股份制银行风险评级体系

关于印发《股份制商业银行风险评级体系（暂行）》的通知银监发〔2004〕3号各银监局：为健全和完善股份制商业银行风险监管体系，实现对股份制商业银行的持续监管、分类监管和风险预警，依据我国现行的银行监管法律、法规，银监会制定了《股份制商业银行风险评级体系（暂行）》（以下简称《评级体系》），现印发给你们，请遵照执行。《评级体系》适用于城市商业银行。《评级体系》要求对商业银行风险状况进行全面评价，不仅对商业银行的静态风险进行评价，同时应对商业银行的发展态势进行评价；不仅对商业银行的风险状况进行评价，同时应对商业银行识别、监测、管理、控制风险的能力进行评价；不仅对商业银行的风险状况进行定量分析，同时应进行以判断为主的定性分析。依据《评级体系》对股份制商业银行做出的评级结果，将作为银监会对股份制商业银行实施分类监管的重要依据。鉴于《评级体系》是一个较为复杂的工作体系，需要在实践中不断完善和补充，请你们将执行中发现的问题和建议报告银监会。二○○四年二月五日股份制商业银行风险评级体系（暂行）股份制商业银行风险评级是银行监管框架的重要组成部分，是监管机构对股份制商业银行的风险表现形态和内在风险控制能力进行的科学、审慎的评估与判断。监管机构对股份制商业银行的风险评级，既不同于股份制商业银行自身的评价，也不同于社会中介机构对股份制商业银行的评级。它是以防范风险为目的，通过对股份制商业银行风险及经营状况的综合评级，系统地分析、识别股份制商业银行存在的风险，实现对股份制商业银行持续监管和分类监管，促进股份制商业银行稳健发展。股份制商业银行风险评级主要是对银行经营要素的综合评价，包括资本充足状况评价、资产安全状况评价、管理状况评价、盈利状况评价、流动性状况评价和市场风险敏感性状况评价以及在此基础上加权汇总后的总体评价。评级结果将作为监管的基本依据，并作为股份制商业银行市场准入和高级管理人员任职资格管理的重要参考。中国银监会将根据评级结果确定对股份制商业银行现场检查的频率、范围和依法采取的其他监管措施。一、股份制商业银行资本充足状况评价标准（一）定量指标（60分）1.资本充足率（30分）10%以上：30分8%至10%：25至30分6%至8%：14至25分2%至6%：0至14分2%以下：0分资本充足率的概念与相关计算方法见监管部门制发的相关文件。2.核心资本充足率（30分）6%以上：30分4%至6%：25至30分2%至4%：10至25分1%至2%：0至10分1%以下：0分核心资本充足率的计算方法见监管部门制发的相关文件。说明：本评级体系中所有的定量指标评分，均按照区间值均匀分布计算。（二）定性因素（40分）1.银行资本的构成和质量（6分）主要考察银行资本构成的稳定性、市场价值及其流动性。评分原则：①核心资本在资本中的比重越高，资本构成越稳定，评分应越高。②要分析核心资本构成的稳定性，如果银行存在资本未足额到位或资本抽逃等问题，不得分。③要分析附属资本构成的稳定性，稳定性越高，市场价值越大，评分应越高。分析附属资本构成主要考虑银行的债务性资本（监管机构确认的银行以对外承担债务形式持有的资本）,包括其市值变动情况和流动性状况。④上市银行得分应高于非上市银行。⑤资本构成要素存在不稳定性对银行承受风险能力可能造成不利影响的，得分应在3分以下。2.银行整体财务状况及其对资本的影响（8分）主要分析银行财务状况对银行资本的影响。评分原则：①好的盈利状况能增强或保持银行的竞争能力，利于银行扩充资本，评分应越高。②银行财务状况不佳（出现亏损）并可能对银行资本充足状况形成不良影响的，得分应低于4分。③累计亏损严重以致净资产出现负数的银行，不得分。3.资产质量及其对资本的影响（8分）主要分析银行不良资产的状况对银行资本的影响，重点考察银行资产损失程度、计提资产减值准备的情况及其对银行资本构成的影响。评分原则：①不良资产呈现恶化趋势，并可能对银行资本构成不利影响的，得分应低于4分。②计提贷款损失准备不足的，得分应低于3分；不足程度越高，得分越低。③对贷款以外资产计提减值准备的银行得分应高于没有计提减值准备的银行。4.银行进入资本市场或通过其他渠道增加资本的能力，包括控股股东提供支持的意愿和实际注入资本的情况（8分）主要考察银行通过外部融资解决资本问题的能力，重点分析银行在资本充足率不足时，是否能及时增加资本，包括控股股东增加注资的可能性。评分原则：①如果银行股东承诺并能够实现承诺将资本充足率保持在8%以上，或者银行通过其他方法将资本充足率保持在8%以上且能够充分抵御风险的，得满分。②当银行资本充足率不足8%，而银行股东和董事会未能提高资本充足率的，得分应低于4分。③向社会公开募集资本没有成功的，不得分。5.银行对资本的管理情况（10分）主要考察银行资本的管理政策，重点分析银行制定资本计划的情况，包括制定计划的程序和依据。（1）银行是否根据自身规模，通过对资产年度增长目标和利润目标进行合理可靠的预测分析来确定银行资本的最佳需要量。（2）银行是否在预测资本需要量的基础上，确定多少资本可以通过利润留存从内部产生，多少资本需要通过外部融资解决，并通过测算筹资成本确定最佳筹资手段。（3）银行的利润分配政策是否稳健，是一个重要的考察因素，过度的分派红利会削弱银行的资本金，而过低的分派红利会妨碍发行新股，因此，要考察银行盈利的留存比率是否适当，并能够及时按资本计划补充资本金。评分原则：①银行如果缺乏明确的资本管理政策，没有制定补充资本计划，得分应低于5分。②银行累积未分配利润为负数而进行利润分配的，不得分。③银行资本充足率未达到监管要求而进行利润分配的，不得分。二、股份制商业银行资产安全状况评价标准（一）定量指标（60分）1.不良贷款率（15分）5%以下：15分10%至5%：12分至15分15%至10%：6分至12分25%至15%：0分至6分25%以上：0分不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/贷款余额。有关次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款的概念见中国人民银行银发〔2001〕416号文。2.估计贷款损失率（10分）3%以下：10分6%至3%：8分至10分9%至6%：6分至8分12%至9%：4分至6分15%至12%：0分至4分15%以上：0分估计贷款损失率=（正常类贷款×1%+关注类贷款×2%+次级类贷款×20%+可疑类贷款×40%+损失类贷款×100%）/贷款余额3.最大单一客户、集团客户授信比率（10分）评分时取两项得分中较低一项分值。最大单一客户授信比率6%以下：10分10%至6%：8分至10分12%至10%：6分至8分14%至12%：4分至6分16%至14%：0分至4分16%以上：0分集团客户授信比率15%以下：10分25%至15%：8分至10分35%至25%：6分至8分45%至35%：4分至6分55%至45%：0分至4分55%以上：0分集团客户的概念和集团客户授信比率的计算方法见监管部门制发的《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》第十二条。4.拨备覆盖率（20分）100%以上：20分70%至100%：14分至20分40%至70%：8分至14分15%至40%：0分至8分15%以下：0分拨备覆盖率＝（一般准备+专项准备+特种准备）/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）有关一般准备、专项准备和特种准备的概念见中国人民银行银发〔2002〕98号文。5.非信贷资产损失率（5分）2%以下：5分4%至2%：4分至5分8%至4%：2分至4分10%至8%：0分至2分10%以上：0分非信贷资产损失率=非信贷资产损失额/非信贷资产余额。非信贷资产概念以及损失界定标准见附件一。（二）定性因素（40分）1.不良贷款和其他不良资产的变动趋势及其对银行整体资产安全状况的影响（5分）主要考察银行不良贷款总量和不良贷款率及其变化趋势。要具体分析银行不良贷款余额的升降原因，要区分存量和增量因素的影响；要具体分析不良贷款比率升降的原因，要区分“分子”和“分母”因素的影响。评分原则：①不良贷款余额和不良贷款率“双降”的，得满分。②不良贷款余额上升，不良贷款率下降的，得分应低于3分。③不良贷款余额和不良贷款率“双升”的，不得分。④视不良贷款变动的具体原因调节评分结果。2.贷款行业集中度以及对银行资产安全状况的影响（5分）主要考察银行贷款行业的集中程度，分析贷款集中行业的风险状况，包括行业当前整体状况、国内外情况对比，国家对该行业的政策和指导意见，行业的发展趋势预测及依据等，以及风险状况对银行资产安全状况的影响。3.信贷风险管理的程序及有效性，是否建立完善的信贷决策程序和制度，包括贷款“三查”制度，风险管理制度和措施能否有效遏制不良贷款的发生（10分）主要通过对银行不良贷款增量的原因分析，判断信贷风险管理的有效性。（1）是否建立贷款调查制度以及贷款调查报告的质量。（2分）（2）是否建立严格、独立的贷款放款审查制度并严格执行。（2分）（3）是否建立贷后检查制度并严格执行。（2分）（4）是否存在违规发放的贷款，是否存在逆程序发放贷款的行为。（2分）（5）贷款档案是否完整规范。（2分）评分原则：①银行未建立贷前调查制度、贷中审查制度和贷后检查制度的，得分应低于5分。②存在违规贷款或逆程序发放贷款行为的，不得分。4.贷款风险分类制度的健全性和有效性（10分）（1）银行是否根据《贷款风险分类指导原则》制定分类的具体标准以及五级分类的内部管理办法和实施细则，包括贷款分类的操作、认定和审核等工作程序和工作标准；分类工作是否全面涵盖各项授信业务。（3分）（2）银行是否根据日常风险变化情况对各类贷款进行监控和分类；银行是否配备了专业人员从事分类工作；是否加强了贷款五级分类的业务培训。银行的贷款分类是否定期接受检查监督，分类中存在的问题可以被及时发现和纠正。（2分）（3）银行的分类工作是否严格执行了有关监管规定以及内部管理规定；分类标准在操作过程中是否保持一致；五级分类结果是否准确。（3分）（4）银行是否建立了与分类工作相配套的信息系统，保证管理层能够及时获知有关贷款分类的重要信息；银行是否按照监管要求及时报送贷款分类数据和相关分析报告。（2分）评分原则：①银行五级分类制度存在明显缺陷或分类结果严重失实的，得分应低于3分。②银行未建立贷款五级分类制度的，不得分。5.保证贷款和抵（质）押贷款及其管理状况（5分）主要考察银行是否制定了保证贷款和抵（质）押贷款的管理规定，是否对保证人资格、保证责任和保证合同，抵（质）押品、抵（质）押权和抵（质）押率，抵（质）押品的登记与评估、抵（质）押期限、抵（质）押品的保管和处置做了明确的规定，银行是否严格执行了这些规定。考察银行保证贷款和抵（质）押贷款的合法性和有效性如何，还要分析银行抵（质）押品的流动性和价值稳定性及其对资产安全状况的影响。6.非信贷资产风险管理状况（5分）主要分析银行是否针对非信贷类资产，特别是风险性非信贷类资产制定管理制度和风险控制措施并落实管理责任；银行对各类挂账、垫款、待清理资产是否制定了具体的清收、清理、处置办法和措施；银行对造成非信贷类资产损失的违法违规违纪人员是否追究责任。通过对以上要素的综合分析，判断银行识别、控制非信贷资产风险的能力。评分原则：银行未建立非信贷资产风险管理制度的，不得分。三、股份制商业银行管理状况评价标准（一）银行公司治理状况，公司治理的合理性和有效性（50分）1.银行公司治理的基本结构（10分）（1）银行是否构建了以股东大会、董事会、监事会和高级管理层为主体的银行治理结构，各个治理主体是否设立了专门委员会和专门办事机构；是否建立了独立董事制度和外部监事制度。（5分）（2）各个治理主体是否明确了各自的工作职责，是否制定了完备规范的议事规则。（5分）2.银行公司治理的决策机制（10分）（1）银行的股东资格是否符合有关规定；股东是否履行诚信义务；银行是否能够保护股东合法权益，公平对待所有股东，是否存在大股东损害中小股东权益的情况；银行股东是否有占用银行资产行为，是否有关联交易，关联交易对银行的影响；股东大会能否按照章程的规定有效发挥其