基于达成运营预算目标的汽车4S店绩效考评体系分析及探讨

基于全员参与完成运营目标的汽车4S店绩效考评系统的设计分析刘建生大连燕宝汽车有限公司[摘要]近年来，随着中国汽车市场的迅猛扩张，汽车4S店模式在中国得到了进一发展，然而在4S店内部的绩效评价系统的设计上的完善与否，大大抑制了汽车4S店的经营管理业绩的提高。本文就某高端品牌4S店的绩效评价系统的现状，深入浅出的总结4S店在完成运营目标的过程中绩效评价体系存在的问题和事项，并就这些问题和事项提出一些建议。以供国内汽车4S店企业在管理实践中借鉴和参考。[关键词]4S汽车店绩效运营计划一、4S店营销模式的现状汽车4S店是指以整车销售、零配件供应、售后服务、信息反馈为核心功能的一套完善的汽车营销服务体系，包括销售制度、服务系统、零部件供应等，贯穿汽车售前、售中、售后的全过程，其独特功能是让顾客感觉到买车也是一种享受1。其实随着进一步发展，4S店营销活动的范围已经囊括了汽车金融服务、汽车保险服务及汽车以旧换新服务及汽车租赁服务。一个4S店制定的战略目标和营运任务的实现有赖于各个部门的分目标完成的状况，而一个部门的分目标的完成又取决于每个员工对自已的工作目标和任务的理解与实施。换句话说，4S店内任何人的工作绩效都直接或间接影响到一个企业的战略目标和营运任务的实现。从理论上讲，4S店的绩效管理体系应是企业对其战略目标的实现过程进行控制的一种重要机制。它可以为4S店的人力资源管理部门制定人力资源政策和进行人力资源决策提供重要依据。4S店如果没有一个有效的绩效管理体系，就无法保证战略目标的达成以及生产经营活动的顺利进行2。在4S店管理实践中，绝大多数4店在不同的发展阶段都会制定自已的发展战略或运营计划，作为未来数年或本年度发展计划的指导目标。然而，理想与现实总是有差距的。根据有关统计数据，只有10%的4S店能够将战略计划实施下去。而更有甚者，认为4S店的运营目标只与高层有关，而与基层员工的业绩无关。1李德明，王抒；我国汽车4S店经营管理问题及对策研究，《市场论坛》2008年第07期。2肖海舟，,基于企业战略的绩效管理体系计；天津大学学报；2006图表1.某公司年运营计划RMB上年实际额本额计划合计年增长额年增长率主要业绩指标20071月2月3月4月122008金额%新车销售量828919071#8396513716.5%二手车销售量11323654029263.6%维修台次9,216703651789#9279,8616457.0%营业收入额512,264,08358,031,41057,102,37340,528,501#54,519,067587,326,35275,062,26914.7%营业成本465,677,05853,324,43352,496,36936,805,342#49,730,680536,074,78970,397,73115.1%毛利46,587,0254,706,9774,606,0043,723,158#4,788,38751,251,5634,664,53810.0%毛利率9.18.18.19.2#8.88.7(0.4)-4.0%减:销售费用7,037,724642,097633,193444,371#593,3176,443,953-593,771-8.4%销售费用后毛利39,549,3014,064,8803,972,8113,278,787#4,195,07044,807,6105,258,30913.3%销售费用后毛利率7.77.07.08.1#7.77.6(0.1)-1.2%其它业务收入7,014,496141,667141,667141,667#141,6661,700,000-5,314,496-75.8%总营业毛利额46,563,7984,206,5474,114,4783,420,454#4,336,73646,507,610-56,188-0.1%减:运营费用(a)员工成本4,962,970506,857496,857501,257#558,8576,093,4831,130,51322.8%(b)市场推广费6,212,264247,507154,613136,064#200,8172,534,165-3,678,099-59.2%(c)其他费用10,441,022827,795805,619821,283#797,9099,319,611-1,121,411-10.7%运营费用合计(a+b+c)21,616,2561,582,1581,457,0891,458,604#1,557,58317,947,259-3,668,997-17.0%息税折旧摊销前利润24,947,5422,624,3892,657,3891,961,850#2,779,15328,560,3513,612,80914.5%减:非运营费用(a)财务费用1,855,068274,442274,442274,442#274,4423,293,3011,438,23477.5%(b)折旧摊销费用2,685,551218,096218,096218,096#218,0962,617,152-68,399-2.5%经营利润20,406,9232,131,8522,164,8521,469,312#2,286,61522,649,8982,242,97511.0%营业外收支净额-64,63600000064,636100.0%企业所得税6,734,285520,861553,315367,328#571,6545,662,474-1,071,810-15.9%企业所得税后净利13,608,0031,610,9901,611,5371,101,984#1,714,96216,987,4233,379,42024.8%在职人数130130130130#13013000.0%然而，要把汽车4S店全体员的积极最大限度的调动起来，按时达成公司的运营计划（见图表1），达到运营目标，一套积极完备的绩效考评系统是不可或缺的。绩效考评是以预算体系密不可分的，而运营计划就是通过预算体系来呈现出来的。后勤部门奖金评分卡办公室人员(总经办/财务/人事/行政)编号No.中文名ChineseName英文名EnglishName职位重要程度ResponsibilityDegree(1')工作态度(4分)日常工作表现(4分)工作成果Outcome(1')总分TOTAL(10')接受任务AcceptanceOfTask(1')工作投入Dedication(1')自发学习与创新WillingnesstolearnandCreative(1')工作热情Enthusiasm(1')责任感Responsibility(1')合作意识Teamworkability(1')沟通能力Communication(1')工作效率Efficiency(1')10.0一、各部类奖金计提及分配方法：(1)一线生产技师奖金计提办法:A=（本期个人实际工时FRU-本期个人标准工时FRU）*5元/FRU月个人标准工时FRU详见附表.thefrontlinemethodofthebonus.A=(PeriodindividualactuallaborFRU-PeriodindividualstandardlaborFRU)*RMB5.00/FRUPeriodPersonalstandardlaborFRUreferenceattachment.Teamleaderbonus=eachmemberbonus*30%(ButallteammemberFRUtotal=Allteammemberbenchmarkquota)(2)维修接待奖金计提方法：i.B=（本期个人实际接待工单结算金额-本期个人标准接待工单结算金额）*1%*100%(CSIscorehigherthanorequaltotheaverage)ii.B=（本期个人实际接待工单结算金额-本期个人标准接待工单结算金额）*1%*70%(CSIscorelowerthantheaverage)月个人标准接待工单结算金额详见附表.SAmethodofthebonus.B=(Periodindividuallactualjobcardincome-PeriodindividualstandardJobcardincome)*1%*100%(CSIscorehigherthanorequaltotheaverage)B=(Periodindividualactualjobcardincome-PeriodindividualstandardJobcardincome)*1%*70%(CSIscorelowerthantheaverage)SAsupervisorbonus=TotalSAbonus*25%PeriodPersonalstandardJobcardincomereferenceattachment.(3)配件部奖金计提方法:C=(配件月实际收入-配件月标准柜台销售额)*1%C=(PeriodPartsactualsalesamount–PeriodPartsstandardsalesamount)*1%Partsmanagerbonus=Totalbonusforpartsdepart(C)*25%Partsdepartmentmemberbonus=C*75%*PersonalWeightaveragescore(4)一线支持员工(保修、控制室及车间无工时记录员工)奖金计提办法:D=（A+B）*20%Bonusdrawingmethodforfrontsupportstaff.D=（A+B）*20%Servicemanager(Walter)=D*5%Frontsupportstaff’bonus=D*95%*PersonalWeightaveragescore(6)总办公室员工（财务、人事、行政、总办）奖金计提方法：Backoffice（Inthesedepartmentthebandwillbeadopted，referenceattachment.）.G=(A+B+C+D)*20%+YDBbackofficeprovisionBackofficemanagers’bonus=G*30%*PersonalWeightaveragescoreBackofficemembers’bonus=G*70%*PersonalWeightaveragescore(7)InsuranceyearendbonusIfpush-salepoliciesfor2007=720,thenadditionalbonusRMB100foronepolicywillbegiven.项目2006月份销售台娄金融按接台数总台数按揭百分比1月51335.88%2月47112.13%3月65111.54%4月50448.00%5月38337.89%6月29113.45%7月45224.44%8月354411.43%9月42121228.57%10月011月012月0合计40231317.71%某汽车4S店服务顾问计提奖金基准配额项目07/200708/200709/2007RMBRMBRMB维修台次782817774单台次收入4,8674,5934,823维修工单收入銷售收入3,807,3633,751,3723,731,375其中：工时收入工时收入1,047,0251,031,6271,026,128客户收入837,620825,302820,903保修209,405206,325205,226其他000小计1,047,0251,031,6271,026,128配件收入配件收入2,289,9762,256,3002,244,273车间领用1,327,7221,308,1971,301,224保修962,254948,103943,049小计2,289,9762,256,3002,244,273收入总计3,337,0013,287,9273,2