金融保险企业会计公式大全

网站：学会计网(xuekuaiji.com)是会计人员网上交流学习探讨的专业网站,欢迎访问学会计论坛(bbs.xuekuaiji.com)和加入学会计QQ群(群号在论坛首页上有)。1.市场货币流通量测算方法(1)商品流通计算法市场货币需要量=社会商品零售总额计划数/货币流通计划次数(2)银行现金收支计算法市场货币需要量=计划期银行现金收入总额/计划期现金归行速度(3)用国民收入消费额测算市场货币需要量=国民收入消费额/货币流通速度V的正常值国民收入/消费额=国民收入使用额×（1－积累率）2.货币流通规律流通中需要的货币量=(流通中商品量×商品价格)／单位货币流通次数＝流通中商品价格总额／单位货币平均流通次数流通中需要的货币量＝（商品价格总额－赊销商品总价格－互相抵消支付总数＋到期支付总额）／单位货币的平均流通次数3.货币需要量流通中需要的货币量=商品价格总额/单位货币平均流通次数/单位货币平均流通次数市场货币需要量=[（社会商品零售总额+农副产品现金平均额+工资支出总额+劳务支出总额+现金纳税额）/计划期市场货币流通速度]+（集市贸易成交额/计划期集市贸易货币流通速度）+国家机关、团体、企事业单位库存现金+专业银行业务库存现金=银行现金收入总额计划数/现金归速度（参考正常年份）4.货币流通量本年末货币流通量=上年末货币流通量+本年投放总额－本年回笼总额网站：本期货币流通量＝上期货币流通量＋或－本期货币投放差额回笼＋或本期货币流入数额流出货币流通速度（次数）＝流通中货币周转总额／流通中平均货币量货币周转次数＝某年社会商品零售总额／某年流通中的平均货币量5.货币乘数货币乘数＝１／存款准备金率6.货币增长率货币增长率＝［（１＋计划经济增长数）×（1+计划调价幅度）］/（1+货币流通速度变化率）=计划经济增长率+计划调价幅度－货币流通速度变化率7.纸币流通规律单位纸币所代表的金属货币量＝流通中需要的金属货币量／流通中的纸币总额单位纸币所代表的金量＝货币需要量／货币发行量8.纸币贬值率纸币贬值率＝（１－货币需要量／货币发行量）×１００％9.现金归行速度现金归行次数＝某期（年）银行现金收入总额／同期（年）市场平均现金流通量10.利率存款利率＝付出利息额／存入资金额×１００％贷款利率＝收入利息额／贷出资金额×１００％利率的换算:日利率＝月利率／３０＝年利率／３６０月利率＝日利率×３０＝年利率／１２网站：贴现率贴现率＝贴现利息／票据面额×１００％12.贴现率与实际利率的换算贴现率＝利率／（１＋利率×时期）利率＝贴现率／（１－贴现率×时期）13.再贴现率再贴现率＝再贴现利息／再贴现票据票面金额×１００％14.存款准备金率存款准备金率＝缴存中央银行存款额／吸收存款总额×１００％15.超额存款准备金超额存款准备金＝各项存款余额－各项贷款或投资余额16.资金融通率资金融通率＝本期（年）拆出、拆入、贴现、再贴现全部金额／本期（年）资金周转总额×１００％17.企业存款计划本期企业存款计划额＝（上期企业存款平均余额／上期企业销售总额）×本期企业计划销售总额＋或－其它因素企业存款预测存款增加额＝平均余额×（计划期企业销售收入－上期企业销售收入）／上期企业销售收入预测期企业存款平均余额＝上期企业存款平均余额＋计划期企业存款增加额预测期（计划期）企业存款平均余额＝（上期企业存款平均余额／上期销售收入）×计划期销售收入计划期企业存款平均余额＝最后一期企业存款平均余额×平均增加速度18.城镇储蓄存款计划网站：本期城镇储蓄存款计划增加额＝（上期城镇储蓄存款增加额／上期城镇居民货币收入）×本期城镇居民货币收入＋或－其它因素19.信贷计划准确率信贷计划准确率＝年存、年贷实际发生额／年存、贷款计划数额×１００％20.存款必要量存款必要量＝以转账结算方式进行的商品和劳务供应额／存款的平均周转次数21.存款周转率（次数）存款周转率＝存款存入发生额／存款平均余额×１００％22.存款占贷款比例存款占贷款比例＝各项存款余额／各项贷款余额×１００％23.存款增长（减少）率存款增长（减少）率＝（本年各项存款平均余额－上年各项存款平均余额）／上年各项24.存款平均余额年(月、季)存款平均余额=年（月、季）各项存款余额之和/年（月、季）天数25.存款资金占全部资金来源率存款资金占全部资金来源率＝各项存款（平均余额）／［各项存款（平均余额）＋自有资金（平均余额）＋借用联行资金（平均余额）］×１００％26.产值存款率产值存款率＝（企业存款平均余额／企业总产值）×１００％销售存款率＝企业存款平均余额／企业销售收入总额）×１００％27.流动资金存款率流动资金存款率=企业存款平均余额/流动资金占用总额×100%28.最少存款总额网站：最少存款总额（万元）=最少贷款额（万元）/1－存款准金率29.人均存款率人均存款率=全年存款平均余额/全年职工平均人数人均存款率=（全年存款平均余额/业务平均人数）×（业务平均人数/全行职工平均人数）或=业务人员人均存款率×业务人员占全员比重30.贷款产值率贷款产值率=（值总额×资金贷款率）/贷款平均占用余额×100%31.贷款销售率贷款销售率=销售总额/贷款平均余额×100%32.贷款回收率贷款回收率=贷款收回总额/贷款放出总额×100%33.贷款逾期率贷款逾期率=逾期货款累计额/贷款发放累计额×100%34.贷款挪用率贷款挪用率=挪用贷款累计额/贷款发放累计额×100%35.贷款坏账率贷款坏账率=贷款坏账总额/贷款发放累计额×100%36.贷款周转率（次数）贷款周转率（次数）=年（季）贷款收回累计数（剔除转期数）/年（季）贷款平均余额37.贷款周转天数贷款周转天数=（贷款平均余额×计算期天数）/贷款累计收回额或=计算期天数/贷款周转次数网站：贷款发放周转率（次数）贷款发放周转率=各项贷款累计发放额/各项贷款平均余额39.贷款周转加快（减慢）率贷款周转加快(减慢)率=[本期(年)贷款周转－上期（年）贷款周转次数]／上期（年）贷款周转次数40.贷款的物资保证贷款的物资保证＝定额流动资金占用总额－反应购贷款－不符合贷款条件的物资－自有及视同自有流动资金41.贷款利息收入率贷款利息本收入率＝（贷款利息收入总额／贷款平均占用余额）×１００％42.贷款成本率贷款成本率＝（各项存款及视同存款利息支出＋工资支出＋各项费用支出＋损失支出）／各项贷款平均余额×１００％43.贷款指标运用率贷款指标运用率＝（贷款累计发出数／贷款指标数）×１００％44.贷款物资适用适销率贷款物资适用适销率＝（符合经济要求的适用适销物资总额／贷款总额）×１００％45.贷款物资保证率贷款物资保证率＝（贷款物资保证额／贷款余额）×１００％46.贷款利用节约（多占）额贷款利用多占额（＋）节约额（－）＝［本期百元销售（产值）贷款额－基期百元销售（产值）贷款额］×（销售基期产值总额／１００）47.贷款利用节约（多占）率贷款利用多占率（＋）节约率（－）＝节约贷款利用多占额／（销售本期产值总额×销售基期产值贷款率）网站：结算贷款折扣率结算贷款折扣率＝（销售收入－销售成本）／（销售收入＋代垫运杂费）×１００％49.结算贷款发放率结算贷款发放率＝１－结算贷款折扣率50.结算贷款金额结算贷款金额＝托收凭证总额×结算贷款发放率51.结算贷款期限结算贷款期限＝凭证传递往返邮程时间＋双方银行内部办理手续时间各两天＋承付期３天结算贷款期限＝邮汇贷款期限－邮程单程天数＋电程１天52.资金贷款率资金贷款率＝银行贷款平均余额／（企业自有及视同自有资金＋银行贷款平均余额）×１００％53.销售贷款率销售贷款率＝（企业贷款平均余额／企业销售收入总额）×１００％54.最少贷款总额最少贷款总额＝固定成本（元）／每万元贷利差（元）55.必达贷款总额必达贷款总额（万元）＝［预期利润（元）＋固定成本（元）］／每万元存贷利差（元）56.托收承付结算贷款利用率托收承付结算贷款利用率＝托收承付结算贷款余额／托收承付结算贷款可用额托收承付结算贷款可用额＝发出商品总额（１－结算贷款折扣率）57.人均贷款率人均货款率＝贷款平均余额／职工平均人数网站：＝（贷款平均余额／信贷资金平均余额）×（信贷资金平均余额／职工平均人数）＝信贷资金利用率×人均信贷资金率58.产值贷款率产值货款率＝（企业贷款平均余额／企业总产值）×１００％59.固定资产贷款资金使用率固定资产贷款资金使用率=本期（或累计）固定资产投资完成额/本期（或累计）贷款支用额60.固定资产贷款归还本息所需时间贷款归还本息所需时间=［款项目贷款本息总额－基建收入（应交财政部分）］／（年上缴利润＋年上缴折旧基金＋年固定资产占用费）61.农贷资金可用率农贷资金可用率＝可用资金／贷款指标×100%62.现金结算率现金结算率＝现金结算额（或笔数）／［转帐结算额（或笔数）＋现金结算额（或笔数）］＝１－转帐结算额63.转帐结算率转帐结算率＝转帐结算额（或笔数）／［转帐结算额（或笔数）＋现金结算额（或笔数）］×１００％＝１－现金结算率64.结算凭证入帐率结算凭证入帐率＝（当日受理凭证已入帐资金／当日受理全部凭证资金）×１００％65.结算资金周转率结算资金周转率＝结算帐户资金支出发生额／结算帐户资金平均余额66.结算资金平均在途期网站：结算资金平均在途期＝３６０／结算资金周转率＝结算帐户资金平均余额×３６０／结算帐户资金支出发生额67.会计核算差错率会计核算差错率＝核算差错笔数／核算业务笔数×100%68.会计差错降低率会计差错降低率＝（上期（年会计差错率－本期（年）会计差错率）／上期（年）会计差错率69.异地托收延付率异地托收延付率＝（异地托收发生延付累计金额／代收异地托收结算凭证累计金额）×１００％70.异地结算延付搞活率异地结算延付搞活率＝（异地托收延付后分次划回的累计金额／异地托收发生延付累计金额）×１００％71.发出商品拒付、延付率发出商品拒付、延付率＝［一定时期拒付、延付总额（或笔数）／同期发出商品总额（或笔数）］×１００％72.同城票据抵用率同城票据抵用率＝（当日入帐抵用资金／同城票据交换资金）×１００％73.人均钞票率人均钞票率＝全年清点钞票总张数／出纳部门职工平均人数74.人均收款效率人均收款效率（捆数）＝收款清点捆数（千张）／收款员人数75.现金收付差错率现金收付差错率＝（现金实际差错金额／现金收付总额）×１００％网站：金银重量和价款金银纯重＝纯重量×成色（含金量）价款金额＝原重量×成色×单价77.Ｋ金的含金量成色（含金量）＝Ｋ数×4.15%78.单位库存现金限额单位库存现金限额＝（某单位平均每月支付的日常零星开支现金总额／３０）×核定库存天数79.储蓄率储蓄率＝（储蓄存款增加额／居民货币收入总额）×１００％80.储面率户数储面率＝（储蓄存款户数／辖区人口总数）×１００％人口储面率＝（储蓄存款笔数／辖区人口总数）×１００％81.储源储源＝居民货币收入－消费支出82.储蓄存款稳定率储蓄存款稳定率＝（储蓄存款最低余额／储蓄存款平均余额）×１００％＝活期存款稳定率×活期存款占储蓄存款的比重＋定期存款稳定率×定期存款占储蓄存款的比重83.储蓄存款巩固率储蓄存款巩固率＝（储蓄存款付出总金额／储蓄存款收储总金额）×１００％84.储蓄存款周转率储蓄存款周转率（次数）＝储蓄存款付出总金额／储蓄存款平均余额网站：储蓄存款成本率储蓄存款成本率＝（储蓄利息支出＋各项费用）／储蓄存款平均余额×１００％86.储蓄潜力储蓄潜力＝居民手持货币收入－消费支出－储蓄存款－