阳信商业银行股份有限公司

-1-陽信商業銀行股份有限公司財務報告民國九十四年度地址：台北市士林區中正路二五五號電話：（○二）二八二○八一六六股票代碼：2895股票代碼：282243-2-§目錄§項目頁次財務報表附註編號面1-錄2-4～5-6-益表7～8-9-10～11-12～1313～1818～1919～2728～292930----他31～38～3939；40--3941～52-明54～55-報告57-務58～61-62～66-67～69-70～72-之資訊73～74--3-陽信商業銀行股份有限公司財務報表暨會計師查核報告民國九十四及九十三年度-4-會計師查核報告陽信商業銀行股份有限公司公鑒：陽信商業銀行股份有限公司民國九十四年及九十三年十二月三十一日之資產負債表，暨民國九十四年及九十三年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。本會計師係依照會計師查核簽證金融業財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面，係依照公開發行銀行財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達陽信商業銀行股份有限公司民國九十四年及九十三年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十四及九十三年度之經營成果與現金流量。如財務報表附註一所述，陽信商業銀行股份有限公司於民國九十四年十一月二十六日吸收合併高新商業銀行股份有限公司；又如財務報表附註三所述，自民國九十四年起採用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」；另債票券附條件交易依「公開發行銀行財務報告編製準則」之規定，自民國九十三年起，由買賣斷法改按融資法處理。-5-陽信商業銀行股份有限公司民國九十四年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致。陽信商業銀行股份有限公司及其子公司民國九十四年度之合併財務報表，業經本會計師查核竣事並於民國九十五年一月二十六日出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。勤業眾信會計師事務所會計師郭政弘會計師邵志明財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0930128050號中華民國九十五年一月二十六日-6-陽信商業銀行股份有限公司資產負債表民國九十四年及九十三年十二月三十一日單位：除每股面額為新台幣元外，餘係仟元九十四年十二月三十一日九十三年十二月三十一日九十四年十二月三十一日九十三年十二月三十一日代碼資產金額％金額％代碼負債及股東權益金額％金額％1100現金（附註四）$5,549,4312$2,762,1822負債2105附買回債券及票券負債（附註二1110存放央行及銀行同業（附註五）11,265,74157,093,7364、三及六）$5,774,4013$4,107,73622120銀行同業存款（附註十二）4,838,53425,216,84931130買入票券及證券（附註二、三、六及2140應付款項3,332,61321,689,7401二十一）34,398,8401521,181,880122250預收款項173,540-113,182-2300存款及匯款（附註十三及二十）206,505,14587150,201,405871140應收款項－淨額（附註二及七）4,800,36924,534,52532370金融債券（附註十四）2,000,00011,000,00012515土地增值稅準備（附註二）344,749-145,767-1220附賣回債券及票券投資（附註二、三28XX其他負債（附註二及十九）466,560-166,208-及八）--1,625,92412XXX負債合計223,435,54295162,640,887941250預付款項38,899-32,432-股東權益3101股本－每股面額10元，額定九十1300放款－淨額（附註二、九及二十）166,654,21571126,404,59273四年1,200,000仟股，九十三年820,000仟股；發行九十四年長期投資（附註二、三及十）1,091,526仟股，九十三年144101採權益法之長期股權投資216,459-237,366-820,000仟股10,915,26548,200,0005144102採成本法之長期股權投資236,173-251,495-資本公積1426其他長期投資210,000---3201股票溢價3,646-3,646-14XX長期投資合計662,632-488,861-3202處分資產溢價收入3,081-3,081-3206其他4,501-4,501-固定資產（附註二及十一）3200資本公積合計11,228-11,228-成本保留盈餘1501土地6,856,98435,178,99333301法定公積1,323,31011,009,757-1521房屋及建築2,833,39412,246,89013310未分配盈餘656,695-1,049,02111531什項設備1,041,5911934,833133XX保留盈餘合計1,980,00512,058,778115X1成本合計10,731,96958,360,71653XXX股東權益合計12,906,498510,270,006615X8重估增值183,047-183,047-15XY成本及重估增值10,915,01658,543,763515X2減：累計折舊1,331,68811,173,38919,583,32847,370,37441570未完工程及預付設備款78,796-56,490-15XX固定資產淨額9,662,12447,426,86441820什項資產（附註一、二、三、十六及二十一）3,309,78911,359,89711XXX資產總計$236,342,040100$172,910,893100負債及股東權益總計$236,342,040100$172,910,893100後附之附註係本財務報表之一部分。（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十五年一月二十六日查核報告）董事長：陳勝宏經理人：胡决陽會計主管：郭志鴻-7-陽信商業銀行股份有限公司損益表民國九十四年及九十三年一月一日至十二月三十一日單位：除每股盈餘為新台幣元外，餘係仟元九十四年度九十三年度代碼項目金額％金額％營業收入4501利息收入（附註二及二十）$5,690,00581$5,107,927844516手續費收入（附註二）664,20910642,471114531買賣票券及證券淨益350,9935260,51444532處分長期股權投資淨益183,966374,19314609其他96,043126,571-4100營業收入合計6,985,2161006,111,676100營業成本及費用5501利息費用（附註二十）2,300,434331,817,571305516手續費支出162,2742156,34225532按權益法認列之投資淨損（附註二、三及十）30,759117,017-5535各項提存1,061,81415339,85565800營業費用（附註十七）2,612,488372,481,494415000營業成本及費用合計6,167,769884,812,279796100營業利益817,447121,299,39721營業外收入及利益4903租金收入（附註二十）27,352-25,616-4929其他18,441-27,23114999營業外收入及利益合計45,793-52,8471營業外費用及損失5911處分資產損失2,247-48,06515927資產減損損失（附註三）70,0001--5929其他--1-5999營業外費用及損失合計72,247148,0661（接次頁）-8-（承前頁）九十四年度九十三年度代碼項目金額％金額％6300稅前純益$790,99311$1,304,178216400所得稅（附註二及十六）137,0002259,00046900純益$653,9939$1,045,17817稅前稅後稅前稅後7000每股盈餘（附註十八）基本每股盈餘$0.87$0.72$1.55$1.24後附之附註係本財務報表之一部分。（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十五年一月二十六日查核報告）董事長：陳勝宏經理人：胡决陽會計主管：郭志鴻-9-陽信商業銀行股份有限公司股東權益變動表民國九十四年及九十三年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣仟元資本公積（附註十五）發行股本處分資產保留盈餘（附註十五）股數（仟股）金額股票溢價溢價收入其他合計法定公積未分配盈餘合計股東權益合計九十三年一月一日餘額706,158$7,061,579$3,646$3,081$4,501$11,228$741,458$900,659$1,642,117$8,714,924九十二年度盈餘分配法定公積------268,299(268,299)--董監事酬勞-------(9,427)(9,427)(9,427)員工紅利1,88618,856-----(18,856)(18,856)-股票股利－8.5%60,023600,234-----(600,234)(600,234)-現金增資－九十三年十一月51,933519,331-------519,331九十三年度純益-------1,045,1781,045,1781,045,178九十三年十二月三十一日餘額820,0008,200,0003,6463,0814,50111,2281,009,7571,049,0212,058,77810,270,006九十三年度盈餘分配法定公積------313,553(313,553)--董監事酬勞-------(21,983)(21,983)(21,983)員工紅利2,19821,983-----(21,983)(21,983)-股票股利－8.4%68,880688,800-----(688,800)(688,800)-合併發行新股－九十四年十一月200,4482,004,482-------2,004,482九十四年度純益-------653,993653,993653,993九十四年十二月三十一日餘額1,091,526$10,915,265$3,646$3,081$4,501$11,228$1,323,310$656,695$1,980,005$12,906,498後附之附註係本財務報表之一部分。（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十五年一月二十六日查核報告）董事長：陳勝宏經理人：胡决陽會計主管：郭志鴻-10-陽信商業銀行股份有限公司現金流量表民國九十四年及九十三年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣仟元九十四年度九十三年度營業活動之現金流量：純益$653,993$1,045,178各項提存1,061,814339,855資產減損損失70,000-折舊171,862171,890攤銷84,78082,411按權益法認列之投資淨損30,75917,017處分長期股權投資淨益(183,966)(74,193)處分固定資產淨損5692,017處分承受擔保品損失1,67846,048遞延所得稅(116,334)(77,734)買入票券及證券增加(12,617,979)(5,443,586)應收款項減少（增加）269,163(457,059)預付款項減少65,84118,910應付款項增加（減少）1,266,672(689,805)預收款項增加27,69624,8