巢湖市分行合规建设推进年活动知识竞赛试题

1巢湖市分行“建设推进年”活动知识竞赛150题一、财务会计类(25)：1、如何认定非应计贷款？答：（1）以期限尺度认定非应计贷款，当贷款本金逾期超过90天或利息挂帐超过90天仍没有收回的贷款。（2）按规定程序认定非应计贷款，贷款虽然未到期或逾期未超过90天但生产经营已停止、项目已停建的贷款。2、金融企业发放的中长期贷款的核算，应当遵循哪四个原则？答：(1)本息分别核算；(2)商业性贷款与政策性贷款分别核算；(3)自营贷款与委托贷款分别核算；(4)应计贷款和非应计贷款分别核算。3、以现金购入的短期投资成本如何确定？答：以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为短期投资初始投资成本。实际支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息等，应当作为应收款项单独核算，不构成短期投资初始投资成本。4、金融企业收入确认的条件是什么？答：金融企业收入确认的条件是：（1）与交易相关的经济利益能够流入企业；（2）收入的金额能够可靠地计量。5、在中期财务报告中，企业应提供哪些会计报表？答：在中期财务报告中，企业应提供下列会计报表：（1）本中期末的资产负债表和上年度末的资产负债表；（2）本中期的利润表、年初至本中期末的利润表以及上年可比期间的利润表（包括上年可比中期的利润表和上年度年初至可比本中期末的利润表）；（3）年初至本中期末的现金流量表和上年度年初至可比本中期末的现金流量表。6、什么是或有事项？答：或有事项，是指过去的交易或事项形成的一种状况，其结果须通过未2来不确定事项的发生或不发生予以证实。7、财务管理的原则是什么？答：财务管理必须坚持科学、统一、审慎、规范管理的原则。即：（1）科学管理原则；（2）统一管理原则；（3）审慎管理原则；（4）规范管理原则。8、建设银行实行什么样的财务管理体制？答：实行“统一管理、分类授权、统负盈亏、分级考核”的财务管理体制。9、财务授权管理分为哪几种？答：分为纵向授权和横向授权两种。10、货币资产包括哪些内容？答：库存现金、运送中现金、银行存款、存入人民银行准备金、存放人民银行及同业款项、分支机构的存放系统内款项以及其他形式的货币资产。11、纳税人申报所得税税前扣除的广告费支出，必须符合哪些条件？答：必须符合下列条件：（1）广告是通过经工商部门批准的专门机构制作的；（2）已实际支付费用，并已取得相应发票；（3）通过一定的媒体传播。12、什么是重大财务事项和财务行为？答：重大财务事项和财务行为是指对银行经营效益、财务状况或规范管理产生重大的直接或间接影响的财务事项和行为。13、目前我行财务管理工作中评价价值最大化的标准是什么？答：经济增加值和KPI指标体系。14、金库管理应遵守的“五同”原则是什么？答：金库双人管库，金库作业必须执行同开库、同进库、同在库、同出库、同锁库的“五同”规定。15、单位银行结算账户按用途分为几种？3答：单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户四种。16、银行办理查询应遵循什么原则？答：应遵循：“有疑必查、有查必复、复必详尽、切实处理”的原则。17、会计凭证传递的要求是什么？答：会计凭证的传递必须做到准确及时、手续严密、先外后内、先急后缓。内部凭证的传递应由银行内部专人负责，不得通过客户传递。18、会计专用印章按照什么的原则保管和使用？答：按照“谁保管、使用、谁负责”的原则保管和使用19、什么是重点对账客户？答：重点对账客户是指满足下列情况之一的单位客户：（1）存款账户中，近一个月内发生单笔等值人民币八十万元（含）以上支付的客户。（2）日均存款余额在等值人民币八十万元（含）以上的客户。（3）提供上门服务（含上门收送款和上门取送单）的客户。（4）网上银行电子对帐客户。20、柜员在收缴假币过程中，遇到哪些情况应立即报告当地公安机关并提供有关线索？答：柜员在收缴假币过程中，遇到哪些情况应立即报告当地公安机关并提供有关线索：（1）一次性发现假人民币20张（枚）（含20张、枚）以上、假外币10张（枚）（含10张、枚）以上的；（2）属于利用新的造假手段制造假币的；（3）有制造贩卖假币线索的；（4）持有人不配合金融机构收缴行为的。21、存款人开立银行结算账户的审查中，开户银行、人民银行各有哪些职责？答：开户银行：负责对存款人开户申请资料的真实性、完整性和合规性进4行审查。人民银行：负责对银行报送的核准类银行结算账户的开户资料的合规性以及存款人开立基本存款账户的唯一性进行审核。22、单位在票据上应如何签章？答：单位在票据上的签章，应为单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权代理人的签名或盖章。23、单位银行结算账户自正式开立后几日起方可办理付款业务？答：单位银行存款账户自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。24、签发现金银行汇票对申请人和收款人有何要求？答：申请人和收款人必须均为个人25、票据日期在填写月、日时，什么情况下在其前面加“零”或加“壹”？答：（1）月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾、叁拾的，应在其前面加“零”。（2）日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“壹”。二、公司业务类(22):1、信贷业务的基本要素有哪些？答：信贷业务一般包括以下六个基本要素：（1）对象；（2）金额；（3）期限；（4）利率或费率；（5）用途；（6）担保。2、信贷业务的基本原则是什么？答：信贷业务的基本原则是三性原则，即安全性、效益性和流动性。3、信贷业务的基本流程包括哪些阶段？答：信贷业务基本操作流程包括受理、调查评价、审批、发放及贷后管理五大阶段。4、调查评价包括哪三部分？答：调查评价包括客户信用评级、业务评价及担保评价三部分，由直接5评价人员、评价审查人员与评价审定人员共同完成。5、信贷业务的发放包括哪些步骤？答：信贷业务的发放包括五个步骤，一是落实贷前条件，二是签订合同，三是落实用款条件，四是支用，五是信贷登记。6、贸易融资额度分为哪几种额度？答：（1）信用证打包贷款额度；(2)出口议付额度；（3）出口托收贷款额度；（4）信用证开证额度；（5）信托收据额度7、境外筹资转贷款包括两个紧密联系的重要协议，这两个重要协议是什么？答：境外筹资转贷款包括两个紧密联系的重要协议，一是对外筹资协议，二是对内转贷协议8、银团贷款的特点有哪些？答：（1）筹款金额大；（2）贷款风险分散；（3）促进同业合作；（4）银行竞争力增强；（5）可以提高银团成员，特别是牵头行、安排行、经理行或代理行的影响力和知名度。9、建设银行客户信用等级有几种级别？分别是什么？答：客户信用级别分为AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级、CCC级、CC级、C级和D级共10个风险递增的级别。10、客户信用评级所考察的内容具体包括哪些方面？答：客户信用评级所考察的内容具体包括：系统性风险、财务风险、资信状况和基本面风险四个方面。11、项目评估的基本内容有那些方面？答：(1)借款人评价；(2)项目概况评估；(3)产品及市场分析；(4)投资估算与融资方案评估；(5)财务效益评估；(6)不确定性分析；(7)银行相关效益与风险评估；(8)总评价12、信贷法律文书在形式上可分为哪几类？分别是什么？6答：从形式上可分为：（1）标准信贷法律文书；（2）非标准信贷法律文书；（3）诉讼类信贷法律文书13、信贷资产检查的内容基本内容有哪些？答：信贷资产检查主要包括客户检查、信贷业务风险检查和担保检查三项内容。14、项目评估的一般程序是什么？答：项目评估一般程序是：组织评估小组制定评估工作计划、安排评估进度调查收集有关文件、资料和技术经济数据技术经济分析评估报告撰写和审核。15、信贷资产风险分类的基本程序主要包括几个环节？答：信贷资产风险分类的基本程序主要包括分类准备及初分、信贷讨论、分类认定、分类认定结果审批、提出改进意见等五个主要环节。16、资产保全的主要手段有哪些？答：(1)法律手段追索；(2)贷款重组;(3)收取抵债资产；(4)呆帐资产核销；(5)减免息等17、信贷档案管理的原则是什么？答：信贷档案管理实行逐级建档、统一管理的原则18、自营贷款期限超过多少年应当报中国人民银行备案？答：自营贷款期限最长一般不得超过１０年，超过１０年应当报中国人民银行备案。19、设立有限责任公司，应当具备哪些条件？答：设立有限责任公司，应当具备下列条件：（1）股东符合法定人数；（2）股东出资达到法定资本最低限额；（3）股东共同制定公司章程；（4）有公司名称，建立符合有限责任公司要求的组织机构；7（5）有公司住所。20、《商业银行授信工作尽职指引》中授信包括那些品种？答：本指引中的授信指对非自然人客户的表内外授信。表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。21、借款人与贷款人的借贷活动应当遵循哪些原则？答：借款人与贷款人的借贷活动应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。22、信贷业务定价的基本方法有哪些？答：信贷业务定价主要包括成本导向定价、需求导向定价和竞争导向定价三种基本方法。三、个人金融类(20):1、存款人在哪种情况可申请开立个人银行结算账户？答：（1）使用支票、信用卡等信用支付工具的。（2）办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的情况下可申请开立个人银行结算账户。2．储蓄账户的使用权限是什么？答：储蓄账户仅限于个人办理现金存取业务，不得办理转账结算。3.由他人代为账户所有人办理业务时,柜员应注意哪些事项？答：（1）规章制度禁止他人代办的业务,应注意解释,不予办理。（2）可以代办的业务,应要求代办人提交代办人和账户所有人的身份证件,认真审核提交的身份证件的真实性,并详细审核代办人与其身份证件是否相符,账户所有人身份证件与其账户户名是否相符。（3）代办人应在凭条的签名处签写账户所有人和代办人的姓名。柜员应审核其签名是否与提交的身份证件相符并进行登记。4．个人存款可否办理继承过户？答：可以。存款人死亡,其继承人若要办理其存款的继承,可以凭法院的判8决书、裁定书、调解书或公证处的继承权证明书到银行办理继承过户或支取手续。5．个人结算账户与储蓄账户有什么区别？答：共同点：都可以存取现金；存款可以获得同样的利息收入；本人名下的个人结算账户和储蓄账户之间可以相互转账。不同点：对外的资金转出或接受外部的资金转入时(包括本人异地账户汇款)必须通过个人结算账户办理。6．什么是个人存款实名制？答：个人存款实名制是指存款人到金融机构办理各种本外币存款开户时应出示个人法定身份证件，并使用身份证件上的姓名；金融机构应按规定进行核对，并登记身份证件上的姓名和号码。2000年4月1日，根据国家有关文件的规定，我国的金融机构开始实行个人存款账户实名制。7．什么是个人外汇结构产品？答：个人外汇结构产品是指银行将金融衍生工具与传统金融产品相结合组成的具有一定风险特征的个人外汇投资理财产品，包括具有远期、期货、掉期（调期、互换）和期权中一种或多种特征的结构化产品。个人外汇结构产品品牌统一定名为“汇得盈”。8．司法冻结个人银行资产最长期限为多长时间？答：司法冻结最长期限不得超过六个月，逾期应为客户办理解冻手续，如需延长冻结应重新办理冻结手续。9．什么是代发工资服务？答：银行根据与单位和客户的签约，定期将客户的工资类收入直接转到其个人银行结算账户的代理服务。10．什么是“速汇通”?答：“速汇通”业务，是指汇款人委托建设银行将人民币现金或人民币个人银行结算账户中的存款，汇往异地收款人在建设银行开立的个人活期账户、9单位结算账户以及其他银行的个人或单位结算账户的一种汇款业务。11．什么是出具个人存款证明业务？答：出具个人存款证明业务是指银行营业网点应申请人的申请，为其某一时间段内在银行的个人存款或在银行购买的凭证式国债所出具的证明。12．可以办理个人存款证明的存款类资产种类有哪些？答：符合法律规定的、未被县级以上司法机关等有权机关冻结止付和未因用质押而被银