精简版金融学课件第6章商业银行

教学目标本章共分五节，重点了解和掌握：①商业银行的性质与职能；②商业银行的负债、资产、中间与表外业务的主要内容；③派生存款的基本概念与基本原理；④金融创新的基本含义、主要内容以及对金融业的影响；⑤商业银行经营管理的原则与方法等。教学时数6—7课时教学重点与难点★商业银行的性质、职能与业务★全能银行混业经营的发展趋势★存款创造的原理与影响因素★金融创新的动因与内容铸币兑换业→货币经营业(兑换、保管、支付、汇兑)→早期银行业(存、放、汇)→现代银行的建立与发展→银行的集中与垄断(一)性质——企业、特殊的企业、特殊的金融企业。(二)职能——充当信用中介、充当支付中介、变社会各阶层的积蓄和收入为资本、创造信用流通工具。三、商业银行的类型(一)职能分工型(美、日、英)(二)全能型(德、瑞士、奥地利)(三)全能型混业经营的发展趋势★混业经营有何利弊？四、商业银行的组织制度①单元制；②总分行制；③代理行制；④控股公司制；⑤连锁银行制第二节商业银行的业务一、负债业务(一)各项存款(活期、定期、储蓄存款)(二)其他负债1.中央银行借款(再贴现、再贷款)；2.同业拆借；3.国际货币市场借款；4.结算过程中的短期资金占用；5.发行金融债券(三)自有资本1、构成核心资本与附属资本2、要求★资本充足率=资本总额/加权风险资产总额×100%≥8%；★核心资本比率≥4%；3、功能营业、保护、管理二、资产业务(一)票据贴现1.含义银行以购买客户未到期票据的方式而发放的贷款。2.计算公式银行实付金额=票据面额（1-日贴现率×未到期天数）3.与一般贷款的区别在收息时间、期限、利率、法律关系、关系人多少、流动性、风险性等方面均有所不同。4.贴现票据的种类商业票据、政府短期债券等。5.意义①引导商业信用；②加速资金周转；③增强银行资产的流动性；④有利于中央银行的宏观调控。6.实例若A企业收到B公司4月20日开出的商业票据一张，票面金额为10万元，期限4个月，票面利率为10‰，银行贴现率为10.8%，因急需资金于5月12日向银行申请贴现，银行经审查当日予以办理，求银行实付金额。解：票据到期值=100000(1+4×10‰)=104000元，贴现利息=104000×100×10.8%÷360=3120元实付金额=100880元(二)贷款1.种类(1)按期限分：短期（通知贷款）、中期、长期贷款(2)按贷款对象分：为工商贷款、农业贷款、消费贷款等(3)按还款方式分：一次偿还的贷款、分次偿还的贷款(4)按贷款方式分：信用贷款、担保贷款担保贷款按担保方式分：保证贷款、抵押贷款、质押贷款。★抵押贷款与质押贷款有何异同？同：♣方式与目的♣担保主体♣优先受偿权♣代位求偿权异：♣担保财产范围♣对作担保的财产或权利的占管方式♣担保范围♣抵押贷款与质押贷款既相同(方式与目的相同、担保主体相同、优先受偿权相同、代位求偿权相同)又有差异(担保财产范围不同、对作担保的财产或权利的占有方式不同、担保范围不同)。★担保贷款操作有无难度？是否存在风险？（5）按贷款风险程度分：正常、关注、次级、可疑损失类贷款2.※贷款证券化问题涵义：即把流动性较差的长期固定利率贷款，予以集中及重新组合，以这些资产作抵押来发行证券，实现相关债权的流动性。原因：①金融管制的放松和金融创新的发展；②国际债务危机的出现；③现代电讯及自动化技术的发展。影响：①为投资者提供了更多的可供选择的新证券种类；②对银行可以改善其资产的流动性，开辟新的资金来源渠道；③推动金融市场发展。★贷款证券化需要什么条件？★贷款证券化会产生什么影响？3.信贷原则(1)“三性”原则安全性、流动性、盈利性(2)“6C”原则品德character、才能capacity、资本capital、担保品collateral、经营环境condition、事业的连续性contipcuity。(3)“5W”原则借款人who、借款原因why、借款方式what、借款期限when、如何还款how。(三)投资含义、目的、种类、有关限制发展趋势三、中间业务(一)含义即银行不需动用资金而代理客户承办支付和其他委托事项，并据以收取手续费的业务。(二)种类汇兑、代收、代客买卖、承兑、信托、信用证等。1.含义指不列入资产负债表，且不影响银行资产负债总量，但能改变当期损益，从而提高银行资产报酬率的业务。2.种类狭义(指金融创新中产生的隐含风险的业务。如贷款承诺、担保、期货、期权、互换、远期等)广义(包括传统的无风险的中间业务)。它是80年代以来西方国家银行业发展的重点，很多银行表外业务的规模和收入均已超过表内业务。我国应该大力发展，当然也应注意其风险。3.与中间业务的关系(1)区别——承担的风险不同(2)联系①都属于收取服务费的业务；②在范围上有重合（不同观点：中间业务包含表外业务；表外业务包含中间业务）。五、我国《商业银行中间业务暂行规定》银监会根据商业银行开办中间业务的风险和复杂程度，分别实施审批制和备案制。适用备案制的业务：(1)汇兑；(2)出口托收及进口代收；(3)代理发行、承销、兑付政府债券；(4)代收代付业务（如代发工资、代收水电费）；(5)委托贷款；(6)代理政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务；(7)代理资金清算；(8)代理其他银行银行卡的收单业务；(9)代理销售（如旅行支票）；(10)见证业务（存款证明）；(11)信息咨询（资信调查、企业信用评估、资产评估、金融信息咨询）；(12)企业、个人财务顾问；(13)企业投融资顾问；(14)保管箱；(15)其他业务。适用审批制的业务：(1)票据承兑；(2)开出信用证；(3)担保类业务；(4)贷款承诺；(5)金融衍生业务；(6)各类投资基金托管；(7)各类基金的注册、认购、申购和赎回业务；(8)代理证券业务；(9)代理保险业务；(10)其他业务。一、基本概念原始存款与派生存款的含义及关系二、前提条件1.部分准备金制度法定准备金与法定准备金率超额准备金与超额准备金率2.非现金结算制度现金货币与存款货币现金漏损与现金漏损率三、创造过程(一)假定条件①法定准备金率为10%；②每家银行只保留法定准备金，其余部分全部贷出，超额准备金为零；③客户不提现，即现金漏损为零。♣A银行收到甲客户交来一张100万元的支票，则A银行的负债(即存款)增加100万元，资产(在中央银行的准备存款)增加100万元，按假设条件、A银行只需缴存10万元法定准备金，其余90万元全部贷款出去，♣假设贷放给在本行开户的乙客户90万元，乙客户用来支付在B银行开户的丙客户的货款，则B银行增加存款90万元，按假设条件，B银行只需缴存9万元法定准备金，其余81万全部贷放出去。♣假设贷放给在本行开户的丁企业，丁企业用来支付在C银行开户的戊企业货款，则C银行增加存款81万元，只缴存8.1万元法定准备金，其余72.万元全部贷放出去……，最后，整个银行体系存款创造过程如下表：银行名称存款额法定准备金贷款额A银行1001090B银行90981C银行818.172.9……………………合计1000100900可见，100万元原始存款扩张为1000万元，用几何级数表示为：])109()109(1[10081901002万元100)10/911(100四、派生倍数(货币乘数)若以△D表示经过派生的存款总额的增额，△R表示原始存款增额，表示法定存款准备率，K表示存款总额变动对原始存款的倍数，则rddrRDKrRD11(一)影响因素1.超额准备金率e2.现金漏损率c′3.活期存款转化为定期存款的准备金占活期存款的比率rt、t′。(t′=Dt/Dd；Dt=t′·Dd；t′·Dd·rt/Dd=rt·t′)treCrKtd1六、派生存款的紧缩过程★一家银行可以创造派生存款吗？一、含义金融创新是指金融各种要素的重新组合，具体是指金融机构和金融管理当局出于对微观利益和宏观效益的考虑而对机构设置、业务品种、金融工具及制度安排所进行的金融业创造性变革和开发活动。主体：金融机构和金融管理当局；目的：盈利和提高金融业宏观效率；本质：金融要素的重新组合；表现形式：金融机构、金融业务、金融工具、金融制度的创新。(一)※理论流派1.“技术推进”论(新技术的出现与应用)；2.“货币促成”论(作为抵制通货膨胀和利率、汇率波动的产物而出现)；3.“财富增长”论(财富增加，要求避免风险的愿望增加)4.“规避管制”论；5.“交易成本”论(旨在降低交易成本)。(二)原因1.金融形势动荡不安，金融风险加剧；2.银行的收益率下降，促使银行寻求新的盈利途径；3.宏观管理政策的变化，刺激银行推出新的金融工具；4.客户对资产流动性的需要日益普遍；5.新的通讯和电子技术的广泛应用。(一)金融业务的创新1.负债业务的创新大额可转让定期存单(CD)；自动转帐制度(ATS)；可转让支付命令帐户(NOW)；货币市场互助基金(MMMF)。2.资产业务的创新消费信用、住宅放款、银团贷款、平行贷款等。3.中间业务的创新信托业务(证券投资信托、动产和不动产信托等)；租赁业务等。4.清算系统的创新信用卡的应用、电子计算机转帐系统的应用等。(二)金融市场的创新金融工具与衍生金融工具的创新(平行贷款、票利发行便利、远期类和期权类衍生工具)。1.非银行金融机构种类和规模迅速增加；2.跨国银行得到发展；3.金融机构之间出现同质化趋势；4.金融监管的自由化与国际化四※、金融创新与金融管制、金融自由化、金融风险(一)金融创新与金融管制后者诱发前者，前者完善后者。(二)金融创新与金融自由化金融自由化包括价格自由化、业务自由化、市场自由化、资本流动自由化。自由化是创新的结果，自由化为创新提供宽松环境，促进了金融创新的发展。(三)金融创新与金融风险1.创新具有转移和分散风险的功能；2.创新又带来了新的风险①创新使金融机构的经营风险增大竞争加剧、利差缩小，从事高风险业务。如巴林银行损失10亿美元，德国冶金公司损失18亿美元，中国万国证券损失1.5亿美元，日本东京证券损失3.2亿美元。90年代，全球约损失100亿美元。②创新使金融体系的“伙伴风险”增大；③创新为投机活动提供了新的手段和场所。1.使得金融工具多样化、灵活化；2.使得金融业务综合化、全面化；3.使得政府被迫放宽管制；4.增加了货币政策的复杂性①加大货币定义与计量的难度；②使货币需求的结构发行变化；③对利率的弹性下降；④加大了金融宏观调控的难度。一、商业银行的经营原则盈利性、流动性、安全性的含义及相互关系(一)资产管理商业贷款理论→可转换理论→预期收入理论(二)负债管理被动型负债→主动型负债(三)资产负债比例管理♣使二者在数量、期限、利率、流动性等方面合理搭配、保持协调对称。♣资本充足率、存贷比、流动性比率、拆借资金比率、单个贷款比率、股东贷款比率、贷款质量比例指标等。三※、我国银行风险的防范与化解(一)银行风险是我国金融风险的聚集点1.同世界同业相比的差距2.国外信贷评级机构对中国银行业的评价(1)评价①盈利能力差；②资本不足；③资产质量差。(2)原因①缺乏完备的管理信息系统；②内部机构设置、运作程序不科学(缺少制衡、低效率)；③人事制度人才培训不尽人意；④资产负债管理系统不完善；⑤国企问题制约；⑥金融改革滞后。(二)防范与化解对策1.健全内控制度2.强化银行监管3.降低营业税率4.完善呆帐准备金制度5.建立存款保险制度6.组建行业协会7.实行股份制商业银行产权制度改革8.按经济区域设置分支机构，减少行政干预。9.完善金融资产管理公司99年相继成立华融、长城、东方、信达四家金融资产管理公司。收购国有银行不良贷款，管理和处置因收购的不良贷款形成的资产。其业务范围为：①追偿债务；②对所收购的不良贷款所形成的资产进行租赁或转让、重组；③债转股，并阶段性持股；④范围内公司的上市推荐及证券承销；⑤发行金融债券，向金融机构借款；⑥人行、证监委批准的其他业务。10.深化国有企业改革①抓大放小；②增资减债；③减人增效；④调整结构。