金融市场与金融机构

第二章存款性金融机构学习目标1、存款性金融机构的主要类型；2、商行的产生和发展；3、商行的业务种类；4、我国商行的改革与发展。第一节概述一、国有商行：工农中建四大二、股份制商行：交行、招行、浦发、广发、深发、中信、光大、华夏、民生、兴业、恒丰、渤海。三、城市商行：100多家。北京银行、上海银行等。四、信用社：城市、农村。在美国：商业银行、储蓄银行、储蓄贷款协会、信用合作社等类型。第二节商行的发展与结构一、西方国家银行的产生与发展贸易的发展需要货币兑换及汇兑业务，产生货币兑换业与银钱业，从代客保管货币到向外放贷，产生银行。最早的银行是1580年的威尼斯银行，真正现代意义的银行是1694年的英格兰银行。产生方式两种，组建新的股份制银行，旧银行转化。二、我国银行业的产生与发展：1845年－英资丽如银行（东方银行）1897年第一家股份制银行中国通商银行，买办盛宣怀创立。1904年清政府成立了官商合办的户部银行（1908年改为大清银行，1912年又改为中国银行）。1906年中国第一家纯粹由私人创办的商业银行－信诚商业储蓄银行（由无锡富商周延弼创办）。1907年镇江尹寿人创办了信义银行。以后清邮传部设立交通银行、浙江兴业银行、北京储蓄银行、四明银行等相继成立。1911年总共有17家官办和商办银行。1914—1921年全国设立私营银行96家．北四行、南三行。1927年以后国民政府时期的四行二局（北洋政府的中国和交通、28年11月成立的中央、33年成立的中国农民，以及中央信托局、邮政储金汇业局）。新中国的人行，农村信用社。79年组建农行、中行，建行，81年组建中国投资银行，84年组建工行，84以后组建城信社，86年以后成立多家股份制商行。三、商行的结构1、总分行制：除了总行以外，在本市及国内外各地普遍设立分支机构。目前，世界上大多数国家均采用这种银行制度。2、单一银行制：也称独家银行制，业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。这种银行制度在美国非常普遍。3、银行持股公司：是指由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行。在美国最为流行。四、金融创新1、机构创新：共同基金2、市场创新：金融期货市场3、工具创新：金融工具多样化，如大额可转让存单、互换4、交易方式创新：网上交易5、服务创新：提供各种中间业务其中金融工具创新意义重大。第三节商行的主要业务一、负债业务：（一）资本金商行应保持一定的资本规模，以规避风险。商行资本金具有多种功能：1、可以吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营，使银行的管理者能有一定的时间解决存在的问题，提供了缓冲的余地。2、为银行的经营提供启动资金。3、有助于树立公众对银行的信心，它向债权人显示了银行的实力。4、为银行的扩张、银行新业务、新计划的开拓与发展提供了资金。5、有助于保证单个银行增长的长期和可持续性。由此可见，银行资本金的关键作用是吸收意外损失和消除银行的不稳定因素。（二）商行资本的构成《巴塞尔协议》的主要思想：1、商行的最低资本由银行资产结构所形成的资产风险所决定，资产的风险越大，最低资本额越高；2、商行的主要资本是股本，构成银行的核心资本；3、最低资本限额为银行风险资产的8%，核心资本不能低于风险资产的4%。《巴塞尔协议》将资本划分为两类：一类是核心资本，另一类是附属资本。1、核心资本包括：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权。（1）实收资本或普通股：投资者按照章程或合同、协议的约定，实际投入商业银行的资本。（2）资本公积：包括资本溢价、接受的非现金资产捐赠准备和现金捐赠、股权投资准备、外币资本折算差额、关联交易差价和其他资本公积。（3）盈余公积：包括法定盈余公积、任意盈余公积以及法定公益金。（4）未分配利润：商业银行以前年度实现的未分配利润或未弥补亏损。（5）少数股权：在合并报表时，包括在核心资本中的非全资子公司中的少数股权，是指子公司净经营成果和净资产中不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。2、附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、长期次级债。（1）重估储备：商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额为重估储备。但计入附属资本的部分不超过重估储备的70%。（2）一般准备：根据全部贷款余额一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。（3）优先股：商业银行发行的、给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票。（4）可转换债券：商业银行依照法定程序发行的、在一定期限内依据约定条件可以转换成商业银行普通股的债券。（5）长期次级债务：是指原始期限最少在五年以上的次级债务。资本—扣除项资本充足率=—————————————————风险加权资产+12.5倍的市场风险资本核心资本—核心资本扣除项核心资本充足率=————————————————风险加权资产+12.5倍的市场风险资本（三）吸收的存款1、活期存款零星存入，随时可取，每年计付一次利息。2、定期存款存款时约定存期，一次或近期多次存入本金，到期一次支取本金和利息的存款。是商行长期性资金来源。分为整存整取、零存整取、整存零取、存本取息等。3、定活两便存款一种定期和活期相结合的存款。不约定存款期限，可以随时提取。如果存款期限达到规定的定期存款期限，则按定期存款利率支付利息；若未达到，则按活期存款利率支付利息。（四）借款：1、央行借款：再贴现、再贷款2、同业借款：同业拆借、回购、转贴现、转贷款3、金融市场借款：本国、外国4、结算过程中的资金占用二、资产业务（一）现金类资产商行的现金资产具有流动性强、安全性高、交易成本低的特点。是维护商行支付能力的第一道防线，也称为一级准备。1、库存现金：2、准备金：法定准备金、超额准备金3、应收现金4、同业存款（二）贷款1、按贷款的期限可以分为短期贷款和中长期贷款。2、按贷款的偿还期限可以分为活期贷款和定期贷款。活期贷款也称通知贷款，不确定偿还期限，银行可以根据自己资金调配的情况，随时通知收回贷款。定期贷款是指具有固定偿还期限的贷款。3、按贷款的保障程度可以分为抵押贷款和信用贷款。抵押贷款是以特定的担保品作为保证的贷款，信用贷款是指完全根据借款人的信用发放的、无需任何担保品的贷款。4、按贷款的偿还方式可以分为一次性还清贷款和分期偿还贷款。一次性还清贷款是指借款人在贷款到期时一次性还清贷款的本息，分期偿还贷款是指借款人在还款期内分次偿还贷款。5、按贷款数量可分为“批发”贷款和“零售”贷款。“批发”贷款是指数额较大，对工商企业、金融机构等发放的贷款。“零售”贷款主要是指对个人发放的贷款，包括个人消费信贷、个人证券贷款等。6、贷款的五级分类按照银监会《贷款风险分类指导原则》，贷款五级分类制度是根据内在风险程度将商业贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。这种分类方法主要依据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，其中后三类称为不良贷款。五级贷款分别为：（1）正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。（2）关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。（3）次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。（4）可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。（5）损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。7、“一逾两呆”过去我国商业银行对不良贷款的分类方法是“一逾两呆”，这是一种根据贷款期限而进行的事后监督管理方法。逾期：借款合同到期未能归还的贷款，呆滞：逾期超过一年期限仍未归还的贷款呆账：已经确定不能收回的贷款。（三）证券投资商行证券投资是指购入有价证券的行为。商行证券投资的目的是获取收益、分散风险和增强流动性。商行证券投资的主要对象是政府债券。1、获取收益是商行投资业务的首要目标。银行从事证券投资，使闲置资金得到了充分利用，增加了收益。2、分散风险银行可以对不同发行者、不同期限、不同收益率的证券采取分散化投资策略，将银行经营风险与投资损失降低到尽可能小的程度3、增强流动性短期证券投资是商行的二级准备，由于短期证券可以迅速变现，如果出现大量提现或大量放款的需求，就可以变卖短期证券来满足要求。（四）其他资产商行的自用房地产、设备等。三、中间业务在商行资产负债表上无法反映的业务，也称为表外业务。是银行业历史最久的业务。1、转帐结算：清偿债权债务，通过汇票、本票、支票等工具2、承兑业务：对客户开具的票据进行承兑3、信用证业务：银行开出的付款书面承诺4、银行保函：银行应委托人的要求，作为担保人向受益人开具的书面保证文件。对经济交往中某一方的付款、还款和赔偿责任进行保证。5、代理业务：代客户交易、代收代付、代保管、托管6、咨询业务：信息咨询、投资咨询、资信调查7、租赁业务：融资租赁、服务租赁等8、贷款承诺：授信额度、循环贷款承诺、票据发行便利9、贷款销售：将债权转让给第三方10、电子银行：自动柜员机、电子票据交换、智能卡、电话银行、手机银行、网上银行11、其他业务：银证通、银保通、保管箱等第四节我国商行的改革与发展问题资本充足率过低和不良贷款率过高是国有银行的两大历史包袱。一、资本充足率截至2004年9月30日，建行的资本充足率为8.19%，在15家全国性商业银行中位列第二（恒丰第一，15.14%）；中行的资本充足率达7.39%，位列第四。二、不良贷款问题截至2004年9月底，建行和中行按五级分类的不良贷款率为3.88%和4.55%，分别位列15家全国性商业银行的第8位和第9位。已大大低于11家股份制银行2004年年底5.01%的平均水平。三、四大行的改制与上市对四大行出路的探讨为解决四大行的资本充足率和不良贷款问题，1998年国家专门向四大发行了2700亿的特种国债，以补充资本金。1999年又成立了以接收处置四大行不良资产为中心工作的四家金融资产管理公司：华融、信达、东方、长城。当时，四家资产管理公司以原价从四大银行收购了1．4万亿元不良贷款，收购资金来自资产公司发行的8200亿元长期专项金融债券和央行提供的6000亿元再贷款。金融资产管理公司的不良资产处置完毕后，其最终形成的损失要由财政来买单。据专家估计，资产公司处置不良资产的总体回收率达到22％，预计最终可以回收约3100亿元左右。第一次剥离之后，没过几年，国有银行不良资产的状况再次恶化。据公开的数据，到2003年年中，四大的不良贷款比率又反弹到21.38％。若按贷款五级分类计算，四大行的不良贷款余额又接近20000亿元。因此，不得不再次补充资本金和不良资产二次剥离。2003年年底，中央政府一次性给中、建两行补充资本金各225亿美元。2005年4月，汇金向工行注资150亿美元，工行步入改制进程。2004年报，建行不良贷款率为3.92％，资本充足率为11.29％。建行2005年10月在联交所上市，2007年9月25日在沪市挂牌。中行2006年6月1日在香港上市，7月5日在沪市挂牌。工行2006年10月27日A+H同时在香港、沪市上市。四、股份制商行状况自1986年9月国务院批准重新组建交通银行开始，我国银行业改革和发展进入一个新阶段，股份制商业银行开始逐步成为我国银行体系的重要组成部分。经过十几年的发展，目前全国共有12家股份制全国性商业银行，一百二三十家城市商业银行；截至2007年底，已有11家先后在国内上市。计有深发展、浦发、华夏、民生、兴业、招商、交通、中信、北京、南京、宁波等。