商业银行期末复习

一．分业经营的优点1.业务分工明确，业务水平专业化2.降低经营风险，维护金融稳定。3.客观上起到遏制垄断、维护竞争的作用。4.与客户关系简单，透明度高，易于监管分业经营的缺点1.各业务缺乏优势互补。证券业难以商业银行的资金优势，商业银行也不能借助证券公司的业务来推动其业务。2.产品品种单一，难以分散风险，综合应对风险的能力较弱。3.不利于银行进行公平的国际竞争，尤其是面对规模宏大，业务齐全的大型全能银行。混业经营的优点1.可提供“一揽子”金融服务，满足客户各种需求。2.增强了商业银行对金融市场变化的适应性，集中向优势业务倾斜，保证整体赢利能力。3.降低银行经营风险。比较全面了解、掌握客户的财务、经营状况。4.业务范围广，因此有利于实现其经营规模，优化资源配置，提高经营效率。混业经营的缺点1.容易形成金融市场的垄断2.部门之间有潜在利益冲突。3.内部管理难度大。二．单一银行制：也称独家银行制，是指银行业务由各自独立的商业银行经营，不设立或者不许设立分支机构的商业银行组织形式。总分行制：在商业银行总行之下，在本地区及跨地区普遍设立分支机构的组织形式。控股公司制：由一个集团成立股份公司，专门负责收购其他独立银行的具有决定性表决权的股份，这些独立银行的业务和经营决策权属于股权控股公司控制。连锁银行制：变相的分支行制，不需要成立股份公司，而通过若干家银行相互持有对方股票，以互相成为对方股东的方式结成连锁关系。跨国银行制：由不同国家的大型商业银行合资组建成银行财团的一种商业银行组织形式。三．资产负债综合管理理论：兼顾银行的资产方和负债方，强调资产和负债两者之间的整体规划和协调搭配，通过资产结构和负债结构的共同调整以及协调统一管理，控制市场利率波动的风险，保持资产的流动性，实现利润最大化的经营目标。理论基础：1)偿还期对称原理：银行资产与负债的偿还期应在一定程度上保持对称关系。偿还期短的负债应和流动性极强的资产搭配。2)目标替代原理：银行经营三性原则中存在一种共同的东西-效用，它们的效用之和就是银行的总效用。可以对这三个目标进行比较和相加，也可以使它们相互替代。3)分散化原理：银行资产要在种类和客户两个方面适当分散，避免信用风险，减少坏账损失。四．资产业务的构成：1.现金资产；2.贷款业务（最主要的盈利资产）；3.投资业务；4.其他资产现金资产管理的三项原则：1.适度存量控制原则2.适时流量调节原则3.确保现金安全原则商业银行头寸调度的原则一方面要保证其现金资产能够满足正常和非正常的现金支出需要，另一方面又要追求利润的最大化。定义：在正确预测资金头寸变化趋势的基础上，及时灵活地调节头寸余缺，以保证在资金短缺时能以最低的成本和最快的速度调入所需的资金头寸，反之，在资金头寸多余时，能及时调出头寸，并保证调出资金的收入能高于筹资成本，从而获取较高的收益。渠道：1.同业拆借；2.短期证券回购及商业票据交易；3.通过中央银行融资（再贷款，再贴现）；4.商业银行系统内的资金调度；5.出售其他资产五．贷款按质量和风险程度分类：正常贷款：借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。关注贷款：贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续存在下去，有可能影响贷款的偿还。次级贷款：借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的方法来归还贷款。可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。损失贷款：在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。贷款定价：一般包括贷款利率、贷款补偿性余额（回存余额）和对某些贷款收取的费用（如承诺费、手续费）。计算题见P60问题贷款的成因1.商业银行方面：1）贷款程序不完善2）贷款条件有缺陷3）过分强调商业银行的利润和增长4）风险管理意识淡薄5）商业银行对借款人的监督不力2.借款人方面1)主观原因，即借款人不愿偿还贷款2)客观原因，即借款人没有能力偿还贷款问题贷款的处置1.贷款重新设计：如修改贷款条款，延长到期日，减少每月偿付额等2.贷款清算：1）清偿抵押品，即将抵押资产变成现金，偿付商业银行贷款；2）诉诸法庭，依法偿贷；3）破产清算。保证：指保证人与银行约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行或承担责任的行为。保证贷款：银行根据《担保法》中的保证方式向借款人发放的贷款质押：债务人或第三人将其动产或者权利移交债权人占有，将该动产作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法就该动产卖得价金优先受偿。质押贷款：以质押方式发放的贷款抵押：债务人或第三人不转移抵押财产的占有，将该财产作为债权的担保。抵押贷款：银行以抵押方式作担保而发放的贷款。抵押率：又称垫头，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价之比。确定抵押率考虑的因素：1.贷款风险；2.借款人的信誉；3.抵押物的品种；4.贷款期限资产证券化：是指由各种金融机构创始和安排的融通资金的过程，即金融机构将其资产-各种贷款和应收债权汇集起来，经过信用加强，并以这些资产为担保发行证券出售给投资者的过程，从而实现贷款债权的流动化和市场化。贷款出售:商业银行通过协议或合约，将特定贷款的现金流转让给第三方的一种交易形式。六．负债业务的经营目标基本目标是在风险一定的条件下，以尽可能低的成本筹集所需要的资金。具体目标包括：降低负债的成本；扩大负债的规模；合理把握负债结构；增强负债的稳定性；确保负债效益性1.不断扩大负债规模，维持银行负债的稳定增长2.建立合理的负债结构，提供负债的稳定性3.降低负债成本，确保负债的效益性影响存款变动的因素1.内部因素：1）存款利率；2）银行服务质量与数量；3）银行的实力与信誉4）银行对客户的贷款支持；5）存款种类；6）商业银行与社会各界的关系2.外部因素：1）社会经济发展水平和经济周期；2）政府的法律法规；3）中央银行的货币政策；4）个人收入的变化短期借入负债的方式1.同业借款：1）同业拆借：金融机构之间为调剂头寸、支持日常性的资金周转而进行的短期借贷。2）转贴现：商业银行在资金临时不足时，将已经贴现但仍未到期的票据，交给其他商业银行或贴现机构给予贴现，以取得资金融通。3）转抵押：商业银行在临时性资金短缺、周转不畅的情况下，通过转抵押的方式向中央银行之外的金融机构办理的贷款。2.向中央银行借款1）再贴现：商业银行将其从工商企业那里以贴现方式买进的未到期的商业票据再向中央银行进行贴现。2）再贷款：商业银行向中央银行的直接贷款。3.回购协议：在出售证券的同时，与证券的购买商达成协议，约定在一定期限后按预定的价格购回所卖证券，从而获取即时可用资金的一种交易行为。4.出售大额可转让定期存单5.票据市场借款6.欧洲短期信贷市场借款存款业务的经营策略1.存款创新策略2.金融服务项目的增加和质量的提高3.公共关系策略4.资金源头开发策略5.树立良好的银行形象和雇员形象的策略七．大力发展中间业务对商业银行发展的意义1.面对存贷利差不断压缩的市场，开发中间业务可以为商业银行增加其他业务收入和利润比例，增强银行盈利能力。2.促进商业银行发展从资金密集型向技术密集型转移，推动商业银行业务创新能力提升。3.为商业银行提供了低成本的稳定收入来源。4.通过开展中间业务，推动商业银行更多加强与外界的联系，更加服务社会赢得市场份额，提升商业银行服务水平。表外业务：商业银行从事的，按照通行的会计准则，不列入银行资产负债表内，不涉及资产负债表内金额的变动，但构成银行或有资产和或有负债的交易活动。动因：既有内部的动力，也有外部的压力。1.规避利率汇率风险，提高自身抗风险能力。2.规避严格金融管制，拓展业务空间增加盈利。3.应付激烈市场竞争，满足客户多样化的需要。4.技术进步的推进。表外业务的特点1.灵活性大，发展迅速2.以小博大，盈亏数额巨大3.透明度低，监管难度大表外业务发展的影响积极：1.降低了银行的经营成本，增加了银行的经营利润。2.降低金融风险，增加资金的流动性。3.为客户提供多元化服务，增加银行的竞争力。负面：1.金融市场投机蔓延，影响金融体系稳定性2.银行监管难度增大，国际监管合作任务艰巨3.货币政策执行难度增加，货币政策的有效性受挫。贷款承诺：银行与借款客户达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在正式的有效承诺期内，按照双方商定的利率随时准备按客户需要提供信贷便利，作为提供承诺的报酬银行通常要向借款人收取承诺佣金。票据发行便利：一种具有法律约束力的中期授信承诺，它是银行和借款人之间签订的，在未来的一段时间内由银行以承购连续性短期票据的形式向借款人提供信贷资金的协议。八．银行资本的用途1.增强公众信心，防止银行倒闭2.消化亏损，使银行继续正常经营3.购置日常金融服务所需的各种装备与设施4.最低资本限额下，银行资本构成对银行资产无节制膨胀的内在限制资本充足性：商业银行的资本应保持在既能承受风险损失以保护存款人和债权人的利益，又能保障银行正常运营，获取盈利的水平上。资本充足率的影响因素：1.经济发展因素：在繁荣时期，经济形式良好，银行的存款会稳定的增长，资金来源充裕，同时企业破产倒闭可能性小，银行面临的风险小，资本比率可小一点。反之，在萧条时期，银行资金来源紧缺，银行应保持较充足的资本金需要量。2.竞争环境因素：在竞争中处于优势的银行，资本比率可相对低一点，处于劣势的，面临较大的风险，需要较多的资本。3.银行经营因素：经营状况好，资产质量好，提供的收益多，所需资本金量少，反之，多。经营规模大，占在房屋，设备上的资本金就会多一些。4.法律制度因素：九．巴塞尔协议一的目的：1.确保国际银行体系拥有充足的资本水平；2.借助于资本充足率这一支点，为各国创造一个更为公平的竞争环境。内容：1、资本的组成。银行资本分为两级。第一级是核心资本，要求银行资本中至少有50%是实收资本及从税后利润保留中提取的公开储备所组成。第二级是附属资本，其最高额可等同于核心资本额。附属资本由未公开的储备、重估储备、一般准备金、债务-资本混合工具、长期次级债务组成。2、风险加权制度。即根据不同资产的风险程度确定相应的风险权重，计算加权风险资产总额：一是确定资产负债表内的资产风险权数，即将不用资产的风险权数确定为四个档次：分别为0、20、50、100。二是确定表外项目的风险权数。确定了0、20、50、100四个档次的信用转换系数，以此再与资产负债表内与该项业务对应项目的风险权数相乘，作为表外项目的风险权数。3、目标标准比率。总资本与加权风险资产之比为8%（其中核心资本部分至少为4%）。银行资本充足率=总资本/加权风险资产核心资本：是指权益资本和公开储备，它是银行资本的构成部分，是商业银行资本中最稳定、质量最高的部分，银行可以永久性占用，可以长期用来吸收银行在经营管理过程中所产生的损失，是银行资本的核心。附属资本：也称二级资本，是衡量银行资本充足状况的指标，由非公开储备、资产重估储备、一般准备金、债务-资本混合资本工具和次级长期债务构成。次级长期债务：次级，即债务清偿时不能享有优先清偿权，长期，有严格的期限规定。通常指普通的无担保的初始期限至少在5年以上的次级债务工具和不可回购的优先股。巴塞尔二的内容强调三大支柱并用1.最低资本要求：最低资本充足率达到8%，而银行的核心资本充足率应为4%。包括三个基本要素：监管资本的定义、风险加权资产和资本对风险加权资产的最低比率。主要考虑了三种风险的影响：信用风险，市场风险，操作风险。2.监督检查：不仅要保证银行有充足的资本来应对业务中的所有风险，而且还鼓励银行开发并使用更好的风险管理技术来监测和管理风险。3.市场纪律：要求银行及时公开披露包括资本结构、风险敞口、资本充足比率、对资本的内部评价机制以及风险管理战略等在内的信息。巴塞尔三的内容1.微观审慎监管：关于资本比率，分子，即监管资本，更加严格的资本定义。分母，即风险资产，增加风险覆盖范围。三是资本比率本身，提出新的要求，建立资本缓冲，而是提高最低资本充足率要