城市商业银行评级方法.

中小商业银行评级方法2002年10月中小商业银行信用评级的意义中小商业银行信用评级的主要依据大公中小商业银行信用评级的基本理念大公中小商业银行信用评级的方法大公中小商业银行信用评级的符号及涵义对中小商业银行实施差别化监管的建议大公中小商业银行信用评级的业务流程大公信用评级业务的主要优势商业银行信用评级的概念商业银行信用评级是指对商业银行承担的债务按期偿还的意愿及其还本付息能力的综合分析与评价，国外也称为财务实力评级。中小商业银行信用评级的意义适应中小企业发展需要，金融监管当局致力于建设多层次银行体系，因此，包括中小商业银行、农村信用社在内的中小商业银行的重要性日益突出。中小银行自身素质的现状要求加强监管和在管理上予以指导。有限的监管资源难以满足当前监管和指导的需求，而全面系统地对银行进行风险评价并进行等级分类，可以实现差异化和针对性监管，提高监管资源效率和监管质量。市场纪律对改善银行业绩、降低银行风险的巨大作用已被巴塞尔委员会和中国人民银行认可，并在政策上予以执行。在当前中国环境下，利用有实力的信用评级机构的银行财务实力评级，是发挥市场纪律、提高监管效率和质量的最佳途径。中小商业银行信用评级的主要依据●符合央行有关监管规定的要求●适应央行由合规性监管向风险性监管的转变的要求●适应央行由外部监管向商业银行内部管理转变的要求商业银行评级的基本理念以定性分析为基础，定性和定量分析相结合。反映商业银行过去经营业绩的定量财务分析指标，与影响银行未来长远发展的外部环境、公司治理、内部控制、风险管理等因素的定性分析相结合，判断和把握银行未来收益的稳定性。商业银行评级的基本理念大公以财务实力评级来衡量中小商业银行的的财务健全性。财务实力评级是对中小商业银行内在的安全性、可靠性的判断，反映了对其未来陷入困境而需要外部支持或救助的可能性。即财务实力评级着重量度中小商业银行本身的稳健性，并不考虑各种外在明确或暗示的支持。大公中小商业银行信用评级方法外部环境营运价值与基本竞争地位股权结构与公司治理资本充足性核心长期盈利能力资产流动性管理策略与风险管理七大要素之一：外部环境经济环境主要分析宏观经济运行状况、宏观经济政策以及地区经济发展状况等三个方面监管环境主要包括监管政策和监管质量两方面行业环境通过分析整个银行业的总体发展状况；行业集中度和竞争格局等，判断受评银行的基本竞争地位，以及行业环境对其盈利能力和风险状况的影响。七大要素之二：营运价值与基本竞争地位外部营运价值形成因素包括：监管政策、市场保护、独特的地理位置等。内部营运价值形成因素包括：商业银行自身的营运水平，主要从银行形象、产品、客户、营销网络四个方面进行评价。银行的内外营运价值决定了其基本竞争地位，从而决定其在网点设置、产品定价、市场份额、抵抗风险等方面的综合能力，并直接影响其获利能力。在看待银行的营运价值及其对竞争地位的影响方面，评估分析应该解答的问题是：受评银行有无独特的营运价值？营运优势源自哪里？优势程度如何？未来能否持续？七大要素之三：股本结构与公司治理股本结构是银行评估分析中不可或缺的一环，因其决定了银行的组织运营方式、经营目标、经营特点。公司治理的分析，重点是判断公司治理的有效性，考虑的基本因素包括：股东大会、董事会、监事会等机构设置；议事制度和决策程序的合理性和有效性；股东大会、董事会、监事会能否按照章程的规定有效发挥其职能；激励约束机制的合理性和有效性等。七大要素之四：资本充足性资本充足性：抵制银行资产风险的保障银行通过其他渠道增加资本的能力，包括控股股东提供支持的情况不良资产的性质、规模、趋势及其对资本的影响资产质量：银行稳健经营的基础贷款规模、期限结构、客户结构、行业结构及其变动趋势不良资产的构成、规模、行业分布及其变动趋势银行资产损失准备金政策以及弥补资产损失的能力资本充足性分析的定量指标1、不良资产率：反映银行贷款质量的恶化程度。不良资产率=（次级+可疑+损失类资产）/资产总额*100%2、最大十家客户贷款比率：反映银行贷款的集中程度。最大十家客户贷款比率=最大十家客户贷款总额/资本净额*100%3、不良资产抵补率：反映银行抵补资产损失的程度。不良资产抵补率=贷款风险损失准备金余额/应计损失资产*100%4、资本充足率：反映银行资本充足程度。资本充足率=资本净额/表内外加权风险资产*100%5、核心资本充足率：反映银行核心资本充足程度。核心资本充足率=核心资本净额/表内外加权风险资产*100%七大要素之五：核心长期盈利能力盈利能力是决定商业银行长期经营成败的关键因素，亦是量度商业银行创造经济价值的能力，以及通过增加资源以维持或改善风险保障的能力。因此，盈利能力的大小影响或决定着银行内部积累、外部扩张、稳定客户信心和抵御风险的能力。资产收益性分析主要包括以下几个方面：商业银行的成本费用、收入结构及其变动趋势分析现行会计政策的执行情况（是否严格核算应收未收利息，是否足额提取应付未付利息，损失准备金的提取是否充足，以及进行严格核算后对银行盈利的影响。）资产收益性分析的定量指标1、资产利润率：该指标衡量银行运用总资产获得利润的能力。资产利润率=利润总额/平均资产总额*100%2、资本利润率：该指标衡量所有者的投资回报率。资本利润率=利润总额/平均资本总额*100%3、利息回收率：该指标衡量银行收益质量。利息回收率=本期实收利息/本期应收利息*100%4、净利差率：该指标衡量银行盈利效率。净利差率=[（利息收入/平均盈利资产）-（利息支出/平均付息负债）]*100%5、资产费用率：该指标衡量银行盈利效率。资产费用率=营业费用/平均资产总额*100%七大要素之六：资产流动性主要目的是评估商业银行流动性风险的现状和预测其未来应付流动性风险的能力。资产流动性的评估分析从受评支行的资产、负债结构入手，分析资产与负债在期限、预期的资金流出流入规模及风险方面的匹配程度、基本流动资金以及备用流动资金的大小等方面，以判断受评银行的流动性状况及揭示可能存在的流动性风险。资金来源，存款的变化趋势和稳定性。银行支付能力状况。从货币市场或其它途径借入资金的能力。资产流动性分析定量指标1、流动性比率流动性比率=流动资产/流动负债*100%2、存贷比：该指标表示银行主要的资产占用占主要的资金来源的比例。存贷比=贷款余额/存款余额*100%3、中长期贷款比率：中长期贷款比率=余期一年期以上（不含一年期）的中长期贷款/余期一年期以上（不含一年期）的存款*100%4、净拆借资金比率：净拆借资金比率=（拆入资金余额–拆出资金余额）/存款余额*100%要素之七：管理策略与风险管理管理策略：了解银行的管理策略是评估人员预测其未来盈利能力及财务实力的重要依据。对管理策略的分析较少采用定量指标，而以定性分析与判断为主。评估银行管理策略着重围绕管理层质素、是否有明确的管理策略与目标、管理策略的合理性以及目标的实现途径等方面进行。风险管理：银行因为承担风险而生存和繁荣，而承担风险正是银行最重要的经济职能，是银行存在的原因。商业银行的核心能力是风险管理能力，商业银行是否愿意承担风险、是否能够妥善管理风险，将决定商业银行的盈亏和生存。信用风险流动性风险市场风险经营风险信用风险管理信用风险是信贷业务中的借款者无法按时足额偿还银行贷款，而导致银行资产损失的可能性。信用风险管理评估主要包括：信贷政策与管理。主要考察银行是否建立并保持了审慎的书面信贷政策、贷款审批和管理程序以及完整的贷款档案。信贷监测程序。主要考察银行是否具有完善的贷款监测程序，其中，银行对借款者是否进行了内部贷款评级、贷款的五级分类制度、贷款担保标准与担保品管理状况等，是监测程序中的关键内容。管理人员信贷资产风险的管理能力。主要考察银行的信贷政策取向，以及管理人员对信贷资产风险的识别、管理与控制能力。流动性风险管理流动性风险指银行无法在正常经营和突发事件时满足现金流动的需要，以及要获得流动性现金的成本过高的可能性。流动性不足不仅会影响银行的盈利水平，甚至可能引发挤兑，造成银行破产。流动性风险管理评估主要包括：银行资产负债管理政策与管理。主要考察银行资产负债管理政策是否合理；资产与负债的期限是否匹配；是否建立了专门的资产负债管理部门；资产负债管理政策的落实情况等。管理人员的流动性风险管理水平。主要考察银行管理人员能否及时获得银行头寸状况的报告；管理人员能否及时分析银行资金需求变动情况并做出相应的决策。市场风险管理利率风险：由于市场利率变化导致银行资产和负债利率变化不一致而给银行带来损失的可能性。汇率风险是由于市场汇率变化给银行带来损失的可能性。经营风险管理经营风险是指受评银行在经营过程中，因某些不确定性因素，而导致失误和经济损失的可能性。评估银行经营风险管理主要包括：决策风险：主要分析受评银行是否制定明确的经营方针和管理制度；是否有顺畅的信息传导机制和渠道；领导层的决策能力和水平等。操作风险：指受评银行经营活动中因操作的不确定性而造成损失的可能性。评估主要考察银行日常业务和重大经营活动的各项内部控制完善和执行情况。商业银行评级中应避免的两大误区误区之一：试图对六大要素配以固定权重。六大要素孰轻孰重并无定式，主次地位可能相互转化，这种转化取决于受评商业银行的特征或经营环境的变化。误区之二是忽略六大要素之间的内在联系。六个方面的评估决非各自孤立，而是应将各个部分的评估有机地联系起来。中小商业银行信用评级流程评级准备资料整理实地调研调研汇报评估撰写报告评定信用级别复审提交评级报告和资料归档跟踪评级大公中小商业银行信用评级的符号及涵义A级----拥有最强的财务实力。表现为资产质量优良、管理绩效优秀、盈利能力和抵御风险能力极强,具有非常好的财务状况。B级---拥有很强的财务实力。表现为资产质量和管理绩效良好、盈利能力和抵御风险能力很强，具有较好的财务状况。C级---拥有较强的财务实力。表现为资产质量基本安全、管理绩效一般、盈利能力和抵御风险能力稳定。由于缺乏良好的管理能力，它们在较好的经营环境中显示出较好的财务状况，但在不稳定的经营环境中，只显示出可以接受的财务状况，且短期内得不到加强。D级---财务实力一般。表现为资产质量的安全性较弱、管理绩效较差、盈利能力和抵御风险能力较弱。它们常常受到以下一个或多个因素的限制，财务状况较差。E级---财务实力较弱。表现为资产质量和管理绩效差、盈利能力和抵御风险能力弱,财务状况在一个或多个方面严重不足。对商业银行实行差别化监管的建议A级---降低监管的力度，减小现场检查的频率。B级---关注其风险存在的领域，督促其改进或完善经营管理。C级---适当加大监管力度，增加现场检查的频率。D级---加大监管力度，督促其加大经营调整力度，降低金融风险。E级---对其管理或财务与以整顿，必要时进行重组或实施接管。大公公司信用评级业务的优势技术优势人才优势丰富的实践广泛的国际合作