第十三讲银行保函

2019/8/13国际结算第十三讲银行保函（Letterofguarantee,L/G）2019/8/13国际结算银行保函１、什么是银行保函？２、见索即付保函的特点３、银行保函的当事人４、银行保函的开立５、银行保函业务的处理６、银行保函的国际规则７、银行保函的内容和种类８、银行保函与跟单信用证的异同2019/8/13国际结算一、什么是银行保函（Letterofguarantee,L/G)银行保函的概念：是银行（担保行）根据申请人的请求，向受益人开立的担保申请人正常履行合同义务的书面证明，保证当申请人未能履行其承诺的义务时，由银行在一定金额、一定期限内承担经济赔偿责任。银行保函的属性从属性保函独立性保函（见索即付保函）2019/8/13国际结算案例一、P与B签订了一份建筑合同，应P要求，G银行开出以B为受益人的保函。保函规定：如果P未能履行上述合同项下的契约责任，我行保证赔付你方之损失，最高金额不超过1000万欧元。二、案情同上，但保函规定：我们保证凭首次书面要求文件向你方支付索款要求的金额，最高不超过1000万欧元。2019/8/13国际结算从属性保函：是基础合同的附属性契约，其法律效力随合同的存在而存在，银行承担第二性的付款责任。当受益人索偿时，担保人要调查确认申请人违约，担保人才负责赔偿。见索即付保函：根据基础合同开出但不依附于基础合同，银行承担第一性的付款责任。当受益人提交书面索赔要求和保函规定的单据时，担保行必须赔付，而无须调查合同履行的情况。我们所称国际结算中的银行保函特指见索即付保函。2019/8/13国际结算见索即付保函的特点开立保函的目的是为了提供信用担保。保函独立于基础合同。担保行付款的惟一条件是单据，承担第一性的赔付责任。保函的独立性是相对的。2019/8/13国际结算案例甲银行应A的请求开立一张以B为受益人的见索即付保函。B在索偿时提交了保函规定的书面声明，说明A未在合约规定的完工日完工。A认为B提供的书面声明内容不正确，但又拿不出证据。问甲银行会如何办理？2019/8/13国际结算三、银行保函的当事人1、申请人2、担保行3、受益人4、通知行5、保兑行6、反担保行7、转开行2019/8/13国际结算四、银行保函的开立直接开给受益人通过通知行通知通过转开行转开2019/8/13国际结算直接开给受益人申请人担保行受益人订立基础合同①⑤⑥②③④①申请开立保函②开出保函③申请人违约，受益人索赔④担保行赔付⑤担保行索赔⑥申请人赔付2019/8/13国际结算通过通知行通知申请人担保行受益人订立基础合同①⑤⑥②③④通知行④⑤⑦①申请开立保函②开出保函③通知保函④申请人违约，受益人通过通知行索赔⑤担保行赔付⑥担保行索赔⑦申请人赔付2019/8/13国际结算通过转开行转开申请人反担保行/指示行受益人订立基础合同①⑤⑥②③④担保行/转开行⑦⑧⑨①申请开立保函②开出反担保函并要求转开行转开③转开行开出保函④申请人违约，受益人向转开行索赔⑤转开行赔付⑥转开行向反担保行索赔⑦反担保行赔付⑧反担保行向申请人赔付⑨申请人赔付2019/8/13国际结算五、银行保函业务的处理１、申请开立保函申请人提交保函申请书及有关文件证明２、担保行审查审查申请人资信及财务状况，要求提供反担保函或财产抵押３、担保行开立保函电开与信开４、保函的修改须经当事人一致同意，由申请人书面申请2019/8/13国际结算６、保函的索赔在保函有效期内，受益人提交索赔声明及相关单据，担保行审查并赔付７、保函的注销保函在到期后或在担保行赔付款项后失效，担保行办理注销手续，要求受益人退回保函2019/8/13国际结算六、银行保函的国际规则1978年，《合约保函统一规则》1992年，《见索即付保函统一规则》（UniformRulesforDemandGuarantee,Publication458,URDG)2019/8/13国际结算七、银行保函的内容和种类银行保函的内容：各当事人的名称和地址开立保函依据的基础合同保函的编号、开立日期和保函的种类保函的金额和货币保函的有效期：包括生效日和失效日延期条款索偿条件减额条款其他条款2019/8/13国际结算银行保函的常用种类出口类保函：以出口商为申请人的保函。适用于国际承包业务和商品出口业务。投标保函履约保函预付款保函质量保函维修保函2019/8/13国际结算进口类保函：以进口商为申请人的保函。适用于货物进口、技术进口、补偿贸易及来料加工等业务。付款保函留置金保函补偿贸易保函加工装配保函租赁保函2019/8/13国际结算出口保函投标保函（letteroftenderguarantee/bidbond):招投标贸易中，投标方在投标时向招标方提供的，银行担保投标方在规定期限内不撤标、不改标、不更改原报价条件，并且中标后将按原招标文件的规定和自己投标文件的承诺按期与招标方签订供货合同和提交“履约保函”，如投标方违约，则由担保行给予招标方保函规定金额的赔偿的一种信用保函。投标保函的样式2019/8/13国际结算出口保函投标保函的金额与期限:金额：一般是投标报价的1%-5%期限：一般自开立日起生效，到开标日后一定天数时截止，总期限多为3-6个月2019/8/13国际结算履约保函（letterofperformanceguarantee/bond):招投标贸易中，中标方在与招标方签订供货合同后向进口方提供的，银行担保供货方依约履行供货合同规定的供货义务，如供货方违约，由担保行给予进口方保函规定金额内的赔偿的一种信用保函。履约保函的样式2019/8/13国际结算履约保函的金额与期限:金额：出口履约保函通常占合同总价的10%左右工程承包履约保函通常占合同总价的10%-25%期限：生效日：一般以合同生效日为保函生效日，或在收到进口商开来的合格信用证时才生效。失效的两种情况：交货完毕或施工完工时即告失效或在交货或施工结束后再加一段规定的时期保函才到期2019/8/13国际结算预付款保函（letterofadvancepaymentguarantee或是repaymentguarantee,或是downpaymentguarantee):招投标贸易中，签订供货合同后，在进口方依约预付定金或部分货款之前，出口方按合同规定向其提供的，银行担保在进口方依约预付款后，如出口方未能履约，由担保行负责偿还进口方的预付定金及其利息的一种信用保函。预付款保函的样式2019/8/13国际结算预付款保函的金额与期限:金额：预付款通常是合同价款的10%－25%期限：生效日：一般以出口商收进口商应支付的足额预付款项时生效。失效的两种情况：◘交货完毕或施工完工时即告失效，因预付款已全部转化为出口方的营业收入◘一般预付款保函规定有减额条款，随交货情况或工程进度的进展而“自动地、按比例地”进行扣减，当扣减到款项为零时，保函自动失效2019/8/13国际结算质量保函（letterofqualityguarantee):在船舶、飞机、大型设备或成套设备等贸易中，出口方依约向进口方提供的，银行担保出口方按供货合同规定的规格及质量标准供货，并在保质期内负责更换或维修，如进口方依约付款而出口方违约，由银行承担给予进口方保函规定金额内赔偿的一种信用保函。2019/8/13国际结算质量保函的金额与期限:金额：通常是合同价款的5%－10%期限：生效日：一般始于工程竣工之日或交货完成之日。失效日：一般止于工程验收合格之日。2019/8/13国际结算维修保函（letterofmaintenanceguarantee):在对外承包工程合同中，承包人向工程业主提供的，银行担保在工程质量不符合合同规定，而承包人又不能维修时，由银行按规定赔偿一定金额给工程业主的一种信用保函。维修保函的金额与期限:金额：一般是合同金额的5%－10%。期限：一般是合同规定的工程维修期满再加上3-15天的索偿期。2019/8/13国际结算进口保函付款保函（letterofpaymentguarantee):国际贸易中，当使用赊销、延期付款等结算方式时，进口方向出口方提供的，银行担保在收到出口方有关货物后，进口方一定付款，如进口方未能付款，由担保行代为支付的一种保函。付款保函的样式2019/8/13国际结算付款保函的金额与期限:金额：合同金额期限：生效日：一般自开立日起生效失效日：一般为合同规定的付款期限到期日，或是付款保函有减额条款，当保函金额随着进口商的每次支付而自动扣减金额，当扣减至零时，保函自动失效。2019/8/13国际结算延期付款保函（letterofdeferredpaymentguarantee):在船舶、飞机、大型设备或成套设备等贸易中，货到后分期付款条件下，进口方依约向出口方提供的，银行担保在出口方履行了贸易合同义务后，进口方一定付款，如进口方未能付款，由担保行代为支付的一种保函。2019/8/13国际结算延期付款保函的金额与期限:金额：合同金额期限：生效日：一般自开立日起生效失效日：一般为合同规定的付款期限到期日，或是付款保函有减额条款，当保函金额随着进口商的每次支付而自动扣减金额，当扣减至零时，保函自动失效。2019/8/13国际结算留置金保函（letterofretentionmoneyguarantee):在船舶、飞机、大型设备或成套设备等贸易中，在须保留货款尾数待设备正常运行的验收合格期满后支付的条件下，进口方依约向出口方提供的，银行担保在出口方履行了安装、调试及维修等义务后，进口方一定付留置金，如进口方未能付款，由担保行代为支付的一种保函。2019/8/13国际结算留置金保函的金额与期限:金额：留置金金额通常是合同价款的5%－10%，保函金额一般为留置金金额加利息期限：通常至项目维修期结束2019/8/13国际结算补偿贸易保函（letterofcompensationguarantee):在补偿贸易中，设备进口方依约向设备出口方提供的，银行担保在设备出口方依约提供了合同规定的设备后，设备进口方一定交付合格产品给出口方或指定人以抵偿进口设备的价款，如设备进口方违约，由担保行给予设备出口方保函规定金额内的赔偿的一种保函。补偿贸易保函样本2019/8/13国际结算补偿贸易保函的金额与期限:金额：一般为设备价款加利息期限：一般为合同规定的进口方以产品偿付设备款之日起再加上15天2019/8/13国际结算加工装配保函（letterofguaranteeforprocessing/assemblingtrade):在加工、装配贸易中，进口原料的一方依约向出口方提供的，银行担保当出口方依约提供了合同规定的原料、配件后，进口方将依约交付合格成品给出口方或指定人，如进口方违约，又不能以现汇来偿付来料、来件的价款及其利息时，由担保行给予出口方保函规定金额内的赔偿的一种保函。来料加工保函样本2019/8/13国际结算加工装配保函的金额与期限:金额：一般为来料、来件价款加利息期限：一般为合同规定的加工装配方以成品偿付来料价款日期再加上15天2019/8/13国际结算租赁保函（letterofleasingguarantee)银行应承租人的要求对其在租赁合同项下的付款义务向出租人出具的书面保证函。担保行向出租人保证承租方一定履行合同按时交付租金，否则由银行代交。租赁保函样本2019/8/13国际结算案例分析G银行开出一份以B为受益人的保函，B将其转让给T，随后T提交了书面要求书及保函规定的其他单据。G银行该如何处理？分析：除非保函或其修改明确声明保函项下索赔权可以转让，G银行无义务付款，因为无论B与T之间的转让有无效力，由T提出要求都不符合保函规定。但不能禁止B提出要求并指示G银行将款项付给T，这属于款项让渡，而非索赔权的转让。2019/8/13国际结算银行保函与跟单信用证的异同相同：都是有条件的银行支付担保或承诺都是银行信用代替或补充商业信用对单据的真伪及其法律效力不负责任区别：适用范围不同付款责任不同索款程序不同所需单据不同融资作用不同适用法律不同是否可以转让不同