1192749320180111财务共享服务中心月度工作简报-2017年12月

中铁二十四局集团有限公司财务共享服务中心-1-财务共享服务中心2017年12月运行情况简报截止2017年12月，财务共享服务平台共上线运行1152个账套，核算1901个项目，集团公司所属单位上线率达99%；上线银行账户839个（不含保证金、定期户、专户），已上交网银盾或支付密码器781个，资金账户管控率为92.97%。本月财务共享服务中心共处理入池单据63004笔，工作日平均处理3000笔，最高峰日处理4405笔；总退单7667笔，退单率为12.17%。1业务处理分析1.1各公司业务量情况本月各公司入池单据量总计63004笔。各公司单据量如下：本月入池单据量分析图注：“集团公司”是指除分公司之外的集团公司直属单位，包含区域指挥部、直（托）管工程指挥部、直属事业部、直属办事处。中铁二十四局集团有限公司财务共享服务中心-2-各公司单据量环比、同比分析表序号所属公司本月单据量上月单据量上年同期单据量1集团公司6905436513472安徽公司6711406067273江苏公司4568269129224上海公司390826181255浙江公司3653293441956福建公司110335427109817南昌公司6464456771928新余公司6072364752179电务公司53003425未上线10桥梁公司21921740238011安装公司1126871111712房产公司406300未上线13宿州公司9579未成立14路桥公司18811356未上线15轨道公司18811387未上线16北京公司809453未成立合计630043992042203注：集团公司和上海公司2016年12月只有少部分项目上线，故上年同期单据量较少。1.2驳回不合格单据量（率）本月共驳回单据7667笔，总退单率为12.17%。各公司退单率如下：本月退单率分析图中铁二十四局集团有限公司财务共享服务中心-3-各公司退单率环比、同比分析表序号所属单位本月退单率上月退单率上年同期退单1集团公司10.53%10.47%11.66%2安徽公司12.98%13.42%16.05%3江苏公司10.25%11.97%16.87%4上海公司12.23%11.12%8.80%5浙江公司12.26%14.66%16.28%6福建公司11.87%11.72%13.75%7南昌公司14.02%13.69%14.89%8新余公司12.73%14.40%15.30%9电务公司12.98%15.50%-10桥梁公司11.13%10.29%10.63%11安装公司10.04%7.35%11.10%12房产公司11.33%9.33%-13宿州公司12.63%13.92%-14路桥公司14.09%14.90%-15轨道公司12.23%13.27%-16北京公司10.88%11.92%-1.3单据驳回主要原因分析（1）合同管理类：主要是未引用合同、合同签章手续不完整、合同内容缺失、实际结算与合同约定不一致、超合同未补签合同、未按合同约定付款或超合同付款等。（2）资金管理类：主要是银行余额不足对外支付等。（3）薪酬管理类：主要是工资、奖金和福利发放签批手续不全等。（4）资产管理类：主要是资产购置、处置未附审批资料等。（5）物资管理类：主要是物资点收和发放管理不规范、收发料金额有误、废旧物资处置未附审批资料、一般计税项目材料未进行价税未分离等。（6）收入成本管理类：主要是确认收入成本的附件不充分、收入成本入账不及时等。中铁二十四局集团有限公司财务共享服务中心-4-（7）八项规定执行类：主要是违反履职待遇文件规定差旅费超标准。（8）内控制度执行类：主要是备用金超额借支、报销时未核销零星备用金、业务经办审批手续不全、结算审批手续不全等。（9）会计核算类：主要是未按核算办法正确使用会计科目、科目辅助信息填写不完整、摘要填写不规范、会计核算流程及归集不规范、凭证附件依据不充分、单据金额与附件金额不一致等。（10）税务管理类：主要是取得了开具不规范的发票，发票抬头错误、发票未填列购买方纳税号、发票用章未盖或盖错、发票内容不全、机打号码与票面号码不一致、发票应附未附税控清单等；超期发票入账，未按要求查询发票真伪，个别单位专用发票认证逾期，造成进项税无法抵扣等。（11）其他原因类：主要有项目申请退回、单据类型使用错误、未登记大额发票台账、未登记发票批、扫描不清晰、多扫或扫错影像、收款人信息漏填或错误等。因股份公司要求系统平台推行全员提单，目前还有不少人员对系统平台操作不够熟悉及认真、发票管理意识有待提高、现场各审批审核还需加强等，致会计核算、税务管理方面驳回单据较多。中铁二十四局集团有限公司财务共享服务中心-5-本月单据驳回原因分析表序号驳回原因类别集团公司安徽公司江苏公司上海公司浙江公司福建公司南昌公司新余公司电务公司桥梁公司安装公司房产公司宿州公司路桥公司轨道公司北京公司总计一合同管理61683357291087363333493018244617二资金管理71402731217972106531873225107572三薪酬管理350274101011100002055四资产管理3110314311600041038五物资管理2237241930533127131853019204325六收入成本26100411819674931541110028150460七八项规定1140032504000012335八内控执行19223011012211435623620214950211625269341955九会计核算13915387937726316313713524261314942171419十税务管理767761535112278669728173223203777十一其他方面1231568483942421861301385427554625161414小计72787146847844813109067736882441134612265230887667中铁二十四局集团有限公司财务共享服务中心-6-1.4审核（批）流程时效项目（公司）审批流程耗时，指单据从各单位提交到审批结束进入共享中心任务池所耗用的时间。共享中心审核流程耗时，指单据从进入任务池到复审通过生成凭证所耗用的时间。共享中心支付制单耗时，指复审通过的支付类单据从进入支付管理待支付到制单完成进入待审核所耗用的时间。审核（批）流程耗时含非工作时间。本月项目（公司）审批流程平均耗时为95.2小时（合3.97天），共享中心审核流程平均耗时为3.78小时，共享中心支付制单平均耗时为4.80小时。项目（公司）审批流程耗时1个小时以内的占15%，共享中心初审审核耗时1个小时以内的占60%，复审复核耗时1个小时以内的占98%，支付制单耗时1小时以内的占61%。各公司平均每单时效如下：审核（批）流程时效分析图中铁二十四局集团有限公司财务共享服务中心-7-审核（批）流程时效分析表序号所属公司项目审批共享审批共享支付耗时（小时）耗时（小时）耗时（小时）1集团公司57.274.045.182安徽公司174.242.804.953江苏公司114.474.374.874上海公司61.823.275.415浙江公司72.713.475.836福建公司94.994.194.707南昌公司99.903.403.868新余公司72.954.015.359电务公司101.044.765.1310桥梁公司79.932.804.6211安装公司64.542.543.9812房产公司34.741.512.4813宿州公司139.741.131.9314路桥公司56.882.771.9615轨道公司163.075.165.2616北京公司61.974.582.97中铁二十四局集团有限公司财务共享服务中心-8-中铁二十四局集团有限公司财务共享服务中心-9-2主要工作推进情况2.1本月实施（1）收集各单位的意见和问题反馈，在集团公司年度财务工作会议上进行了统一解答，并进行系统处理，优化共享中心服务。（2）快报取数测试配合。按照股份公司统一安排，进行11月财务快报取数测试配合工作，为明年更大范围内推行“账转表”积累相关经验、数据。（3）为改善集团公司年末经营性现金流状况，配合集团公司执行《关于进一步加强现金流管理的紧急通知》，采取相关措施对各单位、项目部年末资金支付进行管控。（4）2018年开账准备工作：继续督促客商信息采集工作，转发股份公司2018年科目体系和开账说明；发布了《关于财务共享平台2017、2018会计年度交替期间有关事项的通知》，对客商模块、2018年度初始、跨年交替期入帐单据处理做了说明。2.2下月计划（1）为了建立股份公司统一的客商数据，更加准确有效地分析客商相关数据，按照股份公司要求，启用“客商主数据”模块，自2018年开始建立、使用、维护股份公司统一的客商大数据，为后续数据分析奠定基础。（2）做好迎接、配合德勤年度IT审计工作。（3）配合支持节前维稳，做好春节前资金集中支付的准备工作。中铁二十四局集团有限公司财务共享服务中心-10-3预警（提示）事项3.1发票管理（1）业务经办人应及时取得发票，并进行报账，以免出现抵扣认证逾期造成进项税不能抵扣，造成经济损失，又或出现跨年度发票给企业带来企业所得税调整的风险。（2）各单位要严格按照国税总局《关于增值税发票管理若干事项的公告》（2017年第45号）（自2018年1月1日起执行）的要求，在增值税发票管理新系统中开具、取得的发票需打印商品和服务税收分类编码对应的简称。旧发票管理系统应尽快进行升级。3.2内控管理（1）个别项目部出现报销香烟发票以及白酒发票超标报销的情况，应引起高度重视。（2）少数项目部存在大额备用金整借整还的情况。3.3收入成本随着报表取数工作的开展，每月关账时间会提前。各单位应注意合理安排业务处理时间，提高收入成本确认的及时性和准确性。备注：本简报所分析的数据均来源于财务共享平台导出数据。