章个人信用评估209.1商业银行信用评估银行的分类评估分析不同的银行业务银行对分析模型的使用银行所处的地域分析银行信用评估注意事项第7章个人信用评估219.2保险公司信用评估保险公司信用评估是在全面分析保险公司所面临风险的基础上，对保险公司偿付能力做出综合评估，并用一种简单的字母数字组合符号表示保险公司风险的大小。第7章个人信用评估229.2保险公司信用评估保险公司评估主要有财务实力评估(FSR)和债务评估两类，前者是针对某保险公司准时偿付长期保单持有人的索赔和保险责任的能力做出的评估，后者则适用于更大范围借贷者的偿债能力的评估。第7章个人信用评估239.2保险公司信用评估降低保险市场中的信息不对称，向投保人提供有效率的信息服务。是保险公司重要的竞争策略与融资基础。良好的评估结果是低成本融资的可靠保证。高等级信用评估也是保险公司顺利进入国外市场的重要条件。是监管部门重要的监管工具。保险公司信用评估的作用第7章个人信用评估249.2保险公司信用评估保险公司信用等级划分及含义等级含义AAA具有最高的财务安全性，在履行保险合约方面具有最高的安全性和最强的能力。AA具有很好的财务安全性，在履行保险合约的能力方面与AAA级相差不大。A具有较好的财务安全性，但与高级别保险相比，其履行保险合约的能力易受不良经济条件变化或保险环境变化的影响。BBB财务安全性一般，但与高级别保险相比，其履行保险合约的能力更易受不良经济条件变化或保险环境变化的影响。BB财务安全性有一定的保证，但不良经济条件或保险环境的变化易弱化其履行保险合约的能力，从长远的角度看是不安全的。B目前还能履行保险合约，但在不良经济条件或保险环境下会不可靠。CCC易受不良经济条件或保险环境变化的影响，其履行保险合约的持续能力是不可靠的，除非出现有利的经济环境。CC保险不能全部履行保险合约，面临倒闭的危险。C保险不能全部履行保险合约，面临倒闭的危险。D处于倒闭状态。第7章个人信用评估259.2保险公司信用评估分析保险公司的经营环境发放保险公司调查表与保险公司进行会谈研究分析草拟报告评估报告评估结果的确定评估结果的公布保险公司信用评估程序第7章个人信用评估269.2保险公司信用评估信息可靠性财务稳定性行业特殊性政策影响性风险管理经营战略公司与股本保险公司信用评估考察要点信营运资本的成长性损失准备的平均增长率资本的增长率流动性财务弹性第7章个人信用评估279.2保险公司信用评估标准等级文字评估字母等级财务成绩等级（FPR）安全等级优（最好）AFPR—9AFPR—8良（极好）AFPR—7A-FPR—6中（很好）BFPR—5B危险等级中（足够好）BFPR—4B-中下（一般）CFPR—3CFPR—2勉强可以CFPR—1C-FPR—0国内外对保险公司信用评估方法第7章个人信用评估289.2保险公司信用评估等级字母等级文字评估具体内容备注安全级AAA最安全的资金保障资本实力绝对充足与安全，资本金完全可以承担保单责任，而不受经济及承保条件变化的影响在AA级到B的等级分类中，每一个资信级别还可以通过加注（+）或（-）符号进行微调，这是表示保险人或再保险人在等级分类中的相对位置，而并不意味升级或降级。（+）及（-）符号使评估结果更加精确。若仅依据公开出版物的评估则不使用（+）及（-）符号AA优良的资金保障在经济及承保条件变化后其资本金仍可承担保单责任A良好的资金保障在经济恶化及承保条件变化时，其资金保障会受到轻微影响BBB适度的资金保障在经济恶化及承保条件变化时，其资金保障易受影响脆弱级BB可能适度的资金保障在经济恶化及承保条件变化时，其资金保障不能与保单责任相适应，特别是那些长期保单或长尾保单B脆弱的资金保障资本金暂时可与保单责任相适应，但在遭遇经济恶化及承保条件变化时，其适应性会变得特别脆弱CCC极为脆弱的资金保障资本金与保单责任的适应性极不可靠CC不能提供包括承担保单责任在内的任何资金保障Upi未被评估被冠以“U”的公司由于未提供充足的资料，故无法给予评估国内外对保险公司信用评估方法第7章个人信用评估299.2保险公司信用评估项目主要评估内容或指标财险、寿险共用财险专用寿险专用定性分析经营环境宏观环境、保险地位、行业竞争、政策措施基础素质领导素质、员工素质、管理水平、服务质量内控机制内控机制建立、内核制度健全、内部会计控制、核保核赔风险控制是否完善发展前景长远规划、发展目标、投资规范、风险预测遵纪守法许可内容、保险条款执行、保险行为、监管条例贯彻定量分析规模实力资产总额、利润总额、营业收入、净资产经营能力最低偿付能力、资金运用能力、应收保费率退保率成长能力资本保值增值率、保费收入增长率准备金增长率准备金变化率安全性资产负债率、资本风险比率、不良资产比率自留保费规模率险种组合变化盈利性净资产利润率、营业收入利润率、赔付率资金运用收益率、保险业务成本率、综合费用资金收益充足率流动性流动比率、固定资产比率承保费用率国内外对保险公司信用评估方法第7章个人信用评估309.3信用担保机构信用评估采取定性与定量、静态与动态相结合的分析与评估方法，重点对其经营环境、基础素质、风险管理、代偿能力等方面进行考察和综合分析与评估。信用担保机构信用评估是对信用担保机构的风险管理能力、代偿能力和代偿意愿的评估，是对信用担保机构总体代偿风险的综合评估。第7章个人信用评估319.3信用担保机构信用评估对担保机构，信用评估可以揭示其自身存在的风险和问题有针对性地提高自身风险管理水平、完善内部管理制度，有助于等级高的机构获得更高的商业信誉有利于担保业务的拓展，可以帮助信用水平高的担保机构与银行建立更好的合作关系和争取政府的政策、资金支持有利于担保机构的优胜劣汰，有利于优质担保机构的健康发展。信用担保机构信用评估的意义第7章个人信用评估329.3信用担保机构信用评估对银行，只有实力和信用水平高的担保机构才能协助其控制贷款风险。对政府，担保机构评估有助于其把握担保行业的内在风险、制定相应的扶持政策、建立健全代偿补偿机制。信用担保机构信用评估的意义第7章个人信用评估339.3信用担保机构信用评估信用风险操作风险流动性风险策略风险市场风险法律风险声誉风险信用担保机构面临的风险因素第7章个人信用评估349.3信用担保机构信用评估经营环境基础素质担保业务风险管理投资业务风险管理资本充足性与代偿能力信用担保机构信用评估要素第7章个人信用评估359.3信用担保机构信用评估经营环境基本经营公司治理和经营战