国际保理的基本业务流程

第六章国际贸易货款的支付————————孙虎•1．主要内容：支付工具；支付方式；国际贸易支付中•的合同条款4．教学要求：使学生理解国际货款收付的大致程序，掌握国际贸易中常用的支付工具（汇票、本票和支票）与支付方式（汇付、托收和信用证），熟知支付条款的内容及相关单证的填制方法，学会开立、审核及修改信用证。3．难点：（1）汇票与票汇的区别（2）信用证的种类及其联系与区别（3）各种支付方式的综合使用2．重点：（1）汇票的种类及使用（2）托收的种类及使用程序（3）信用证的含义、特点及使用非现金贸易主要结算工具•票据：包括汇票、本票、支票•单据：包括货物凭证、货物运输凭证、货物运输保险凭证、货物检验凭证等•信用证：如不可撤消跟单信用证、循环信用证、备用信用证等汇票定义《中华人民共和国票据法》第十九条对汇票（billofexchange,简称draft）下了如下定义：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者其指定的人，或持票人的票据。汇票的要式汇票必须要式齐全，《中华人民共和国票据法》第22条规定了汇票的必备内容：（1）表明“汇票”的字样；（2）无条件支付命令；（3）确定的金额；（4）付款人名称或商号；（5）收款人名称或商号；（6）出票日期；（7）出票人签章；汇票的种类1、出票人不同商业汇票(commercialdraft)银行汇票(banker’sdraft)2、是否随附单据光票（cleanbill）跟单汇票（documentarybill）3、付款时间不同即期汇票（sightbill/DemandDraft）远期汇票（timebill）远期汇票的付款日期•见票后即付：atsightof•定日付款:•出票后定期付款:at30daysafterdateofdraft•见票后定期付款:at30daysaftersight•运输单据日后定期付款:at30daysafterdateofbilloflading汇票抬头“收款人”（payee）的记载通常称为“抬头”：限制性抬头（RestrictiveOrder）不可转让PaytoHenryBrownonly；PaytoHenryBrown，nottransferable；指示性抬头（DemonstrativeOrder）背书交付可转让PaytotheorderofHenryBrown；PaytoHenryBrownororder；来人抬头（PayabletoBearer）交付即可转让*PayHenryBrownorBearer；PayBearer；汇票的使用---票据行为出票提示承兑提示付款背书拒付追索付款出票（Issue）一、动作：出票人写成汇票（Draw）并签字；交付（Deliver）。二、出票的效力出票人--主债务人，对汇票债务的责任有担保承兑和担保付款两方面，汇票是出票人担保的“信用”货币。特例：Withoutrecoursetodrawer.付款人—没有签字（承兑），对债务没有责任。收款人--有两个方面的权利：付款请求权和追索权。提示（presentation）提示是指收款人或持票人将汇票提交付款或承兑的行为，可分为两种：提示承兑（presentationforacceptance）：远期汇票持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承诺付款的行为。提示付款（presentationforpayment）：汇票持票人向付款人或远期汇票的承兑人出示汇票要求付款人付款或承兑人付款的行为。承兑（acceptance）承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。我国票据法规定：汇票付款人应当自受到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或则拒绝承兑；付款人承兑汇票时不能附有条件，否则视为拒绝承兑。汇票一经承兑，付款人成为主债务人，出票人成为从债务人。背书（endorsement）——转让票据权利为目的一、动作：写成背书在汇票背面或粘单上；交付。二、一般转让背书的种类记名背书（SpecialEndorsement）又称特别背书。PaytotheorderofHenryBrown.WilliamWhite（签字）空白背书*（EndorsementinBlank）无记名背书。WilliamWhite（签字）限制性背书（RestrictiveEndorsement）PaytoHenryBrownonly.WilliamWhite（签字）拒付与追索（dishonourandrecourse）拒付包括拒绝承兑和拒绝付款。付款人拒付并不使他对持票人负有责任，除非对远期汇票已承兑（承兑人必须对远期汇票承担到期付款的责任，否则可被持票人和出票人追索）。汇票被拒付持票人可以向承兑人、所有前手直至出票人追索。行使追索权时，应将拒付事实书面通知前手，并提供被拒绝承兑或被拒绝付款的证明和退票理由书。本票（promissorynote）•《中华人民共和国票据法》第73条：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。•本票的必备内容：（1）表明本票的字样；（2）无条件支付的承诺；（3）确定的金额；（4）收款人名称；（5）出票日期；（6）出票人签章；商业本票：出票人是工商企业或个人；银行本票：出票人是银行；根据我国票据法规定：我国只允许开立自出票之日起，付款期限不超过2个月的银行本票。汇票本票当事人出票人、付款人和收款人出票人和收款人份数一式多份（银行汇票除外）一式一份承兑远期汇票都要经付款人承兑签见，无须承兑承兑前出票人为主债务人，出票人始终为债债务承兑后承兑人为主债务人务人出票人为从债务人。本票和汇票的区别货款的结算方式国际货款结算除了与支付工具有关外，还与利用何种信用，采用何种支付方式，以及何时付款有关。根据所利用的信用不同，国际货款结算可分为：•基于商业信用：如汇付和托收•基于银行信用：如信用证、银行保证书以工商企业或个人的信用为保证，付款责任由买方（进口商）承担，风险较大。以银行信用为保证，付款责任由银行承担，风险较小。汇付（remittance）汇付又称汇款：汇款人向汇出行申请汇款，汇出行接受汇款人的委托，将款项委托书寄交汇入行或以密押电报通知汇入行，授权汇入行按额付款给收款人。根据汇款方式，可分为电汇、信汇和票汇三种汇付方式当事人汇付方式涉及四个基本当事人：汇款人（remitter）：即付款人，通常是进口人，买卖合同的买方。汇出行（remittingbank）：通常是进口人所在地的银行。汇入行（receivingbank）：通常是汇出行的代理行，出口人所在地的银行。收款人（payer）：通常是出口人，买卖合同的卖方。汇入行汇出行汇款人收款人电/信汇业务程序图买卖合同规定以电/信汇付款1电/信汇申请书、交款、付费4收据5付款3汇款通知2电/信汇委托通知*6收回垫款或付讫借记通知(TelegraphicTransfer,T/T）（MailTransfer,M/T）票汇（Remittancebybanker’sdemanddraft,D/D）以银行即期汇票作为支付工具的一种汇付方式，汇出行应汇款人的申请，开立以其代理行或其他往来银行为付款人的银行即期汇票，列明收款人名称金额等，交给汇款人自行寄交收款人，凭票向付款行取款的一种汇付方式。收款人（卖方）付款人（买方）汇出行（出票人）汇入行（付款人）票汇业务程序图买卖合同规定以票汇付款1票汇申请书，交款、付费2银行即期汇票3寄汇票通知书（票根）7收回垫款或付讫借记通知4.寄交银行即期汇票5背书后交汇票6付款托收（collection）托收是出口人（债权人）先行发货，开立以买方为付款人的汇票，或随附主要有关单据（如提单、保险单、发票等），委托出口地银行通过其在进口地的分行或代理行向进口人（债务人）收取货款的一种结算方式。光票托收/跟单托收托收当事人委托人（principal）：即出票人，通常是买卖合同的卖方。托收行（remittingbank）：即委托人的代理人，通常是出口地银行。代收行（collectionbank）：即托收行的代理人，通常是进口地银行。付款人（drawee,payer）：即受票人，通常是买卖合同的买方。提示行（presentingbank）：向付款人提示汇票/或单据的银行。（代收行）需要时代理（principal’srepresentativeincaseofneed)付款人（进口人）委托人（出口人）代收行合同规定付款交单方式2.寄交托收指示书、汇票、货运单据1发货，填写托收委托书，开立汇票，跟单交付托收行3按委托书指示向买方提示汇票和单据4审单无误后付款5付款后代收行交单6.办理转帐并通知款已收妥7交款即期付款交单（D/Patsight）付款人（进口人）委托人（出口人）代收行合同规定承兑交单方式2.寄交托收指示书、汇票、货运单据1装货，填写托收委托书，开立汇票，跟单交付托收行3按委托书指示向买方提示汇票和单据，进口人承兑汇票，银行交单4到期日付款5.办理转帐并通知款已收妥6。交款承兑交单（documentagainstacceptance,D/A）托收的性质托收是基于商业信用，托收行和代收行的责任仅限于及时向付款人提示汇票，并在遭拒付时及时把详细情况通知委托人，他们对汇票的付款人（受票人）拒绝付款或拒绝承兑不承担任何责任。托收的利弊分析对买方有利：免去开信用证的手续，不必预付银行押金，减少费用支出；若采用远期付款交单和承兑交单，还可以享受借单提货和承兑交单提货的融资便利。对卖方不利：先发货后付款，收汇风险大（D/A大于D/P）；货物被拒收的被动；支付托收费用；无单放货风险（特别是FOB条件下）。托收条款Uponfirstpresentationthebuyershallpayagainstdocumentarydraftdrawnbytheselleratsight.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.即期付款交单（D/Patsight)买方凭卖方出具的跟单汇票，于第一次见票时付款，付款后交单远期付款交单（D/Paftersight)Thebuyershalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbythesellerat60daysuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.买方对卖方出具的见票后60天付款的跟单汇票于第一次提示时予以承兑，并在汇票到期日付款，付款后交单承兑交单（D/A)Thebuyershalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbythesellerat30daysuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstacceptance.买方对卖方出具的见票后60天付款的跟单汇票于第一次提示时予以承兑，并在汇票到期日付款，承兑后交单L/Cclauseincontract:ThebuyersshallopenthroughabankacceptabletothesellsanIrrevocableSightLetterofCredittoreachthesellers30daysbeforethemonthofshipment.ValidfornegotiationinChinauntilthe15thdaythemonthofshipment.•ISSUEOFADOCUMENTARYCREDIT•BKCHCNBJA08ESESSION:000ISN:000000•BANKOFCHINALIAONINGNO.5ZHONGSHANSQUARE•ZHONGSHANDISTRICTDALIANCHINA•D